斯太爾涉嫌信披違法違規(guī)案告一段落 或被實施重大違法強制退市

　　*ST斯太(斯太爾)6月3日晚間公告，公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》認定，公司2015年至2018年連續(xù)四年凈利潤為負，觸及深交所規(guī)定的重大違法強制退市情形，公司股票可能被實施重大違法強制退市。此外，股票自2020年6月4日起停牌。

　　早在2019年6月25日，證監(jiān)會就*ST斯太涉嫌信息披露違法違規(guī)進行了立案調(diào)查。經(jīng)過將近一年時間，2020年6月3日，*ST斯太收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。就斯太爾2014年、2015年、2016年年度報告中，相關財務數(shù)據(jù)存在虛假記載，對公司實際控制人披露不實情況進行了披露。

　　《行政處罰及市場禁入事先告知書》提到，自2013年底至2017年底，唐萬新、張業(yè)光、唐萬川通過主導斯太爾非公開發(fā)行、與投資人約定收益分成、實際承擔業(yè)績補償、派駐管理團隊控制董事會和管理層等方式，取得了經(jīng)營管理權(quán)，能夠?qū)嶋H支配公司的行為，是斯太爾的實際控制人。唐萬新、張業(yè)光、唐萬川作為斯太爾實際控制人，知悉并隱瞞了財務造假相關事項等應當披露的信息，不告知斯太爾披露上述信息。因此，根據(jù)2005年《證券法》規(guī)定，證監(jiān)會擬決定對唐萬新、張業(yè)光、唐萬川給予警告，并分別處以60萬元罰款。

　　而根據(jù)《行政處罰及市場禁入事先告知書》認定的事實，斯太爾2014-2016年連續(xù)三年凈利潤實際為負，根據(jù)公司披露的2017年年度報告及2018年年度報告，2017年及2018年凈利潤均為負，導致公司2015年至2018年連續(xù)四年凈利潤為負，觸及深交所規(guī)定的重大違法強制退市情形，公司股票可能被實施重大違法強制退市。同時，根據(jù)《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，公司自6月4日起停牌。

　　對于公司股票可能被暫停上市的原因，斯太爾指出，因2017年度、2018年度連續(xù)兩個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第13.2.1條第(一)項的規(guī)定，公司股票已于2019年5月6日起被實施退市風險警示。若公司2019年年度經(jīng)審計的凈利潤繼續(xù)為負值，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第14.1.1條第(一)項的規(guī)定，深圳證券交易所可能暫停公司股票上市交易。

　　此外，若斯太爾2019年度經(jīng)審計的凈利潤仍為負值，則根據(jù)《股票上市規(guī)則》第14.1.4條的規(guī)定，自公司披露年度報告之日起，深交所將對公司股票及其衍生品種實施停牌，并在停牌后十五個交易日內(nèi)做出是否暫停公司股票上市的決定。

　　*ST斯太也表示，經(jīng)公司及相關當事人研究決定，公司及部分當事人對證監(jiān)會擬實施的行政處罰將進行陳述、申辯和要求聽證。公司及有關當事人將吸取教訓，以此為戒，杜絕上述情況的再次發(fā)生。

　　值得注意的是，*ST斯太2020年2月3日披露的2019年度業(yè)績預告顯示，2019年歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損8000萬元-9500萬元。2個月后的4月16日，*ST斯太卻發(fā)布了一份2019年度業(yè)績預告修正公告，將歸屬于上市公司股東的凈利潤扭虧為盈，修正后盈利700萬-1000萬元，不過，該業(yè)績預告修正未經(jīng)注冊會計師審計。

　　對于此次修正的原因，*ST斯太解釋稱，2019年12月，公司和全資子公司斯太爾動力(江蘇)投資有限公司(以下簡稱“江蘇斯太爾”)收到深圳市金色木棉叁拾伍號投資合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡稱“金色木棉”)出具的《關于(2018)粵03民初3080號民事調(diào)解書之債務減免告知函》與和合資產(chǎn)管理(上海)有限公司(以下簡稱“和合資產(chǎn)”)的債務豁免《告知函》及公司與雙方簽訂的相關《豁免協(xié)議》。鑒于當時公司及江蘇斯太爾涉及多項訴訟，且經(jīng)營狀況不佳，且公司信用風險較大，融資較為困難，公司及江蘇斯太爾對于能否將豁免后的債權(quán)本金共人民幣 5830 萬元償付給金色木棉與和合資產(chǎn)尚存不確定性，并且公司當時也未能確定 2019 年報審計會計師事務所，因此出于謹慎考慮，故在此前2019年度業(yè)績預告中未將債務減免金額計入營業(yè)外收入。

　　2020年3月31日，公司及江蘇斯太爾償付了金色木棉與和合資產(chǎn)的豁免后的債權(quán)本金人民幣5830萬元，且公司收到了深圳市金色木棉叁拾伍號投資合伙企業(yè)(有限合伙)與和合資產(chǎn)管理(上海)有限公司的《收款確認函》，公司及江蘇斯太爾與上述兩家機構(gòu)的債權(quán)債務關系就此終結(jié)。根據(jù)上述債務豁免事項，及債務豁免后的債權(quán)本金支付情況結(jié)合與年度審計事務所的最新溝通結(jié)果，公司對 2019 年度業(yè)績預報進行修正。