愛迪爾3.8億募投資金永久補(bǔ)流收關(guān)注函 海通證券項(xiàng)目

　　深圳證券交易所網(wǎng)站昨日公布的中小板關(guān)注函(〔2020〕第353號(hào))顯示，福建省愛迪爾珠寶實(shí)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“愛迪爾”，002740.SZ)于2020年6月13日披露《關(guān)于變更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的公告》，稱公司擬將2016年12月非公開發(fā)行剩余募集資金3.81億元永久補(bǔ)充流動(dòng)資金，占募集資金總額的93.80%。截至2020年3月31日，募投項(xiàng)目投資進(jìn)度為5.14%，后續(xù)尚需支付的款項(xiàng)將由公司自有資金支付。

　　深交所注意到，愛迪爾公告顯示，截至2020年3月31日，募投項(xiàng)目累計(jì)使用金額與承諾投資總額的差額為3.79億元。根據(jù)愛迪爾于2020年5月19日披露的《關(guān)于深圳證券交易所關(guān)注函的回復(fù)公告》，截至2020年5月14日，公司存在逾期債務(wù)4.44億元。

　　深交所因此對(duì)此表示關(guān)注，并要求愛迪爾詳細(xì)說明公司在募投項(xiàng)目尚未完成或終止，且計(jì)劃繼續(xù)推進(jìn)的情況下，將募集資金全部永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的原因及合理性；同時(shí)，說明本次永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的行為是否符合深交所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)》第6.5.23條的規(guī)定；結(jié)合公司資金、債務(wù)、經(jīng)營等情況，以及募投項(xiàng)目的具體實(shí)施計(jì)劃，說明公司是否具備依靠自有資金按原計(jì)劃繼續(xù)推進(jìn)募投項(xiàng)目的能力，后續(xù)使用自有資金實(shí)施募投項(xiàng)目的具體計(jì)劃及資金來源；募投項(xiàng)目是否存在因資金不足而終止或投資進(jìn)度受到重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，如是，做出明確的風(fēng)險(xiǎn)提示，如否，提出充分、客觀的證據(jù)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和律師就上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。經(jīng)查詢發(fā)現(xiàn)，愛迪爾本次募集資金的保薦機(jī)構(gòu)為海通證券股份有限公司(“海通證券”，600837.SH)。

　　此外，深交所還注意到，2020年3月23日，愛迪爾披露《2020年度非公開發(fā)行股票預(yù)案》，深交所中小板公司管理部向公司發(fā)出問詢函(中小板問詢函【2020】第78號(hào))。2020年4月10日，公司披露《關(guān)于深圳證券交易所問詢函的回復(fù)公告》，承諾將于此次非公開發(fā)行相關(guān)材料報(bào)送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)前對(duì)外披露保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上述問詢函相關(guān)問題的核查意見。截至本函發(fā)出日，公司尚未披露上述核查意見。深交所中小板公司管理部督促愛迪爾及保薦機(jī)構(gòu)盡快完成核查并披露相關(guān)核查意見。

　　深交所要求愛迪爾就上述問題做出書面說明，在2020年6月19日前將有關(guān)說明材料報(bào)送并對(duì)外披露，同時(shí)抄報(bào)福建證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。

　　經(jīng)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，愛迪爾成立于2001年8月16日，注冊(cè)資本4.54億元，于2015年1月22日在深交所掛牌，法定代表人為李勇，截至2020年3月31日，蘇日明為第一大股東，持股6485.50萬股，持股比例14.28%。

　　愛迪爾于2016年12月30日披露的《海通證券股份有限公司關(guān)于公司非公開發(fā)行股票的上市保薦書》公告顯示，公司本次非公開發(fā)行3058.69萬股新股，每股面值1.00元，發(fā)行價(jià)格為人民幣13.29元/股，募集資金總額為人民幣4.06億元，扣除承銷保薦費(fèi)等發(fā)行費(fèi)用747.50萬元后，募集資金凈額為3.99億元。本次發(fā)行前總股本為3億股。本次非公開發(fā)行股票募集資金全部用于互聯(lián)網(wǎng)+珠寶開放平臺(tái)。

　　愛迪爾于2020年6月13日披露的《關(guān)于變更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的公告》顯示，公司將2016年12月非公開發(fā)行募集資金用途變更后的募集資金3.81億元(含利息收入，實(shí)際金額以資金轉(zhuǎn)出當(dāng)日金額為準(zhǔn))永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。該次募集資金主要用于“互聯(lián)網(wǎng)+珠寶開放平臺(tái)”項(xiàng)目。截至2020年3月31日，公司承諾投資總額3.99億元，累計(jì)使用金額2050.51萬元，累計(jì)使用金額與承諾投資總額的差額3.79億元，投資進(jìn)度5.14%，募集資金余額(含利息收入)3.81億元。本次變更募集資金用途系公司2019年度面對(duì)復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和內(nèi)外部挑戰(zhàn)，融資難度持續(xù)上升，流動(dòng)資金捉襟見肘，財(cái)務(wù)成本不斷增加，一定程度上影響了公司的經(jīng)營情況。

　　愛迪爾于2020年6月13日披露的《海通證券股份有限公司關(guān)于公司變更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的核查意見》公告顯示，愛迪爾本次變更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金事項(xiàng)符合現(xiàn)行有關(guān)募資金管理和使用的法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，同時(shí)應(yīng)履行必要的法律程序；本次變更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金，是基于當(dāng)前困難的經(jīng)營情況下做出的現(xiàn)實(shí)選擇，同時(shí)不存在損害公司股東尤其是中小投資者利益的情況。綜上，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)本次愛迪爾變更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金事項(xiàng)無異議。

　　 以下為原文：

　　關(guān)于對(duì)福建省愛迪爾珠寶實(shí)業(yè)股份有限公司的關(guān)注函

　　中小板關(guān)注函【2020】第353號(hào)

　　福建省愛迪爾珠寶實(shí)業(yè)股份有限公司董事會(huì)：

　　2020年6月13日，你公司披露《關(guān)于變更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的公告》(以下簡(jiǎn)稱“公告”)，稱公司擬將2016年12月非公開發(fā)行剩余募集資金38，131.46萬元永久補(bǔ)充流動(dòng)資金，占募集資金總額的93.80%。截至2020年3月31日，募投項(xiàng)目投資進(jìn)度為5.14%，后續(xù)尚需支付的款項(xiàng)將由公司自有資金支付。

　　我部對(duì)此表示關(guān)注。請(qǐng)你公司對(duì)以下事項(xiàng)作出說明：

　　1、《公告》顯示，截至2020年3月31日，募投項(xiàng)目累計(jì)使用金額與承諾投資總額的差額為37，851.99萬元。根據(jù)你公司于2020年5月19日披露的《關(guān)于深圳證券交易所關(guān)注函的回復(fù)公告》，截至2020年5月14日，你公司存在逾期債務(wù)44，365.80萬元。(1)請(qǐng)說明你公司在募投項(xiàng)目尚未完成或終止，且計(jì)劃繼續(xù)推進(jìn)的情況下，將募集資金全部永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的原因及合理性。同時(shí)，請(qǐng)說明本次永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的行為是否符合本所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)》第6.5.23條的規(guī)定。

　　(2)請(qǐng)結(jié)合公司資金、債務(wù)、經(jīng)營等情況，以及募投項(xiàng)目的具體實(shí)施計(jì)劃，說明公司是否具備依靠自有資金按原計(jì)劃繼續(xù)推進(jìn)募投項(xiàng)目的能力，后續(xù)使用自有資金實(shí)施募投項(xiàng)目的具體計(jì)劃及資金來源。

　　(3)募投項(xiàng)目是否存在因資金不足而終止或投資進(jìn)度受到重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，如是，請(qǐng)做出明確的風(fēng)險(xiǎn)提示，如否，請(qǐng)?zhí)岢龀浞?、客觀的證據(jù)。

　　請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和律師就上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

　　2、2020年3月23日，你公司披露《2020年度非公開發(fā)行股票預(yù)案》，我部向你公司發(fā)出問詢函(中小板問詢函【2020】第78號(hào))。

　　2020年4月10日，你公司披露《關(guān)于深圳證券交易所問詢函的回復(fù)公告》，承諾將于此次非公開發(fā)行相關(guān)材料報(bào)送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)前對(duì)外披露保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上述問詢函相關(guān)問題的核查意見。截至本函發(fā)出日，你公司尚未披露上述核查意見。我部督促你公司及保薦機(jī)構(gòu)盡快完成核查并披露相關(guān)核查意見。

　　請(qǐng)你公司就上述問題做出書面說明，在2020年6月19日前將有關(guān)說明材料報(bào)送我部并對(duì)外披露，同時(shí)抄報(bào)福建證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。同時(shí)，提醒你公司：上市公司應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)、本所《股票上市規(guī)則》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定，誠實(shí)守信，規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。

　　特此函告

　　中小板公司管理部

　　2020年6月18日