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三圣股份違法輸血關(guān)聯(lián)方并虛增利潤董事長潘先文遭罰

2019年09月13日09:13 中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)

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　　中國證監(jiān)會重慶監(jiān)管局今日公布的行政處罰決定書[2019]2號顯示，重慶三圣實業(yè)股份有限公司(以下簡稱：“三圣股份”，002742.SZ)未及時披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏。重慶監(jiān)管局對三圣股份給予警告，并處以30萬元罰款，對三圣股份董事長潘先文等15名相關(guān)責(zé)任人給予警告并罰款。

　　經(jīng)查明，三圣股份及相關(guān)責(zé)任人存在以下違法事實：

　　一、未及時披露三圣股份通過供應(yīng)商向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況

　　(一)三圣股份與重慶青峰健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡稱青峰健康)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　潘先文、周廷娥為三圣股份實際控制人，分別持有三圣股份49.37%和7.23%股權(quán)。潘先文系三圣股份的董事長、法定代表人。潘先文、周廷娥分別持有青峰健康95%和5%股權(quán)，潘先文系青峰健康法定代表人，三圣股份與青峰健康構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　(二)三圣股份通過供應(yīng)商向青峰健康提供資金合計44900萬元

　　三圣股份實際控制人、董事長潘先文指使并組織三圣股份財務(wù)總監(jiān)楊志云通過供應(yīng)商向青峰健康提供資金，楊志云安排三圣股份工作人員李某、鄧某等人協(xié)調(diào)供應(yīng)商并劃轉(zhuǎn)資金。具體情況如下：

　　2018年5月至12月，三圣股份向重慶吉有隆商貿(mào)有限公司(以下簡稱吉有隆)劃轉(zhuǎn)資金9000萬元，吉有隆向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金9000萬元。

　　2018年5月至8月，三圣股份向重慶富皇建材有限公司(以下簡稱富皇建材)劃轉(zhuǎn)資金14200萬元，富皇建材向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金14200萬元。

　　2018年6月至7月，三圣股份向重慶市穎達(dá)皇建材有限公司(以下簡稱穎達(dá)皇)劃轉(zhuǎn)資金2000萬元，穎達(dá)皇向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金2000萬元。

　　2018年6月至7月，三圣股份向重慶嘉尚物資有限公司(以下簡稱嘉尚物資)劃轉(zhuǎn)資金5700萬元，嘉尚物資向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金5700萬元。

　　2018年6月至7月，三圣股份向重慶市都姜皇建材有限公司(以下簡稱都姜皇)劃轉(zhuǎn)資金3500萬元，都姜皇向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金3500萬元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶市亞磊建材有限公司(以下簡稱亞磊建材)劃轉(zhuǎn)資金2000萬元，亞磊建材向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金2000萬元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶戈鷹物資有限公司(以下簡稱戈鷹物資)劃轉(zhuǎn)資金3000萬元，戈鷹物資向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金3000萬元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶市合歡建材有限公司(以下簡稱合歡建材)劃轉(zhuǎn)資金1000萬元，合歡建材向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金1000萬元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶怡鈦達(dá)建材有限公司(以下簡稱怡鈦達(dá))劃轉(zhuǎn)資金1500萬元，怡鈦達(dá)向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金1500萬元。

　　2018年10月，三圣股份以掛賬供應(yīng)商的方式向青峰健康提供紙質(zhì)承兌匯票3000萬元。

　　綜上，自2018年5月至2018年12月，三圣股份通過供應(yīng)商向關(guān)聯(lián)方青峰健康提供資金合計44900萬元。

　　(三)青峰健康歸還三圣股份占用資金44900萬元及利息1342.76萬元

　　2018年6月至2018年12月，青峰健康向富皇建材歸還資金7700萬元，富皇建材向三圣股份歸還資金7700萬元。

　　2018年12月以及2019年4月，青峰健康向吉有隆歸還資金9000萬元，吉有隆向三圣股份歸還資金9000萬元。

　　2019年4月，青峰健康向戈鷹物資歸還資金3000萬元，戈鷹物資向三圣股份歸還資金3000萬元。

　　2019年4月，青峰健康向三圣股份歸還資金1500萬元，轉(zhuǎn)賬附言為“代重慶怡鈦達(dá)建材有限公司歸還往來款”。

　　2019年4月，青峰健康向三圣股份歸還資金1000萬元，轉(zhuǎn)賬附言為“代重慶市合歡建材有限公司歸還往來款”。

　　2019年4月，青峰健康向嘉尚物資歸還資金5700萬元，嘉尚物資向三圣股份歸還資金5700萬元。

　　2019年4月，青峰健康向重慶港臨建材有限公司(以下簡稱港臨建材)歸還資金300萬元，港臨建材向三圣股份歸還資金300萬元。

　　2019年4月，青峰健康向三圣股份歸還資金16700萬元，歸還資金占用利息1342.76萬元。

　　綜上，2018年6月至2019年4月，三圣股份累計收到青峰健康還款44900萬元及資金占用利息1342.76萬元。

　　(四)未及時披露三圣股份通過供應(yīng)商向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況

　　2018年5月14日至2018年12月，三圣股份通過供應(yīng)商向青峰健康提供資金，已達(dá)到臨時披露標(biāo)準(zhǔn)，而三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時履行信息披露義務(wù)。

　　二、三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏

　　(一)對關(guān)聯(lián)交易的虛假記載和重大遺漏情況

　　2018年5月14日至2018年6月30日，三圣股份經(jīng)由供應(yīng)商向青峰健康提供資金，三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時履行信息披露義務(wù)。三圣股份2018年半年度報告披露“公司報告期不存在關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來”，存在虛假記載和重大遺漏。

　　2018年5月14日至2018年9月30日，三圣股份經(jīng)由供應(yīng)商向青峰健康提供資金，三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時履行信息披露義務(wù)。三圣股份2018年第三季度報告披露“公司報告期不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方對上市公司的非經(jīng)營性占用資金”，存在虛假記載和重大遺漏。

　　(二)對財務(wù)報表的虛假記載情況

　　三圣股份2018年半年度財務(wù)報表存在虛假記載，通過虛增預(yù)付賬款等方式虛增凈利潤258.40萬元。三圣股份2018年第三季度財務(wù)報表存在虛假記載，通過虛增預(yù)付賬款等方式虛增凈利潤574.62萬元。

　　(三)2018年半年度報告和2018年第三季度報告審議及審批情況

　　公司董事潘先文、張志強、張凱、謝云、魏曉明、郝廷艷、錢覺時、苑書濤、杜勇，非董事高級管理人員楊志云、黎偉、胡向博對三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告簽署書面確認(rèn)意見，公司監(jiān)事楊敏、王洪進(jìn)、肖卿萍對三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告簽署書面審核意見。

　　三圣股份2018年半年度報告、2018年第三季度報告經(jīng)三圣股份財務(wù)總監(jiān)楊志云、董事會秘書張凱、總經(jīng)理張志強、董事長潘先文審批同意后公開披露。

　　三圣股份未及時披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏，違反了《證券法》第六十三條、第六十七條規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

　　三圣股份董事、監(jiān)事、高級管理人員違反《證券法》第六十八條規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

　　潘先文作為三圣股份董事長，為三圣股份未及時披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏的直接負(fù)責(zé)的主管人員。同時，潘先文作為三圣股份實際控制人，最終決定并安排三圣股份財務(wù)總監(jiān)楊志云通過供應(yīng)商劃轉(zhuǎn)公司資金到青峰健康，且未告知三圣股份予以披露上述關(guān)聯(lián)交易，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第三款所述情形。

　　財務(wù)總監(jiān)楊志云組織安排財務(wù)部工作人員完成資金劃轉(zhuǎn)，知曉三圣股份資金流向關(guān)聯(lián)方，且未及時向董事會報告公司財務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件，為三圣股份未及時披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　公司董事張志強、張凱、謝云、魏曉明、郝廷艷、錢覺時、苑書濤，非董事高級管理人員黎偉、胡向博，公司監(jiān)事楊敏、王洪進(jìn)、肖卿萍未盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)，為三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，重慶證監(jiān)局決定：

　　一、對三圣股份給予警告，并處以30萬元罰款；

　　二、對潘先文給予警告，并處以90萬元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以30萬元罰款，作為實際控制人處以60萬元罰款；

　　三、對楊志云給予警告，并處以30萬元罰款；

　　四、對張志強、張凱、魏曉明、謝云、郝廷艷、楊敏、王洪進(jìn)、肖卿萍給予警告，并分別處以15萬元罰款；

　　五、對苑書濤、錢覺時給予警告，并分別處以5萬元罰款;

　　六、對黎偉、胡向博給予警告，并分別處以3萬元罰款。

　　《證券法》第六十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　《證券法》第六十七條規(guī)定：發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送臨時報告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。下列情況為前款所稱重大事件： (一)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化； (二)公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定； (三)公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響； (四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況； (五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失； (六)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化； (七)公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動； (八)持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化； (九)公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定； (十)涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效； (十一)公司涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施； (十二)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項。

　　《證券法》第六十八條規(guī)定：上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見。上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審核意見。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。

　　《證券法》第一百九十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報送有關(guān)報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。

　　以下為處罰原文：

　　中國證券監(jiān)督管理委員會重慶監(jiān)管局行政處罰決定書[2019]2號

　　當(dāng)事人：重慶三圣實業(yè)股份有限公司，住所：重慶市北碚區(qū)。

　　潘先文，男，1963年2月出生，時任三圣股份董事長、法定代表人、系三圣股份控股股東、實際控制人，住址：重慶市北碚區(qū)。

　　楊志云，男，1965年6月出生，時任三圣股份財務(wù)總監(jiān)，住址：重慶市北碚區(qū)。

　　張志強，男，1967年1月出生，時任三圣股份董事、總經(jīng)理，住址：重慶市北碚區(qū)。

　　張凱，男，1980年2月出生，時任三圣股份董事、副總經(jīng)理、董事會秘書，住址：重慶市渝北區(qū)。

　　謝云，男，1972年8月出生，時任三圣股份董事、副總經(jīng)理，住址：重慶市北碚區(qū)。

　　魏曉明，男，1961年12月出生，時任三圣股份董事、副總經(jīng)理，住址：吉林省遼源市龍山區(qū)。

　　郝廷艷，男，1963年4月出生，時任三圣股份董事，住址：重慶市渝北區(qū)。

　　錢覺時，男，1962年8月出生，時任三圣股份獨立董事，住址：重慶市沙坪壩區(qū)。

　　苑書濤，男，1973年6月出生，時任三圣股份獨立董事，住址：重慶市沙坪壩區(qū)。

　　楊敏，女，1977年11月出生，時任三圣股份監(jiān)事會主席，住址：重慶市渝中區(qū)。

　　王洪進(jìn)，男，1968年9月出生，時任三圣股份監(jiān)事，住址：重慶市南岸區(qū)。

　　肖卿萍，女，1966年5月出生，時任三圣股份監(jiān)事，住址：重慶市渝北區(qū)。

　　黎偉，男，1958年5月出生，時任三圣股份副總經(jīng)理，住址：重慶市渝中區(qū)。

　　胡向博，男，1984年7月出生，時任三圣股份副總經(jīng)理，住址：重慶市江北區(qū)。

　　依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對重慶三圣實業(yè)股份有限公司(以下簡稱三圣股份或公司)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。三圣股份、潘先文等15名當(dāng)事人提出陳述和申辯意見，未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

　　經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實：