對未履行信息披露義務(wù)的公司債券發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)將采取相應(yīng)的自律監(jiān)管措施

　　近日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第38號——公司債券年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(以下簡稱《公司債券年報(bào)準(zhǔn)則》)?！蹲C券日報(bào)》記者獲悉，為配合落實(shí)《公司債券年報(bào)準(zhǔn)則》實(shí)施，滬深兩個交易所于近日發(fā)布了相關(guān)通知。

　　去年，上交所以《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》出臺為契機(jī)，在公司債預(yù)審核和發(fā)行上市等方面順應(yīng)市場化改革需要，大力提升交易所債券市場服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。2015年全年，上交所債券市場共完成債券發(fā)行1.87萬億元，成為企業(yè)直接融資的重要渠道。

　　在公司債市場發(fā)展過程中，上交所始終堅(jiān)持“發(fā)展與風(fēng)控并重”的發(fā)展理念，高度重視公司債券持續(xù)信息披露監(jiān)管。作為配套制度安排，上交所《年報(bào)披露通知》對《公司債券年報(bào)準(zhǔn)則》的落實(shí)提出了相關(guān)具體要求。一是要求發(fā)行人及承銷機(jī)構(gòu)，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)定，及時編制、報(bào)送和披露年度報(bào)告。二是對年報(bào)披露義務(wù)人和披露時間做出了具體規(guī)定。三是要求發(fā)行人做好公司債券的風(fēng)險(xiǎn)提示工作。四是其他公開發(fā)行公司信用類債券(含企業(yè)債券)發(fā)行人，應(yīng)參照《公司債券年報(bào)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制和披露年度報(bào)告。

　　深交所方面，一是對年度報(bào)告的編制要求、披露時間及報(bào)送方式予以明確；二是要求發(fā)行人及受托管理人學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)定，認(rèn)真編制、及時報(bào)送年度報(bào)告；三是明確了企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)參照《38號準(zhǔn)則》及深交所有關(guān)規(guī)定編制、報(bào)送和披露年度報(bào)告。另外，《年報(bào)披露通知》還明確了發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)，針對未履行信息披露義務(wù)的相關(guān)責(zé)任人將采取自律監(jiān)管措施。

　　上交所表示，今后將繼續(xù)加強(qiáng)公司債券持續(xù)信息披露監(jiān)管工作，研究制定配套制度，加強(qiáng)市場宣傳引導(dǎo)，力求將事中事后監(jiān)管落到實(shí)處。對未履行信息披露義務(wù)的公司債券發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，上交所將采取相應(yīng)的自律監(jiān)管措施，并依法追究相關(guān)義務(wù)人的責(zé)任。

　　深交所表示，下一步將繼續(xù)堅(jiān)持市場化原則，進(jìn)一步強(qiáng)化信息披露監(jiān)督管理。為促進(jìn)市場盡快熟悉并理解相關(guān)規(guī)則內(nèi)容，深交所將采取培訓(xùn)、講座等方式加強(qiáng)對發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的宣傳引導(dǎo)，同時研究制定配套制度，不斷完善公司債券信息披露規(guī)則體系，將事中事后監(jiān)管落到實(shí)處。

　　業(yè)內(nèi)人士表示，證監(jiān)會發(fā)布《公司債券年報(bào)準(zhǔn)則》，這是貫徹《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，細(xì)化信息披露相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管的又一重要舉措，對促進(jìn)交易所公司債券市場規(guī)范發(fā)展有著重要意義。

　　據(jù)介紹，公司債券年報(bào)準(zhǔn)則規(guī)范的對象是，在我國境內(nèi)公開發(fā)行公司債券并在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)上市或轉(zhuǎn)讓，且在年度報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日公司債券未到期或到期未能全額兌付的公司。公司債券年報(bào)應(yīng)包括：重要提示、目錄和釋義、公司及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)簡介、公司債券事項(xiàng)、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)情況、業(yè)務(wù)和公司治理情況、重大事項(xiàng)、財(cái)務(wù)報(bào)告、備查文件目錄等項(xiàng)目。