萬達信息遭萬豪資金占用 原實控人史一兵遭責令改正

　　證監(jiān)會網(wǎng)站近日公布了對萬達信息股份有限公司及三名相關(guān)人員、上海萬豪投資有限公司的行政監(jiān)管措施。中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局對萬達信息股份有限公司(簡稱“萬達信息”，300168.SZ)及原實際控制人、董事長、總裁史一兵采取責令改正措施，對萬達信息原董事會秘書張令慶、原財務總監(jiān)卞世軍采取出具警示函措施，對上海萬豪投資有限公司(簡稱“萬豪投資”)采取責令改正措施。

　　經(jīng)查，萬達信息存在以下問題：

　　1.萬達信息原控股股東非經(jīng)營性占用公司資金，萬達信息未及時披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項。2019年1月至3月，萬達信息通過第三方銀行賬戶向原控股股東萬豪投資累計轉(zhuǎn)出資金5.4億元，向萬豪投資合作方累計轉(zhuǎn)出資金2.035億元，轉(zhuǎn)出資金發(fā)生額共計7.435億元，收回資金1.63億元，余額5.805億元。

　　上述行為構(gòu)成萬豪投資非經(jīng)營性占用公司資金，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56號，經(jīng)證監(jiān)會公告[2017]16號修改)第一條第一款第二項、《上市公司治理準則》(證監(jiān)會公告[2018]29號)第七十條第二款的規(guī)定。萬達信息未及時履行信息披露義務，直至2019年8月23日才披露萬豪投資非經(jīng)營性資金占用事項，萬達信息也未在2019年第一季度報告中就該事項進行披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條第一款、第十九條第一款、第三十條第一款、第四十八條及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第13號——季度報告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會公告[2016]33號)第三條第一款、第十二條的規(guī)定。

　　2.萬達信息2019年第一季度財務報告披露不真實、不準確。公司未在2019年第一季度財務報告中反映萬豪投資非經(jīng)營性資金占用事項，合并資產(chǎn)負債表其他應收款和短期借款同時少計5.805億元；母公司資產(chǎn)負債表貨幣資金少計1.7億元，其他應收款少計4.105億元，短期借款少計5.805億元；合并現(xiàn)金流量表支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金少計5.805億元，償還債務支付的現(xiàn)金多計5.805億元；母公司現(xiàn)金流量表支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金少計4.105億元，償還債務支付的現(xiàn)金多計5.805億元，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額少計1.7億元，不符合《企業(yè)會計準則——基本準則》第十二條的規(guī)定。萬達信息于2019年8月27日披露《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》，對上述事項予以更正。

　　萬達信息未真實、準確披露2019年第一季度財務報告，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條第一款。

　　經(jīng)查，萬豪投資作為萬達信息原控股股東，存在以下問題：

　　1.萬豪投資非經(jīng)營性占用萬達信息資金，且未按規(guī)定配合萬達信息履行信息披露義務。2019年1月至3月，萬達信息通過第三方銀行賬戶向你公司累計轉(zhuǎn)出資金5.4億元，向萬豪投資合作方累計轉(zhuǎn)出資金2.035億元。萬達信息向萬豪投資和萬豪投資合作方轉(zhuǎn)出資金發(fā)生額共計7.435億元，收回資金1.63億元，余額5.805億元。

　　萬豪投資作為萬達信息原控股股東，非經(jīng)營性占用萬達信息資金，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56號，經(jīng)證監(jiān)會公告[2017]16號修改)第一條第一款第二項、《上市公司治理準則》(證監(jiān)會公告[2018]29號)第七十條第二款的規(guī)定。萬豪投資在上述事項發(fā)生時，未主動告知萬達信息董事會，未配合萬達信息按規(guī)定履行信息披露義務，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第四十六條第一款第四項、第四十八條的規(guī)定。

　　2.萬豪投資未按期履行承諾。萬豪投資于2019年8月23日公開承諾于2019年10月31日前返還占用資金不低于1.5億元，2019年11月30日前返還占用資金不低于4億元，2019年12月31日前將占用資金全部返還。但萬豪投資未按期履行該承諾。

　　史一兵作為萬達信息原實際控制人、董事長、總裁，同時是萬豪投資實際控制人、法定代表人，對萬豪投資非經(jīng)營性占用萬達信息資金的行為負有主要責任。同時，史一兵未及時向萬達信息董事會報告該事項，未按規(guī)定配合萬達信息履行信息披露義務，對萬達信息未按規(guī)定披露萬豪投資非經(jīng)營性資金占用事項，未真實、準確披露2019年第一季度財務報告，負有主要責任。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三條、第四十條、第四十六條第一款第四項的規(guī)定。

　　張令慶作為萬達信息原董事會秘書，對萬達信息未按規(guī)定披露原控股股東萬豪投資非經(jīng)營性資金占用事項，未真實、準確披露2019年第一季度財務報告，負有責任。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三條的規(guī)定。

　　卞世軍作為萬達信息原財務總監(jiān)，對萬達信息未按規(guī)定披露原控股股東萬豪投資非經(jīng)營性資金占用事項，未真實、準確披露2019年第一季度財務報告，負有責任。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三條的規(guī)定。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局針對當事人作出如下決定：

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條第一款第一項的規(guī)定，現(xiàn)對萬達信息采取責令改正的監(jiān)管措施。萬達信息應積極采取有效措施，督促原實際控制人、原控股股東限期解決違規(guī)資金占用問題。萬達信息應強化依法合規(guī)意識，切實做好信息披露工作。萬達信息應當在收到本決定書之日起30日內(nèi)向 中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局提交書面整改報告。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條第一款第一項、《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》(證監(jiān)會公告[2013]55號)第六條第一款的規(guī)定，現(xiàn)對萬豪投資采取責令改正的監(jiān)管措施。萬豪投資應積極采取有效措施，強化依法合規(guī)意識，嚴格履行所做出的公開承諾，解決違規(guī)占用資金事項。萬豪投資應當在收到本決定書之日起30日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局提交書面整改報告。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條和第五十九條第一款第一項的規(guī)定，中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局決定對史一兵采取責令改正的監(jiān)管措施。史一兵應認真學習法律法規(guī)，提升規(guī)范運作意識，積極采取有效措施，解決違規(guī)占用資金事項。史一兵應當在收到本決定書之日起30日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局提交書面整改報告。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條第一款、第二款和第五十九條第一款第三項的規(guī)定，中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局決定對張令慶采取出具警示函的監(jiān)管措施。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條第一款、第三款和第五十九條第一款第三項的規(guī)定，中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局決定對卞世軍采取出具警示函的監(jiān)管措施。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務的除外。

　　上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

　　上市公司董事長、經(jīng)理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

　　(一)責令改正；

　　(二)監(jiān)管談話；

　　(三)出具警示函；

　　(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

　　(五)認定為不適當人選；

　　(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

　　《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》(證監(jiān)會公告[2013]55號)第六條規(guī)定：除因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災害等承諾相關(guān)方自身無法控制的客觀原因外，超期未履行承諾或違反承諾的，我會依據(jù)《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理暫行辦法》將相關(guān)情況記入誠信檔案，并對承諾相關(guān)方采取監(jiān)管談話、責令公開說明、責令改正、出具警示函、將承諾相關(guān)方主要決策者認定為不適當擔任上市公司董事、監(jiān)事、高管人選等監(jiān)管措施。

　　在承諾履行完畢或替代方案經(jīng)股東大會批準前，我會將依據(jù)《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理暫行辦法》及相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，對承諾相關(guān)方提交的行政許可申請，以及其作為上市公司交易對手方的行政許可申請(例如上市公司向其購買資產(chǎn)、募集資金等)審慎審核或作出不予許可的決定?！?/p>

　　以下為原文：

　　關(guān)于對萬達信息股份有限公司采取責令改正措施的決定(滬證監(jiān)決〔2019〕189號)

　　萬達信息股份有限公司：

　　經(jīng)查，你公司存在以下問題：

　　1.你公司原控股股東非經(jīng)營性占用你公司資金，你公司未及時披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項。2019年1月至3月，你公司通過第三方銀行賬戶向原控股股東上海萬豪投資有限公司(簡稱“萬豪投資”)累計轉(zhuǎn)出資金5.4億元，向萬豪投資合作方累計轉(zhuǎn)出資金2.035億元，轉(zhuǎn)出資金發(fā)生額共計7.435億元，收回資金1.63億元，余額5.805億元。

　　上述行為構(gòu)成萬豪投資非經(jīng)營性占用你公司資金，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56號，經(jīng)證監(jiān)會公告[2017]16號修改)第一條第一款第二項、《上市公司治理準則》(證監(jiān)會公告[2018]29號)第七十條第二款的規(guī)定。你公司未及時履行信息披露義務，直至2019年8月23日才披露萬豪投資非經(jīng)營性資金占用事項，你公司也未在2019年第一季度報告中就該事項進行披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條第一款、第十九條第一款、第三十條第一款、第四十八條及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第13號——季度報告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會公告[2016]33號)第三條第一款、第十二條的規(guī)定。

　　2.你公司2019年第一季度財務報告披露不真實、不準確。你公司未在2019年第一季度財務報告中反映萬豪投資非經(jīng)營性資金占用事項，合并資產(chǎn)負債表其他應收款和短期借款同時少計5.805億元；母公司資產(chǎn)負債表貨幣資金少計1.7億元，其他應收款少計4.105億元，短期借款少計5.805億元；合并現(xiàn)金流量表支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金少計5.805億元，償還債務支付的現(xiàn)金多計5.805億元；母公司現(xiàn)金流量表支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金少計4.105億元，償還債務支付的現(xiàn)金多計5.805億元，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額少計1.7億元，不符合《企業(yè)會計準則——基本準則》第十二條的規(guī)定。你公司于2019年8月27日披露《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》，對上述事項予以更正。

　　你公司未真實、準確披露2019年第一季度財務報告，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條第一款。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條第一款第一項的規(guī)定，現(xiàn)對你公司采取責令改正的監(jiān)管措施。你公司應積極采取有效措施，督促原實際控制人、原控股股東限期解決違規(guī)資金占用問題。你公司應強化依法合規(guī)意識，切實做好信息披露工作。你公司應當在收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報告。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向我會(中國證券監(jiān)督管理委員會)提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局

　　2019年12月18日

　　關(guān)于對上海萬豪投資有限公司采取責令改正措施的決定(滬證監(jiān)決〔2019〕191號)

　　上海萬豪投資有限公司：

　　經(jīng)查，你公司作為萬達信息股份有限公司(簡稱“萬達信息”)原控股股東，存在以下問題：

　　1.你公司非經(jīng)營性占用萬達信息資金，且未按規(guī)定配合萬達信息履行信息披露義務。2019年1月至3月，萬達信息通過第三方銀行賬戶向你公司累計轉(zhuǎn)出資金5.4億元，向你公司合作方累計轉(zhuǎn)出資金2.035億元。萬達信息向你公司和你公司合作方轉(zhuǎn)出資金發(fā)生額共計7.435億元，收回資金1.63億元，余額5.805億元。

　　你公司作為萬達信息原控股股東，非經(jīng)營性占用萬達信息資金，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56號，經(jīng)證監(jiān)會公告[2017]16號修改)第一條第一款第二項、《上市公司治理準則》(證監(jiān)會公告[2018]29號)第七十條第二款的規(guī)定。你公司在上述事項發(fā)生時，未主動告知萬達信息董事會，未配合萬達信息按規(guī)定履行信息披露義務，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第四十六條第一款第四項、第四十八條的規(guī)定。

　　2.你公司未按期履行承諾。你公司于2019年8月23日公開承諾于2019年10月31日前返還占用資金不低于1.5億元，2019年11月30日前返還占用資金不低于4億元，2019年12月31日前將占用資金全部返還。但你公司未按期履行該承諾。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條第一款第一項、《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》(證監(jiān)會公告[2013]55號)第六條第一款的規(guī)定，現(xiàn)對你公司采取責令改正的監(jiān)管措施。你公司應積極采取有效措施，強化依法合規(guī)意識，嚴格履行所做出的公開承諾，解決違規(guī)占用資金事項。你公司應當在收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報告。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向我會(中國證券監(jiān)督管理委員會)提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局

　　2019年12月18日

　　關(guān)于對史一兵采取責令改正措施的決定(滬證監(jiān)決〔2019〕192號)

　　史一兵：

　　經(jīng)查，你作為萬達信息股份有限公司(簡稱“萬達信息”)原實際控制人、董事長、總裁，存在以下問題：

　　1.2019年1月至3月，萬達信息通過第三方銀行賬戶向萬達信息原控股股東上海萬豪投資有限公司(簡稱“萬豪投資”)累計轉(zhuǎn)出資金5.4億元；向萬豪投資合作方累計轉(zhuǎn)出資金2.035億元。轉(zhuǎn)出資金發(fā)生額共計7.435億元，收回資金1.63億元，余額5.805億元。萬豪投資非經(jīng)營性占用萬達信息的資金違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56號，經(jīng)證監(jiān)會公告[2017]16號修改)第一條第一款第二項、《上市公司治理準則》(證監(jiān)會公告[2018]29號)第七十條第二款的規(guī)定。你作為萬達信息原實際控制人、董事長、總裁，同時是萬豪投資實際控制人、法定代表人，對上述行為負有主要責任。

　　2.你未及時向萬達信息董事會報告上述事項，未按規(guī)定配合萬達信息履行信息披露義務，對萬達信息未按規(guī)定披露萬豪投資非經(jīng)營性資金占用事項，未真實、準確披露2019年第一季度財務報告，負有主要責任。你上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三條、第四十條、第四十六條第一款第四項的規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條和第五十九條第一款第一項的規(guī)定，我局決定對你采取責令改正的監(jiān)管措施。你應認真學習法律法規(guī)，提升規(guī)范運作意識，積極采取有效措施，解決違規(guī)占用資金事項。你應當在收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報告。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向我會(中國證券監(jiān)督管理委員會)提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局

　　2019年12月18日

　　關(guān)于對張令慶采取出具警示函措施的決定(滬證監(jiān)決〔2019〕193號)

　　張令慶：

　　經(jīng)查，你作為萬達信息股份有限公司(簡稱“萬達信息”)原董事會秘書，對萬達信息未按規(guī)定披露萬達信息原控股股東上海萬豪投資有限公司非經(jīng)營性資金占用事項，未真實、準確披露2019年第一季度財務報告，負有責任。你上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三條的規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條第一款、第二款和第五十九條第一款第三項的規(guī)定，我局決定對你采取出具警示函的監(jiān)管措施。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向我會(中國證券監(jiān)督管理委員會)提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局

　　2019年12月18日

　　關(guān)于對卞世軍采取出具警示函措施的決定(滬證監(jiān)決〔2019〕194號)

　　卞世軍：

　　經(jīng)查，你作為萬達信息股份有限公司(簡稱“萬達信息”)原財務總監(jiān)，對萬達信息未按規(guī)定披露萬達信息原控股股東上海萬豪投資有限公司非經(jīng)營性資金占用事項，未真實、準確披露2019年第一季度財務報告，負有責任。你上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三條的規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條第一款、第三款和第五十九條第一款第三項的規(guī)定，我局決定對你采取出具警示函的監(jiān)管措施。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向我會(中國證券監(jiān)督管理委員會)提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局

　　2019年12月18日