中弘股份虛增營(yíng)收13.6億 實(shí)控人王永紅遭終身市場(chǎng)禁入

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)安徽監(jiān)管局網(wǎng)站近日公布的行政監(jiān)管措施決定書(shū)([2019]6號(hào))與市場(chǎng)禁入決定書(shū)〔2019〕2號(hào)顯示，經(jīng)查，中弘控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中弘股份”，股票名稱(chēng)“中宏5”400071)存在以下違法事實(shí)：

　　一、2017年季度報(bào)告、半年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，存在虛假記載

　　中弘股份違規(guī)擴(kuò)大北京弘某鼎成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司等12家子公司在其2017年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告的報(bào)告期內(nèi)借款費(fèi)用資本化范圍，少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用，直接導(dǎo)致中弘股份當(dāng)期利潤(rùn)總額分別虛增2.66億元、5.59億元、3.02億元，合計(jì)虛增前三季度利潤(rùn)8.58億元。2017年6月，中弘股份虛構(gòu)子公司御某坊置業(yè)顧問(wèn)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“御某坊置業(yè)”)向天津宏某偉安置業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“宏某偉安”)、天津宏某凱元置業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“宏某凱元”)銷(xiāo)售房產(chǎn)1028套的事實(shí)，由中弘股份控制的公司向控股股東中弘某業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中弘某業(yè)”)控制下的宏某偉安、宏某凱元提供啟動(dòng)資金，通過(guò)資金循環(huán)的方式，制造出宏某偉安、宏某凱元支付了6.86億元首付款的假象。2017年12月26日，中弘股份將上述房產(chǎn)進(jìn)行退房處理，御某坊置業(yè)通過(guò)資金反方向循環(huán)方式支付退房款。中弘股份通過(guò)虛構(gòu)房產(chǎn)銷(xiāo)售，虛增2017年半年度及前三季度營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)分別為13.58億元、5.91億元。上述違反了《證券法》第六十三條相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法情形。

　　二、未按規(guī)定在年報(bào)中披露或及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金及相關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)及情況，構(gòu)成重大遺漏

　　2016年至2017年，中弘股份與控股股東中弘某業(yè)控制下的天津廣某宏通有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天津廣某”)存在非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)，發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的關(guān)聯(lián)交易情況。其中，2016年度，中弘股份通過(guò)其子公司微某島旅游開(kāi)發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)“微某島旅游”)向天津廣某累計(jì)提供資金43.68億元，占中弘股份最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2015年年報(bào)披露)的74.67%，同期收到天津廣某資金43.68億元，截至2016年末，天津廣某占用的資金余額為0元。2017年，微某島旅游向天津廣某累計(jì)提供資金162.45億元，占中弘股份最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的165.5%，同期收到天津廣某資金101.07億元，期間占用資金余額達(dá)到最高值69.83億元，截至2017年12月28日，天津廣某占用資金余額為 61.38億元，占中弘股份最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的62.53%。為掩蓋上述違法事實(shí)，中弘股份假借收購(gòu)海南新某旅業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“海南新某”)及三亞鹿某頭旅游區(qū)開(kāi)發(fā)有限公司事項(xiàng)，通過(guò)資金循環(huán)方式安排構(gòu)建預(yù)付海南新某61.5億元股權(quán)收購(gòu)款的假象，以支付股權(quán)收購(gòu)款名義掩蓋天津廣某占用資金事實(shí)，并安排將微某島旅游剝離上市公司體系，以規(guī)避年底審計(jì)。

　　中弘股份未按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2014年修訂)》(深證上〔2014〕378號(hào))10.2.4的規(guī)定及時(shí)履行相關(guān)信息披露義務(wù)，也未按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2016年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2016〕31號(hào))《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第三十一條、第四十條規(guī)定，在2016年、2017年年度報(bào)告中披露控股股東關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金及相關(guān)關(guān)聯(lián)交易情況。中弘股份上述行為違反了《證券法》第六十三條、六十七條相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法情形。

　　三、未按規(guī)定披露2016年度、2017年度重大擔(dān)保事項(xiàng)，存在重大遺漏

　　2016年度，中弘股份發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保9筆，主要為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，違規(guī)擔(dān)保金額為98.78億元，截至期末，該9筆違規(guī)擔(dān)保余額為98.78億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2015年年報(bào)披露)的168.86%；2017年度，中弘股份發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保7筆，主要為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，違規(guī)擔(dān)保金額為25.58億元，截至期末，該7筆違規(guī)擔(dān)保余額為25.18元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的25.65%，全部16筆擔(dān)保余額為123.96億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的126.28%。中弘股份未按照《 關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào))第一條和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2014年修訂)》(深證上〔2014〕378號(hào)9.1、9.11的規(guī)定，及時(shí)披露對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)；也未按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2016年修訂)》《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第四十一條要求，在2016年、2017年年度報(bào)告中對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的16筆擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行披露。上述行為違反了《證券法》第六十三條、六十七條相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法情形。

　　當(dāng)事人王永紅作為中弘股份實(shí)控人，嚴(yán)重違反《證券法》《公司法》、上市公司規(guī)范運(yùn)作相關(guān)制度的規(guī)定，授意、指使上市公司虛增營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)、對(duì)外提供重大擔(dān)保、為其控制的企業(yè)提供非經(jīng)營(yíng)性占用資金等行為，規(guī)避相關(guān)信息披露義務(wù)；王繼紅時(shí)任中弘股份董事長(zhǎng)，是中弘股份多項(xiàng)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事劉祖明在王永紅的指示下，具體負(fù)責(zé)上述違法事項(xiàng)的實(shí)施，對(duì)中弘股份多項(xiàng)信息披露違法行為負(fù)有直接責(zé)任；時(shí)任中弘股份董事、總經(jīng)理崔崴，董事、董事會(huì)秘書(shū)吳學(xué)軍，董事張繼偉，獨(dú)立董事藍(lán)慶新、周春生、呂曉金，監(jiān)事梁琪、符婧、龍麗飛等人在中弘股份2016年、2017年全部或部分定期報(bào)告簽字，是中弘股份多項(xiàng)信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，安徽證監(jiān)局決定：責(zé)令中弘股份改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款；對(duì)王永紅給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)王繼紅給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)劉祖明給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)吳學(xué)軍、崔崴、藍(lán)慶新、呂曉金、周春生、梁琪、符婧、龍麗飛、張繼偉分別給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款，共計(jì)27萬(wàn)元。

　　此外，安徽證監(jiān)局根據(jù)《證券法》第二百三十三條、《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第三條第(一)、(二)項(xiàng)及第五條之規(guī)定，決定對(duì)王永紅采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)劉祖明采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

　　經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢(xún)發(fā)現(xiàn)，中弘股份成立于1995年1月28日，注冊(cè)資本83.91億元，于2000年6月16日在深圳證券交易所掛牌(000979.SZ)。2018年9月27日，中弘控股發(fā)布公告稱(chēng)，公司股票已連續(xù)10個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)格均低于股票面值，第一次提示公司股票可能將被終止上市；2018年8月14日，中弘控股因重大信息披露違法，被安徽證監(jiān)局立案調(diào)查；2018年12月27日，“中弘股份”將于27日交易結(jié)束后退市。海通證券股份有限公司(“海通證券”，600837.SH)于2019年1月7日發(fā)布《關(guān)于中弘控股股份有限公司股份確權(quán)公告》，公告提及中弘控股的股份預(yù)計(jì)將于2019年3月11日起在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓。

　　當(dāng)事人王繼紅現(xiàn)為中弘控股法定代表人、董事長(zhǎng)，第一大股東為中弘卓業(yè)集團(tuán)有限公司，持股比例26.55%，中弘卓業(yè)集團(tuán)有限公司法定代表人為王繼紅，當(dāng)事人王永紅為實(shí)控人，持股比例100%。王永紅自2008年5月9日至2016年8月11日任中弘控股三屆董事長(zhǎng)。有媒體報(bào)道，今年3月11日，中弘控股本該在老三板上市，但遠(yuǎn)在香港的實(shí)控人王永紅已“跑路”很久，原本留在國(guó)內(nèi)的財(cái)務(wù)總監(jiān)劉祖明也已失聯(lián)。

　　《證券法》第六十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　《證券法》第六十七條規(guī)定：發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。 下列情況為前款所稱(chēng)重大事件：

　　(一)公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；

　　(二)公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；

　　(三)公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；

　　(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；

　　(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；

　　(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化；

　　(七)公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；

　　(八)持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

　　(九)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；

　　(十)涉及公司的重大訴訟，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效；

　　(十一)公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施；

　　(十二)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　《證券法》第一百九十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告，或者報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。

　　《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2014年修訂)》(深證上〔2014〕378號(hào))10.2.4規(guī)定：上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在三百萬(wàn)元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

　　《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2016年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2016〕31號(hào))第三十一條規(guī)定：公司發(fā)生控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金情況的，應(yīng)當(dāng)充分披露相關(guān)的決策程序，以及占用資金的期初金額、發(fā)生額、期末余額、占用原因、預(yù)計(jì)償還方式及清償時(shí)間。公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)資金占用的專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)。

　　《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第四十條規(guī)定：公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。若對(duì)于某一關(guān)聯(lián)方，報(bào)告期內(nèi)累計(jì)關(guān)聯(lián)交易總額高于3000萬(wàn)元(創(chuàng)業(yè)板公司披露標(biāo)準(zhǔn)為1000萬(wàn)元)且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5%以上，應(yīng)當(dāng)按照以下發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的不同類(lèi)型分別披露。如已在臨時(shí)報(bào)告披露且后續(xù)實(shí)施無(wú)進(jìn)展或變化的，僅需披露該事項(xiàng)概述，并提供臨時(shí)報(bào)告披露網(wǎng)站的相關(guān)查詢(xún)索引。

　　(一)與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：

　　關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、交易價(jià)格、交易金額、占同類(lèi)交易金額的比例、結(jié)算方式；可獲得的同類(lèi)交易市價(jià)，如實(shí)際交易價(jià)與市價(jià)存在較大差異，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。大額銷(xiāo)貨退回需披露詳細(xì)情況。公司按類(lèi)別對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行總額預(yù)計(jì)的，應(yīng)當(dāng)披露日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在報(bào)告期內(nèi)的實(shí)際履行情況。

　　(二)資產(chǎn)或股權(quán)收購(gòu)、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、資產(chǎn)的賬面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、交易價(jià)格、結(jié)算方式及交易對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的影響情況，交易價(jià)格與賬面價(jià)值或評(píng)估價(jià)值差異較大的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。如相關(guān)交易涉及業(yè)績(jī)約定的，應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)的業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)情況。

　　(三)公司與關(guān)聯(lián)方共同對(duì)外投資發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)至少披露以下內(nèi)容：共同投資方、被投資企業(yè)的名稱(chēng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)、重大在建項(xiàng)目的進(jìn)展情況。

　　(四)公司與關(guān)聯(lián)方存在債權(quán)債務(wù)往來(lái)或擔(dān)保等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)披露形成原因，債權(quán)債務(wù)期初余額、本期發(fā)生額、期末余額，及其對(duì)公司的影響。

　　(五)其他重大關(guān)聯(lián)交易。

　　《證券法》第二百三十三條規(guī)定：違反法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場(chǎng)禁入的措施。 前款所稱(chēng)證券市場(chǎng)禁入，是指在一定期限內(nèi)直至終身不得從事證券業(yè)務(wù)或者不得擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的制度。

　　《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第三條規(guī)定：下列人員違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重的程度，采取證券市場(chǎng)禁入措施：

　　(一)發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，其他信息披露義務(wù)人或者其他信息披露義務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

　　(二)發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司的控股股東、實(shí)際控制人，或者發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司控股股東、實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

　　(三)證券公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他證券從業(yè)人員；

　　(四)證券公司的控股股東、實(shí)際控制人或者證券公司控股股東、實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

　　(五)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

　　(六)證券投資基金管理人、證券投資基金托管人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他證券投資基金從業(yè)人員；

　　(七)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的有關(guān)責(zé)任人員。

　　《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第五條規(guī)定：違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取3至5年的證券市場(chǎng)禁入措施；行為惡劣、嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序、嚴(yán)重?fù)p害投資者利益或者在重大違法活動(dòng)中起主要作用等情節(jié)較為嚴(yán)重的，可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取5至10年的證券市場(chǎng)禁入措施；有下列情形之一的，可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取終身的證券市場(chǎng)禁入措施：

　　(一)嚴(yán)重違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的；

　　(二)從事保薦、承銷(xiāo)、資產(chǎn)管理、融資融券等證券業(yè)務(wù)及其他證券服務(wù)業(yè)務(wù)，負(fù)有法定職責(zé)的人員，故意不履行法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的義務(wù)，并造成特別嚴(yán)重后果的；

　　(三)違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，采取隱瞞、編造重要事實(shí)等特別惡劣手段，或者涉案數(shù)額特別巨大的；

　　(四)違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，從事欺詐發(fā)行、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等違法行為，嚴(yán)重?cái)_亂證券、期貨市場(chǎng)秩序并造成嚴(yán)重社會(huì)影響，或者獲取違法所得等不當(dāng)利益數(shù)額特別巨大，或者致使投資者利益遭受特別嚴(yán)重?fù)p害的；

　　(五)違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重，應(yīng)當(dāng)采取證券市場(chǎng)禁入措施，且存在故意出具虛假重要證據(jù)，隱瞞、毀損重要證據(jù)等阻礙、抗拒證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員依法行使監(jiān)督檢查、調(diào)查職權(quán)行為的；

　　(六)因違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5—6—年內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予除警告之外的行政處罰3次以上，或者5年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市場(chǎng)禁入措施的；

　　(七)組織、策劃、領(lǐng)導(dǎo)或者實(shí)施重大違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的活動(dòng)的；

　　(八)其他違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，情節(jié)特別嚴(yán)重的。

　　以下為原文：

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)安徽監(jiān)管局行政處罰決定書(shū)〔2019〕6號(hào)

　　當(dāng)事人：中弘控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中弘股份)，住所：北京市朝陽(yáng)區(qū)。

　　王永紅，男，1972年1月出生，時(shí)任中弘股份實(shí)際控制人，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。

　　王繼紅，男，1967年3月出生，時(shí)任中弘股份董事長(zhǎng)，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。

　　劉祖明，男，1972年1月出生，時(shí)任中弘股份董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：北京市海淀區(qū)。

　　崔崴，男，1972年11月出生，時(shí)任中弘股份董事、總經(jīng)理，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。

　　張繼偉，男，1969年9月出生，時(shí)任中弘股份董事，住址：三河市燕郊開(kāi)發(fā)區(qū)。

　　吳學(xué)軍，男，1963年11月出生，時(shí)任中弘股份董事、董事會(huì)秘書(shū)，住址：上海市虹口區(qū)。

　　藍(lán)慶新，男，1976年1月出生，時(shí)任中弘股份獨(dú)立董事，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。

　　周春生，男，1966年5月出生，時(shí)任中弘股份獨(dú)立董事，住址：北京市海淀區(qū)。

　　呂曉金，女，1951年3月出生，時(shí)任中弘股份獨(dú)立董事，住址：呼和浩特市賽罕區(qū)。

　　梁琪，女，1976年8月出生，時(shí)任中弘股份監(jiān)事，住址：北京市通州區(qū)。

　　符靖，女，1979年6月出生，時(shí)任中弘股份監(jiān)事，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。

　　龍麗飛，女，1974年7月出生，時(shí)任中弘股份監(jiān)事，住址：北京市東城區(qū)。

　　依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)中弘股份信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，當(dāng)事人周春生、藍(lán)慶新、呂曉金提出陳述、申辯意見(jiàn)，其余當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

　　經(jīng)查明，中弘股份存在以下違法事實(shí)：

　　一、中弘股份2017年季度報(bào)告、半年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，存在虛假記載

　　中弘股份2017年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)期利潤(rùn)總額分別為15，171，584.16元、70，753，690.54元、91，488，723.53元。經(jīng)核查，中弘股份違規(guī)擴(kuò)大北京弘某鼎成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司等12家子公司在上述報(bào)告期內(nèi)的借款費(fèi)用資本化范圍，少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用，直接導(dǎo)致中弘股份當(dāng)期利潤(rùn)總額分別虛增265，513，533.14元、555，893，110.50元、302，209，016.77元，合計(jì)虛增前三季度利潤(rùn)858，102，127.27元。

　　2017年6月，中弘股份虛構(gòu)子公司御某坊置業(yè)顧問(wèn)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)御某坊置業(yè))向天津宏某偉安置業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)宏某偉安)、天津宏某凱元置業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)宏某凱元)銷(xiāo)售房產(chǎn)1028套的事實(shí)，由中弘股份控制的公司向控股股東中弘某業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中弘某業(yè))控制下的宏某偉安、宏某凱元提供啟動(dòng)資金，通過(guò)資金循環(huán)的方式，制造出宏某偉安、宏某凱元支付了686，335，446元首付款的假象。隨后，御某坊置業(yè)確認(rèn)收入1，358，322，702.86元，結(jié)轉(zhuǎn)成本760，275，163.81元，計(jì)提稅金6，791，613.51元，確認(rèn)利潤(rùn)591，255，925.54元。2017年9月，御某坊置業(yè)以房屋面積差異為由對(duì)該交易進(jìn)行了調(diào)整，確認(rèn)收入1，358，269，570.48元，計(jì)提稅金6，791，347.86元，確認(rèn)利潤(rùn)591，203，058.81元。2017年12月26日，中弘股份將上述房產(chǎn)進(jìn)行退房處理，御某坊置業(yè)通過(guò)資金反方向循環(huán)方式支付退房款。中弘股份通過(guò)虛構(gòu)房產(chǎn)銷(xiāo)售，虛增2017年半年度營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)分別為1，358，322，702.86元、591，255，925.54元，虛增2017年前三季度營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)分別為1，358，269，570.48元、591，203，058.81元。

　　中弘股份在2017年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告中虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)的行為，違反了《證券法》第六十三條相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法情形。

　　二、中弘股份未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金及相關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，未在2016年、2017年年度報(bào)告披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金及相關(guān)關(guān)聯(lián)交易情況，構(gòu)成重大遺漏

　　2016年至2017年，中弘股份與控股股東中弘某業(yè)控制下的天津廣某宏通有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)天津廣某)存在非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)，發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的關(guān)聯(lián)交易情況。其中，2016年度，中弘股份通過(guò)其子公司微某島旅游開(kāi)發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)微某島旅游)向天津廣某累計(jì)提供資金4，367，500，000.00元，占中弘股份最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2015年年報(bào)披露)的74.67%，同期收到天津廣某資金4，367，500，000.00元，截至2016年末，天津廣某占用的資金余額為0元。2017年，微某島旅游向天津廣某累計(jì)提供資金16，244，932，970.37元，占中弘股份最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的165.5%，同期收到天津廣某資金10，107，363，710.45元，期間占用資金余額達(dá)到最高值6，983，288，372.59元，截至2017年12月28日，天津廣某占用資金余額為 6，137，569，259.92元，占中弘股份最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的62.53%。為掩蓋上述違法事實(shí)，中弘股份假借收購(gòu)海南新某旅業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)海南新某)及三亞鹿某頭旅游區(qū)開(kāi)發(fā)有限公司事項(xiàng)，通過(guò)資金循環(huán)方式安排構(gòu)建預(yù)付海南新某61.5億元股權(quán)收購(gòu)款的假象，以支付股權(quán)收購(gòu)款名義掩蓋天津廣某占用資金事實(shí)，并安排將微某島旅游剝離上市公司體系，以規(guī)避年底審計(jì)。

　　中弘股份未按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2014年修訂)》(深證上〔2014〕378號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《上市規(guī)則》)10.2.4的規(guī)定及時(shí)履行相關(guān)信息披露義務(wù)，也未按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2016年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2016〕31號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2016年修訂)》)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》)第三十一條、第四十條規(guī)定，在2016年、2017年年度報(bào)告中披露控股股東關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金及相關(guān)關(guān)聯(lián)交易情況。

　　中弘股份上述行為違反了《證券法》第六十三條、六十七條相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法情形。

　　三、中弘股份未按規(guī)定披露2016年度、2017年度重大擔(dān)保事項(xiàng)，2016年、2017年年度報(bào)告存在重大遺漏

　　2016年度，中弘股份發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保9筆，主要為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，違規(guī)擔(dān)保金額為9，877，500，000.00元，截至期末，該9筆違規(guī)擔(dān)保余額為9，877，500，000.00元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2015年年報(bào)披露)的168.86%；2017年度，中弘股份發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保7筆，主要為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，違規(guī)擔(dān)保金額為2，558，000，000.00元，截至期末，該7筆違規(guī)擔(dān)保余額為2，518，000，000.00元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的25.65%，全部16筆擔(dān)保余額為12，395，500，000.00元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的126.28%。

　　中弘股份未按照《 關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào))第一條和《上市規(guī)則》9.1、9.11的規(guī)定，及時(shí)披露對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng);也未按照《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2016年修訂)》《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》第四十一條要求，在2016年、2017年年度報(bào)告中對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的16筆擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行披露。

　　上述行為違反了《證券法》第六十三條、六十七條相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法情形。

　　以上事實(shí)有中弘股份2016年、2017年年度報(bào)告，2017年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告，相關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄，涉案銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬記錄，擔(dān)保合同，借款合同等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

　　綜上，我局認(rèn)為：中弘股份作為上市公司，未按規(guī)定及時(shí)披露違規(guī)重大擔(dān)保、控股股東關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)，披露的2016年、2017年年度報(bào)告，2017年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告存在重大遺漏、虛假記載等行為，違反了《證券法》第六十三條、六十七條的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

　　王永紅作為中弘股份實(shí)際控制人，嚴(yán)重違反《證券法》《公司法》、上市公司規(guī)范運(yùn)作相關(guān)制度的規(guī)定，授意、指使上市公司虛增營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)、對(duì)外提供重大擔(dān)保、為其控制的企業(yè)提供非經(jīng)營(yíng)性占用資金等行為，規(guī)避相關(guān)信息披露義務(wù)。

　　王繼紅時(shí)任中弘股份董事長(zhǎng)，應(yīng)當(dāng)保證中弘股份作為上市公司所披露的定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，是中弘股份多項(xiàng)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事劉祖明在王永紅的指示下，具體負(fù)責(zé)上述違法事項(xiàng)的實(shí)施，對(duì)中弘股份多項(xiàng)信息披露違法行為負(fù)有直接責(zé)任。

　　時(shí)任中弘股份董事、總經(jīng)理崔崴，董事、董事會(huì)秘書(shū)吳學(xué)軍，董事張繼偉，獨(dú)立董事藍(lán)慶新、周春生、呂曉金，監(jiān)事梁琪、符婧、龍麗飛等人在中弘股份2016年、2017年全部或部分定期報(bào)告簽字，保證中弘股份定期報(bào)告信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是中弘股份多項(xiàng)信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。

　　當(dāng)事人藍(lán)慶新、周春生、呂曉金在陳述申辯材料中提出如下申辯意見(jiàn)：一是三人作為獨(dú)立董事不參與公司日常運(yùn)營(yíng)和具體項(xiàng)目的管理，無(wú)法了解和發(fā)現(xiàn)中弘股份信息披露問(wèn)題。獨(dú)立董事的責(zé)任應(yīng)小于其他董監(jiān)高，處罰應(yīng)比其他董監(jiān)高更低。二是三人未違反忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，公司相關(guān)人員刻意隱瞞真相，獨(dú)立董事通過(guò)正常程序和努力不能知情，沒(méi)有過(guò)失。三是三人在公司出現(xiàn)問(wèn)題后，未辭職，仍繼續(xù)履行職責(zé)。綜上，當(dāng)事人請(qǐng)求免于行政處罰或給予非行政處罰。

　　經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：第一，獨(dú)立董事的勤勉義務(wù)是基于其自身的法律地位而產(chǎn)生，是否直接參與日常管理不影響其依法獨(dú)立履行勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事的責(zé)任應(yīng)小于其他董監(jiān)高，處罰應(yīng)比其他董監(jiān)高低的申辯理由無(wú)法律和事實(shí)依據(jù)。第二，上市公司獨(dú)立董事負(fù)有保證公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的法定責(zé)任，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策所需要的資料。本案中無(wú)充分證據(jù)證明三人已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。第三，在上市公司信披問(wèn)題被發(fā)現(xiàn)后，當(dāng)事人繼續(xù)任職、敦促公司等行為，不能證明其對(duì)涉案事項(xiàng)已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。綜上，我局在認(rèn)定責(zé)任時(shí)已充分考慮了上述當(dāng)事人的主觀意愿與履職情況，在案證據(jù)不足以證明上述當(dāng)事人已盡勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)其相關(guān)申辯意見(jiàn)不予采納。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，我局決定：

　　一、責(zé)令中弘股份改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款。

　　二、對(duì)王永紅給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款。

　　三、對(duì)王繼紅給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款。

　　四、對(duì)劉祖明給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款。

　　五、對(duì)吳學(xué)軍、崔崴、藍(lán)慶新、呂曉金、周春生、梁琪、符婧、龍麗飛、張繼偉分別給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款。

　　上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰沒(méi)款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(開(kāi)戶(hù)銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù))，并將注有當(dāng)事人名稱(chēng)的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)安徽監(jiān)管局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

　　安徽證監(jiān)局

　　2019年12月13日

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)安徽監(jiān)管局市場(chǎng)禁入決定書(shū)〔2019〕2號(hào)

　　當(dāng)事人：王永紅，男，1972年1月出生，時(shí)任中弘控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中弘股份)實(shí)際控制人，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。

　　劉祖明，男，1972年1月出生，時(shí)任中弘股份董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：北京市海淀區(qū)。

　　依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)中弘股份信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，當(dāng)事人未提交陳述申辯意見(jiàn)，也未申請(qǐng)聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

　　經(jīng)查明，中弘股份存在以下違法事實(shí)：

　　一、中弘股份2017年季度報(bào)告、半年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，存在虛假記載

　　中弘股份2017年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)期利潤(rùn)總額分別為15，171，584.16元、70，753，690.54元、91，488，723.53元。經(jīng)核查，中弘股份違規(guī)擴(kuò)大北京弘某鼎成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司等12家子公司在上述報(bào)告期內(nèi)的借款費(fèi)用資本化范圍，少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用，直接導(dǎo)致中弘股份當(dāng)期利潤(rùn)總額分別虛增265，513，533.14元、555，893，110.50元、302，209，016.77元，合計(jì)虛增前三季度利潤(rùn)858，102，127.27元。

　　2017年6月，中弘股份虛構(gòu)子公司御某坊置業(yè)顧問(wèn)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)御某坊置業(yè))向天津宏某偉安置業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)宏某偉安)、天津宏某凱元置業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)宏某凱元)銷(xiāo)售房產(chǎn)1028套的事實(shí)，由中弘股份控制的公司向控股股東中弘某業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中弘某業(yè))控制下的宏某偉安、宏某凱元提供啟動(dòng)資金，通過(guò)資金循環(huán)的方式，制造出宏某偉安、宏某凱元支付了686，335，446元首付款的假象。隨后，御某坊置業(yè)確認(rèn)收入1，358，322，702.86元，結(jié)轉(zhuǎn)成本760，275，163.81元，計(jì)提稅金6，791，613.51元，確認(rèn)利潤(rùn)591，255，925.54元。2017年9月，御某坊置業(yè)以房屋面積差異為由對(duì)該交易進(jìn)行了調(diào)整，確認(rèn)收入1，358，269，570.48元，計(jì)提稅金6，791，347.86元，確認(rèn)利潤(rùn)591，203，058.81元。2017年12月26日，中弘股份將上述房產(chǎn)進(jìn)行退房處理，御某坊置業(yè)通過(guò)資金反方向循環(huán)方式支付退房款。中弘股份通過(guò)虛構(gòu)房產(chǎn)銷(xiāo)售，虛增2017年半年度營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)分別為1，358，322，702.86元、591，255，925.54元，虛增2017年前三季度營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)分別為1，358，269，570.48元、591，203，058.81元。

　　中弘股份在2017年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告中虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)的行為，違反了《證券法》第六十三條相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法情形。

　　二、中弘股份未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金及相關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，未在2016年、2017年年度報(bào)告披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金及相關(guān)關(guān)聯(lián)交易情況，構(gòu)成重大遺漏

　　2016年至2017年，中弘股份與控股股東中弘某業(yè)控制下的天津廣某宏通有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)天津廣某)存在非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)，發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的關(guān)聯(lián)交易情況。其中，2016年度，中弘股份通過(guò)其子公司微某島旅游開(kāi)發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)微某島旅游)向天津廣某累計(jì)提供資金4，367，500，000.00元，占中弘股份最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2015年年報(bào)披露)的74.67%，同期收到天津廣某資金4，367，500，000.00元，截至2016年末，天津廣某占用的資金余額為0元。2017年，微某島旅游向天津廣某累計(jì)提供資金16，244，932，970.37元，占中弘股份最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的165.5%，同期收到天津廣某資金10，107，363，710.45元，期間占用資金余額達(dá)到最高值6，983，288，372.59元，截至2017年12月28日，天津廣某占用資金余額為 6，137，569，259.92元，占中弘股份最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的62.53%。為掩蓋上述違法事實(shí)，中弘股份假借收購(gòu)海南新某旅業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)海南新某)及三亞鹿某頭旅游區(qū)開(kāi)發(fā)有限公司事項(xiàng)，通過(guò)資金循環(huán)方式安排構(gòu)建預(yù)付海南新某61.5億元股權(quán)收購(gòu)款的假象，以支付股權(quán)收購(gòu)款名義掩蓋天津廣某占用資金事實(shí)，并安排將微某島旅游剝離上市公司體系，以規(guī)避年底審計(jì)。

　　中弘股份未按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2014年修訂)》(深證上〔2014〕378號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《上市規(guī)則》)10.2.4的規(guī)定及時(shí)履行相關(guān)信息披露義務(wù)，也未按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2016年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2016〕31號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2016年修訂)》)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》)第三十一條、第四十條規(guī)定，在2016年、2017年年度報(bào)告中披露控股股東關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金及相關(guān)關(guān)聯(lián)交易情況。

　　中弘股份上述行為違反了《證券法》第六十三條、六十七條相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法情形。

　　三、中弘股份未按規(guī)定披露2016年度、2017年度重大擔(dān)保事項(xiàng)，2016年、2017年年度報(bào)告存在重大遺漏

　　2016年度，中弘股份發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保9筆，主要為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，違規(guī)擔(dān)保金額為9，877，500，000.00元，截至期末，該9筆違規(guī)擔(dān)保余額為9，877，500，000.00元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2015年年報(bào)披露)的168.86%；2017年度，中弘股份發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保7筆，主要為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，違規(guī)擔(dān)保金額為2，558，000，000.00元，截至期末，該7筆違規(guī)擔(dān)保余額為2，518，000，000.00元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的25.65%，全部16筆擔(dān)保余額為12，395，500，000.00元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(2016年年報(bào)披露)的126.28%。

　　中弘股份未按照《 關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào))第一條和《上市規(guī)則》9.1、9.11的規(guī)定，及時(shí)披露對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng);也未按照《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2016年修訂)》《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》第四十一條要求，在2016年、2017年年度報(bào)告中對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的16筆擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行披露。

　　上述行為涉嫌違反了《證券法》第六十三條、六十七條相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法情形。

　　以上事實(shí)有中弘股份2016年、2017年年度報(bào)告，2017年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告，相關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄，涉案銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬記錄，擔(dān)保合同，借款合同等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

　　綜上，我局認(rèn)為：王永紅作為中弘股份實(shí)際控制人，嚴(yán)重違反《證券法》《公司法》、上市公司規(guī)范運(yùn)作相關(guān)制度的規(guī)定，授意、指使上市公司虛增營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)、對(duì)外提供重大擔(dān)保、為其控制的企業(yè)提供非經(jīng)營(yíng)性占用資金等行為，規(guī)避相關(guān)信息披露義務(wù)。

　　時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事劉祖明在王永紅的指示下，具體負(fù)責(zé)上述違法事項(xiàng)的實(shí)施，對(duì)中弘股份多項(xiàng)信息披露違法行為負(fù)有直接責(zé)任。

　　根據(jù)《證券法》第二百三十三條、《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第三條第(一)、(二)項(xiàng)及第五條之規(guī)定，我局決定：

　　一、對(duì)王永紅采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

　　二、對(duì)劉祖明采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

　　自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

　　當(dāng)事人如果對(duì)本市場(chǎng)禁入決定不服，可在收到本市場(chǎng)禁入決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本市場(chǎng)禁入決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

　　安徽證監(jiān)局

　　2019年12月13日