智度股份遭問詢：貨幣資金委托理財15億 為何募資16億

　　深圳證券交易所網(wǎng)站于7月17日公布的年報問詢函(公司部年報問詢函〔2020〕第208號)顯示，深交所公司管理部在對智度科技股份有限公司(以下簡稱“智度股份”，000676.SZ)2019年度報告進行審查的過程中，對其貨幣資金情況及委托理財資金明細等情況提出疑問，并要求其做詳細說明。

　　智度股份2019年年報顯示，公司2019年實現(xiàn)營收108.53億元，同比增長41.69%；歸母凈利潤實現(xiàn)6.20億元，同比減少13.14%；扣非凈利潤實現(xiàn)3.92億元，同比減少42.32%；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額實現(xiàn)1.29億元。

　　深交所注意到，報告期內(nèi)，報告期末貨幣資金余額為7.30億元，占公司期末總資產(chǎn)的7.89%，其中庫存現(xiàn)金期末余額3.63萬元，銀行存款期末余額6.68億元，其他貨幣資金6173.33萬元，且存在受限資金3831.18萬元，主要為信用保證金、銀行存款等被司法凍結(jié)，公司稱系3600.00萬元用于信用證保證金，7.21萬元為公司存放于第三方支付平臺被司法凍結(jié)的款項；有息負債期末余額為3.71億元，主要為短期借款3.69億元。

　　但是，公司于2020年1、2月取得信托貸款2億元、銀行借款1.5億元，用于為子公司支付媒體投放款及補充流動資金。此外，公司2019年度委托理財發(fā)生額12.14億元，期末未到期的理財產(chǎn)品7.91億元，主要為未到期銀行理財產(chǎn)品6.24億元、其他類理財產(chǎn)品1.16億元等；公司稱委托理財資金來源均為自有資金。經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者計算，貨幣資金及委托理財合計余額共計15.21億元(期末未到期的理財產(chǎn)品7.91億元+期末貨幣資金余額為7.30億元)。

　　深交所對此要求智度股份核查并說明除已披露的3831.18萬元保證金受限資金外，貨幣資金是否存在其他(潛在的)限制性安排；說明上述全部借款的主要用途，截至目前已逾期及未來12個月將逾期的主要債務明細(包括但不限于出借方名稱及關聯(lián)關系、借款期限、借款利率、逾期利率以及是否存在質(zhì)押、抵押等)、未到期償還原因(如適用)、償還計劃及是否具有充足的償債資金，在此基礎上說明公司是否存在應披露未披露的重大債務逾期情形；列示報告期內(nèi)發(fā)生的委托理財明細，包括但不限于產(chǎn)品類型、投資金額、理財產(chǎn)品的最終投資標的、投資標的與上市公司的關聯(lián)關系、投資期限、投資收益分配及發(fā)放計劃安排、預計參考投資收益率、截至回函日的實際回收情況(如適用)、實際投資收益及其與協(xié)議的差異(如適用)；結(jié)合公司經(jīng)營營運資金需求量、委托理財產(chǎn)品平均參考(實際)年化收益率、期限與有息債務平均利率、期限的對比情況等，說明委托理財?shù)谋匾约昂侠硇?，主要理財產(chǎn)品的選擇依據(jù)，在貨幣資金及委托理財合計余額高達15.21億元的情況下公司維持及新增上述有息負債的必要性及合理性。

　　此外，深交所還注意到，智度股份于2020年6月9日披露的《非公開發(fā)行A股股票預案(修訂稿)》顯示，該次非公開發(fā)行股票數(shù)量不超過本次非公開發(fā)行前公司總股本的21.22%，且不超過2.8億股(含本數(shù))，擬募集資金總額不超過16.23億元，其中6.49億元用于智能化廣告內(nèi)容生產(chǎn)和場景精準營銷平臺建設項目，5.73億元用于直播電商生態(tài)平臺、IP生態(tài)平臺及MCN內(nèi)容生產(chǎn)平臺建設項目，3.31億元用于區(qū)塊鏈基礎設施、應用平臺與央行數(shù)字貨幣(DC/EP)場景化開發(fā)建設項目，6964.60萬元用于營銷業(yè)務數(shù)據(jù)中臺建設項目。

　　深交所要求智度股份說明公司在貨幣資金及委托理財合計余額高達15.21億元的情況下，公司擬自籌4.95億元且對外募集16.23億元資金的合理性；說明截至目前公司業(yè)務所涉及的直播電商、MCN內(nèi)容、區(qū)塊連業(yè)務等各項業(yè)務的發(fā)展階段，是否存在政策、技術、市場等方面的風險，如是，請充分提示風險；說明上述募投項目的主要業(yè)務范圍、運營模式，你公司參與相關項目是否需具備相關業(yè)務資質(zhì)、相關技術及業(yè)務的人員儲備、技術儲備、設備儲備及相關開展條件等；說明公司上述業(yè)務模式是否具有可持續(xù)性、可實現(xiàn)性，對公司的影響，相關經(jīng)營成果是否存在重大不確定性，如是，請及時提示相關風險。

　　除上述內(nèi)容外，深交所還要求智度股份對其股東情況等做詳細說明，要求公司在2020年7月24日前將有關說明材料報送，同時抄送派出機構(gòu)。

　　以下為原文：

　　關于對智度科技股份有限公司的年報問詢函

　　公司部年報問詢函〔2020〕第208號

　　智度科技股份有限公司董事會：

　　我部在對你公司2019年年度報告(以下簡稱“年報”)事后審查中關注如下事項：

　　1.年報顯示，你公司報告期末貨幣資金余額為7.30億元，占公司期末總資產(chǎn)的7.89%，其中受限資金0.38億元，主要為保證金等；有息負債期末余額為3.71億元，主要為短期借款3.69億元。你公司于2020年1、2月取得信托貸款2億元、銀行借款1.5億元，用于為子公司支付媒體投放款及補充流動資金。此外，你公司2019年度委托理財發(fā)生額12.14億元，期末未到期的理財產(chǎn)品7.91億元，主要為未到期銀行理財產(chǎn)品6.24億元、其他類理財產(chǎn)品1.16億元等；你公司稱委托理財資金來源均為自有資金。請你公司：

　　(1)核查并說明除已披露的0.38億元保證金受限資金外，貨幣資金是否存在其他(潛在的)限制性安排；

　　(2)說明上述全部借款的主要用途，截至目前已逾期及未來12個月將逾期的主要債務明細(包括但不限于出借方名稱及關聯(lián)關系、借款期限、借款利率、逾期利率以及是否存在質(zhì)押、抵押等)、未到期償還原因(如適用)、償還計劃及是否具有充足的償債資金，在此基礎上說明你公司是否存在應披露未披露的重大債務逾期情形；

　　(3)列示報告期內(nèi)發(fā)生的委托理財明細，包括但不限于產(chǎn)品類型、投資金額、理財產(chǎn)品的最終投資標的、投資標的與上市公司的關聯(lián)關系、投資期限、投資收益分配及發(fā)放計劃安排、預計參考投資收益率、截至回函日的實際回收情況(如適用)、實際投資收益及其與協(xié)議的差異(如適用)；

　　(4)結(jié)合公司經(jīng)營營運資金需求量、委托理財產(chǎn)品平均參考(實際)年化收益率、期限與有息債務平均利率、期限的對比情況等，說明委托理財?shù)谋匾约昂侠硇?，主要理財產(chǎn)品的選擇依據(jù)，在貨幣資金及委托理財合計余額高達15.21億元的情況下公司維持及新增上述有息負債的必要性及合理性。

　　2.你公司2020年6月9日披露的《非公開發(fā)行A股股票預案(修訂稿)》顯示，本次非公開發(fā)行擬募集資金總額不超過16.23億元，主要用于下列項目投資：

　　如實際募集資金凈額少于上述項目實際需求，你公司將調(diào)整募投項目的最終投資額，募集資金不足部分由公司以自籌資金解決。如上表所示，你公司就上述項目擬需自籌4.95億元。請你公司：

　　(1)說明你公司在貨幣資金及委托理財合計余額高達15.21億元的情況下，公司擬自籌4.95億元且對外募集16.23億元資金的合理性；

　　(2)說明截至目前你公司業(yè)務所涉及的直播電商、MCN內(nèi)容、區(qū)塊連業(yè)務等各項業(yè)務的發(fā)展階段，是否存在政策、技術、市場等方面的風險，如是，請充分提示風險；

　　(3)說明上述募投項目的主要業(yè)務范圍、運營模式，你公司參與相關項目是否需具備相關業(yè)務資質(zhì)、相關技術及業(yè)務的人員儲備、技術儲備、設備儲備及相關開展條件等；

　　(4)說明你公司上述業(yè)務模式是否具有可持續(xù)性、可實現(xiàn)性，對公司的影響，相關經(jīng)營成果是否存在重大不確定性，如是，請及時提示相關風險。

　　3.年報顯示，2019年4月，你公司間接控股股東北京智度德正投資有限公司(以下簡稱“智度德正”)與何德明、武楗棠及其原東簽署了《增資協(xié)議》，并于2019年5月實施完畢，增資完成后，你公司原實際控制人吳紅心對智度德正的持股比例由50%下降至23%，智度德正任何股東均無法通過其持有的智度德正表決權單獨決定智度德正經(jīng)營方針、投資計劃等重大事項及執(zhí)行董事的任命，智度德正各股東之間無一致行動的安排，不存在共同控制的情形，故智度德正無實際控制人。因智度德正不存在實際控制人，你公司由實際控制人吳紅心變更為不存在實際控制人。請你公司：

　　(1)說明吳紅心、何德明、武楗棠三者之間是否存在關聯(lián)關系、(潛在的)一致行動安排或表決權委托等情形；

　　(2)結(jié)合上述三者對智度德正、上市公司實際可支配的表決權等因素，說明吳紅心、何德明、武楗棠三者中是否有一者有能力對你公司董事會的決策產(chǎn)生重大影響、并依其可實際支配的表決權足以對你公司的股東大會決議產(chǎn)生重大影響，在此基礎上說明你公司認定無實際控制人的理由和依據(jù)是否充分；

　　(3)請結(jié)合你公司目前董事會成員的具體構(gòu)成及選派方式、具體決策機制、相關股東及其關聯(lián)方代表在公司的任職情況、股東大會表決情況，以及相關法律法規(guī)及《上市公司收購管理辦法》等有關規(guī)定，詳細論述你公司認定無實際控制人的以及及其合規(guī)性、合理性，請你公司獨立董事和律師進行核查并發(fā)表明確意見；

　　(4)說明無實際控制人是否對你公司正常經(jīng)營造成不利影響，你公司采取了何種措施防范或消除相關不利影響(如適用)。

　　4.年報顯示，2019年你公司營業(yè)收入108.53億元，較2018年76.59億元增加41.69%，扣除股份支付費用1.67億元的影響后，實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)營性損益的凈利潤(以下簡稱“扣非后凈利潤”)約為5.58億元，扣非后凈利潤同比降低17.69%。請你公司結(jié)合同行業(yè)可比公司業(yè)務開展及經(jīng)營業(yè)績情況，說明你公司扣非后凈利潤變動趨勢與收入存在明顯差異的主要原因。請你公司年審會計師就上述問題進行核查并發(fā)表明確意見。

　　請你公司就上述問題做出書面說明，并在2020年7月24日前將有關說明材料報送我部，同時抄送派出機構(gòu)。涉及信息披露事項的，請及時履行信息披露義務。

　　特此函告

　　深圳證券交易所公司管理部

　　2020年7月17日