信披遺漏、財(cái)務(wù)不規(guī)范……兆馳股份遭責(zé)令改正

　　資本動(dòng)態(tài)|因信披遺漏、財(cái)務(wù)不規(guī)范、內(nèi)控缺陷，兆馳股份遭責(zé)令改正

　　1月18日，因信息披露遺漏、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、公司內(nèi)控缺陷等問題，深圳市兆馳股份有限公司(以下簡稱“兆馳股份”，002429.SZ )對(duì)外披露了深圳證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)深圳市兆馳股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(以下簡稱“《責(zé)令改正決定書》”)、《關(guān)于對(duì)顧偉采取出具警示函措施的決定》、《關(guān)于對(duì)歐軍采取出具警示函措施的決定》、《關(guān)于對(duì)嚴(yán)志榮采取出具警示函措施的決定》、《關(guān)于對(duì)方振宇采取出具警示函措施的決定》(以下統(tǒng)稱“《警示函決定書》”)等多份監(jiān)管措施決定書。

　　根據(jù)wind信息顯示，兆馳股份主營產(chǎn)品為液晶電視、機(jī)頂盒、LED元器件及組件、網(wǎng)絡(luò)通訊終端和互聯(lián)網(wǎng)文娛等，于2010年登陸深交所上市。

　　責(zé)令改正決定書顯示，兆馳股份存在涉外仲裁事項(xiàng)以及關(guān)聯(lián)關(guān)系未披露。2014年4月，日本東芝與兆馳股份就DVD專利許可產(chǎn)生爭議，后又經(jīng)過美國國際爭議解決中心(IDCR)仲裁與向深圳中級(jí)人民法院的申請(qǐng)執(zhí)行，最終雙方達(dá)成和解，兆馳股份同意支付日本東芝公司1342.5萬美元。上述涉外仲裁事項(xiàng)需要中國法院承認(rèn)，應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露為或有負(fù)債，但兆馳股份未予披露。

　　另外姚向榮、陸燕榮自2017年一并為公司前十大股東，二人系夫妻關(guān)系。兆馳股份未向其二人征詢、核實(shí)相關(guān)情況，導(dǎo)致在2017-2019年相關(guān)定期報(bào)告中遺漏披露上述前十大股東的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　此外，兆馳股份還存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、財(cái)務(wù)管理不完善的現(xiàn)象。第一，2018年末兆馳股份將子公司江西兆馳半導(dǎo)體有限公司未到貨部分設(shè)備預(yù)付款0.24億元調(diào)整入在建工程，導(dǎo)致2018年年度報(bào)告列示的在建工程多確認(rèn)0.24億元。第二，未按規(guī)定計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。兆馳股份依據(jù)庫齡期限按一定比例折扣確認(rèn)部分產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第四十二條的規(guī)定，與公司年報(bào)披露采用的會(huì)計(jì)政策也不一致。第三，財(cái)務(wù)管理不完善。兆馳股份及下屬子公司以接受票據(jù)背書質(zhì)押等方式對(duì)外提供借款、進(jìn)行財(cái)務(wù)投資，存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表中的損益表項(xiàng)目列示金額不準(zhǔn)確。

　　在公司治理和內(nèi)控管理上兆馳股份同樣存在缺陷。第一，部分董事、監(jiān)事無故缺席股東大會(huì)。2016-2018年，兆馳股份共召開20次股東大會(huì)，部分董事和監(jiān)事未按規(guī)定列席股東大會(huì)，也未提交請(qǐng)假或委托手續(xù)，其中2名獨(dú)立董事缺席20次，另有3名董事缺席13次以上、1名監(jiān)事缺席3次以上。第二，募集資金賬戶未專用、投資產(chǎn)品披露信息不完整。兆馳股份募集資金專用賬戶分別于2018年7月17日、2019年7月16日支出工資款1261元、獨(dú)立董事津貼14.7萬元，支出款項(xiàng)分別于當(dāng)日或次日返還。此外在2016年底使用募集資金21億元購買七天通知存款銀行投資產(chǎn)品，但未在《募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》中披露該投資產(chǎn)品的收益情況。第三，內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范。兆馳股份未對(duì)2015年收購北京風(fēng)行在線技術(shù)有限公司股權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)幕信息登記，未對(duì)2015年非公開發(fā)行和2018年回購股份事項(xiàng)制作重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄，不符合《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條、第十條的規(guī)定。

　　對(duì)于以上問題，深圳市證監(jiān)局決定對(duì)兆馳股份采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，對(duì)其提出了改進(jìn)措施要求，并要求其按時(shí)提交書面整改報(bào)告。

　　值得注意的是，在對(duì)公司出具《責(zé)令改正決定書》的同時(shí)，深圳證監(jiān)局還對(duì)顧偉、歐軍、嚴(yán)志榮、方振宇出具了《警示函決定書》。