涉及信披違規(guī) 三家北交所上市公司遭監(jiān)管處罰

　　違法違規(guī)必究，監(jiān)管利刃出鞘。近日，因業(yè)績快報、業(yè)績預告信息披露不準確且未及時修正，北交所對凱大催化等三家北交所上市公司及相關責任主體作出紀律處分決定，并通報批評。

　　5月24日，凱大催化發(fā)布公告稱，因信息披露違規(guī)，近日公司及相關責任主體收到北交所紀律處分決定書。

　　凱大催化于2月26日披露2023年度業(yè)績快報、業(yè)績預告，4月25日披露相關修正公告。凱大催化業(yè)績快報、業(yè)績預告中的財務數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)差異幅度達到20%以上，其中歸母凈利潤由1513.47萬元修正為496.44萬元，差異幅度為67.20%。但凱大催化未及時披露修正公告。

　　4月25日，凱大催化披露前期會計差錯更正公告，對其2023年一季度報告、半年度報告、三季度報告的相關數(shù)據(jù)進行更正。其中，2023年一季報中的歸母凈利潤調(diào)減1357.13萬元，調(diào)減比例為92.53%；2023年半年報中的營業(yè)收入調(diào)減9239.67萬元，調(diào)減比例為12.41%，歸母凈利潤調(diào)減4303.67萬元，調(diào)減比例為203.73%；2023年三季報中的營業(yè)收入調(diào)減32185.09萬元，調(diào)減比例為26.73%，歸母凈利潤調(diào)減3660.63萬元，調(diào)減比例為143.77%。

　　紀律處分決定書顯示，凱大催化業(yè)績快報、業(yè)績預告信息披露不準確且未及時修正，以及定期報告中的財務數(shù)據(jù)存在錯報的行為，違反了《北京證券交易所股票上市規(guī)則(試行)》相關規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。凱大催化董事長姚洪作為上市公司的主要負責人，總經(jīng)理林桂燕作為上市公司日常經(jīng)營管理的具體負責人，財務負責人姚文軒作為上市公司財務事項的具體負責人，未能勤勉盡責，對公司上述違規(guī)行為負有責任。

　　昆工科技的情況如出一轍。2月8日，公司披露2023年度業(yè)績快報、業(yè)績預告，后于4月23日披露相關修正公告。公司業(yè)績快報、業(yè)績預告中的財務數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)差異幅度達到20%以上，其中歸母凈利潤由459.44萬元修正為-105.74萬元，差異幅度為123.02%，且涉及盈虧性質(zhì)變動(由盈轉(zhuǎn)虧)。但公司未及時披露修正公告。

　　4月29日，昆工科技披露前期會計差錯更正公告，對其2023年第三季度財務報告的相關數(shù)據(jù)進行更正，調(diào)減營業(yè)收入3250.01萬元、凈利潤115.64萬元，調(diào)整比例分別為8.16%和9.52%。

　　北交所認定，昆工科技業(yè)績快報、業(yè)績預告信息披露不準確且未及時修正，以及定期報告中的財務數(shù)據(jù)存在錯報的行為，違反了《北京證券交易所股票上市規(guī)則(試行)》相關規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。昆工科技董事長、總經(jīng)理郭忠誠，董事會秘書、財務負責人朱承亮未能勤勉盡責，對公司上述違規(guī)行為負有責任。

　　另外，利爾達于2月29日披露2023年度業(yè)績快報、業(yè)績預告，后于4月23日披露相關修正公告。公司業(yè)績快報、業(yè)績預告中的財務數(shù)據(jù)與修正公告中相關數(shù)據(jù)差異幅度達20%以上，其中歸母凈利潤由662.44萬元修正為-601.60萬元，差異幅度為190.82%，且涉及盈虧性質(zhì)變動(由盈轉(zhuǎn)虧)。利爾達未及時披露修正公告，構(gòu)成信息披露違規(guī)。公司董事長葉文光、總經(jīng)理陳凱作、財務負責人孫其祖未能勤勉盡責，對公司前述違規(guī)行為負有責任。

　　定期報告、業(yè)績預告及業(yè)績快報是投資者充分了解上市公司生產(chǎn)經(jīng)營及財務狀況、作出投資決策的重要信息來源與依據(jù)，財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整既是法定要求，也反映出公司治理和會計核算的質(zhì)量與水平。業(yè)內(nèi)人士表示，北交所對上市公司年報披露違規(guī)情形進行處罰，是落實“兩強兩嚴”的體現(xiàn)，有助于維護市場秩序，保護投資者合法權益。

　　值得一提的是，為深入貫徹中央金融工作會議精神和《國務院關于加強監(jiān)管防范風險推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展的若干意見》，積極落實證監(jiān)會《關于加強上市公司監(jiān)管的意見(試行)》等政策文件要求，加強對上市公司財務總監(jiān)的規(guī)范引導，增強“關鍵少數(shù)”的“敬畏上市”意識，推動上市公司高質(zhì)量發(fā)展，在證監(jiān)會公眾公司監(jiān)管司的指導下，北交所聯(lián)合資本市場學院擬于近期在深圳舉辦領航·2024年第1期北交所上市公司財務總監(jiān)專項培訓。