科隆新材北交所上會(huì)被暫緩審議 保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)新證券

　　北京證券交易所上市委員會(huì)2024年第16次審議會(huì)議于2024年9月23日上午召開(kāi)，審議結(jié)果顯示，陜西科隆新材料科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“科隆新材”)暫緩審議。

　　科隆新材的保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)是國(guó)新證券股份有限公司，簽字保薦代表人是潘建忠、沈礪君。

　　科隆新材的主營(yíng)業(yè)務(wù)為液壓組合密封件和液壓軟管等橡塑新材料產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售以及煤礦輔助運(yùn)輸設(shè)備的整車設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售和維修。

　　截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，鄒威文、穆倩夫婦為公司的控股股東、實(shí)際控制人。鄒威文持有公司17，620，557股股份，占公司股本總額的27.50%，鄒威文之妻穆倩持有公司15，274，314股股份，占公司股本總額的23.84%。鄒威文、穆倩合計(jì)持有公司32，894，871股股份，占公司股本總額的51.34%，為公司控股股東。此外，鄒威文擔(dān)任公司董事長(zhǎng)、穆倩擔(dān)任公司董事，二人對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議具有重要影響，對(duì)董事和高級(jí)管理人員的提名和任免起到重要作用，為公司的實(shí)際控制人。

　　科隆新材本次擬發(fā)行股票數(shù)量不超過(guò)15，000，000股(未考慮超額配售選擇權(quán))；不超過(guò)17，250，000股(含行使超額配售選擇權(quán))；公司及主承銷商可以根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，超額配售股票數(shù)量不超過(guò)未考慮超額配售選擇權(quán)發(fā)行數(shù)量的15%。

　　科隆新材本次擬募集資金21，000.00萬(wàn)元，用于軍民兩用新型合成材料液壓管生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、數(shù)字化工廠建設(shè)項(xiàng)目。

　　審議意見(jiàn)

　　1.請(qǐng)發(fā)行人逐項(xiàng)列示報(bào)告期各期信用期外主要款項(xiàng)對(duì)應(yīng)客戶、主要訂單及其具體執(zhí)行情況、具體逾期時(shí)間、壞賬計(jì)提情況、最新回款情況，充分說(shuō)明報(bào)告期各期信用期外相關(guān)應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提是否充分、是否存在給予客戶信用展期以獲取訂單的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　2.請(qǐng)發(fā)行人：(1)詳細(xì)說(shuō)明報(bào)告期各期臨時(shí)借調(diào)生產(chǎn)人員從事研發(fā)輔助活動(dòng)的情況，是否存在生產(chǎn)或銷售人員與研發(fā)人員混同情形，如是，說(shuō)明具體情況。(2)列示報(bào)告期各期研發(fā)人員具體構(gòu)成情況、離職及新入職人員具體情況、參與具體研發(fā)項(xiàng)目情況，并補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期各期研發(fā)費(fèi)用中人員薪酬與各期末研發(fā)人員數(shù)量不匹配的原因及其合理性，并進(jìn)一步說(shuō)明研發(fā)費(fèi)用歸集的合理性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　審議會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題

　　1.關(guān)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。請(qǐng)發(fā)行人：(1)結(jié)合主要客戶關(guān)鍵合同條款，說(shuō)明公司液壓組合密封件產(chǎn)品對(duì)前十大客戶是否存在年降政策，如有，進(jìn)一步說(shuō)明具體情況及對(duì)公司業(yè)績(jī)的具體影響。(2)說(shuō)明2021年和2023年密封件毛利率水平與單位成本變動(dòng)趨勢(shì)不符的原因，2024年上半年毛利率較上年同期較快增長(zhǎng)的原因，增長(zhǎng)是否可持續(xù)。

　　(3)結(jié)合報(bào)告期主要業(yè)務(wù)客戶變動(dòng)特點(diǎn)、煤炭市場(chǎng)規(guī)模和煤機(jī)市場(chǎng)需求發(fā)展趨勢(shì)變化情況，說(shuō)明客戶合作穩(wěn)定性、期后煤機(jī)和零配件行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)定性的影響。(4)說(shuō)明密封件和液壓軟管產(chǎn)品使用壽命由一年提升至三年對(duì)舊機(jī)維修換件業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。(5)結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)情況及信用狀況，說(shuō)明報(bào)告期各期信用期外主要款項(xiàng)對(duì)應(yīng)客戶、逾期時(shí)間、壞賬計(jì)提情況、最新回款情況，是否存在應(yīng)單項(xiàng)計(jì)提而未單項(xiàng)計(jì)提的款項(xiàng)，信用期外款項(xiàng)壞賬計(jì)提是否充分，是否對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響。

　　2.關(guān)于核心技術(shù)與研發(fā)投入。請(qǐng)發(fā)行人：(1)說(shuō)明混煉膠配方的核心技術(shù)未形成專利保護(hù)的原因，是否符合行業(yè)慣例，該技術(shù)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間的差異情況，是否存在權(quán)屬爭(zhēng)議糾紛，采取的技術(shù)保護(hù)措施是否有效。(2)說(shuō)明申請(qǐng)上市前夕核心技術(shù)人員許旭光、王曉輝離職的原因，是否存在離職糾紛和核心技術(shù)泄密風(fēng)險(xiǎn)，報(bào)告期內(nèi)楊錦娟重新接任財(cái)務(wù)總監(jiān)的原因，核心技術(shù)人員離職和財(cái)務(wù)總監(jiān)頻繁變動(dòng)對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的影響。(3)說(shuō)明技術(shù)人員與研發(fā)人員的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，是否存在不當(dāng)認(rèn)定、虛增研發(fā)人員或不當(dāng)歸集研發(fā)費(fèi)用的情形。

　　3.關(guān)于財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范及整改有效性。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范的整改是否充分，期后有無(wú)新增財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范行為，發(fā)行人內(nèi)控制度是否完備，是否形成有效內(nèi)部制衡機(jī)制。