人人樂兩宗違規(guī)吃警示函 踩雷青島金王業(yè)績變臉深虧

　　中國證監(jiān)會網(wǎng)站昨日公布深圳證監(jiān)局關(guān)于對人人樂連鎖商業(yè)集團股份有限公司(以下簡稱“人人樂”，股票簡稱“*ST人樂”，002336.SZ)采取出具警示函措施的決定。深圳證監(jiān)局對人人樂進行了現(xiàn)場檢查，經(jīng)查，人人樂存在以下問題：重大仲裁事項未及時披露；未合理關(guān)注可供出售金融資產(chǎn)已經(jīng)出現(xiàn)的明顯減值跡象，2018年業(yè)績預(yù)告出現(xiàn)重大修正。

　　人人樂全資子公司西安市人人樂超市有限公司因與西安曲江旅游投資(集團)有限公司(以下簡稱曲江公司)發(fā)生履行購房合同糾紛，于2018年11月30日向中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會華南分會提請仲裁，請求裁決曲江公司退還已支付的購房款2.76億元并賠償資金占用損失、承擔仲裁受理費用等。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三十條的規(guī)定，上述重大仲裁事項屬于應(yīng)當及時披露的重大事件，但人人樂至2019年4月16日才在2018年年度報告中予以披露。

　　2018年10月24日，人人樂披露《2018年第三季度報告》，預(yù)計2018年經(jīng)營業(yè)績情況與上年同期相比扭虧為盈；2019年1月31日，人人樂披露《2018年度業(yè)績預(yù)告修正公告》，預(yù)計公司2018年歸屬于上市公司股東的凈利潤為-3.6億元至-2.8億元，業(yè)績預(yù)告出現(xiàn)盈虧性質(zhì)變化的重大修正，其中參與某上市公司定向增發(fā)計提可供出售金融資產(chǎn)減值損失2.2億元系業(yè)績修正的主要原因。經(jīng)查，你公司參與該上市公司定向增發(fā)的成本為23.2元/股(復(fù)權(quán)價13.58元/股)，至2018年10月23日該公司股價跌至5.02元/股，已出現(xiàn)明顯減值跡象，你公司在進行盈利預(yù)測時未充分考慮減值的影響。

　　中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢公開資料，人人樂去年以總金額3.44億元參與了青島金王(SZ002094)定增的配套募資，認購價格為23.20元/股，認購股份于2018年4月上市，鎖定期12個月。

　　根據(jù)警示函，人人樂上述重大仲裁事項未及時披露、業(yè)績預(yù)告出現(xiàn)重大修正的行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對人人樂采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第二條：信息披露義務(wù)人應(yīng)當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 信息披露義務(wù)人應(yīng)當同時向所有投資者公開披露信息。 在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應(yīng)當同時在境內(nèi)市場披露。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

　　(一)責令改正；

　　(二)監(jiān)管談話；

　　(三)出具警示函；

　　(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

　　(五)認定為不適當人選；

　　(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

　　以下為原文：

　　深圳證監(jiān)局關(guān)于對人人樂連鎖商業(yè)集團股份有限公司采取出具警示函措施的決定

　　人人樂連鎖商業(yè)集團股份有限公司：

　　根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》(證監(jiān)會公告〔2010〕12號)、《關(guān)于印發(fā)中國證監(jiān)會推廣隨機抽查工作實施方案的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2015〕80號)以及《深圳證監(jiān)局關(guān)于2018年上市公司現(xiàn)場檢查工作安排的通知》(深證局公司字〔2018〕9號)要求，我局對你公司進行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問題：

　　一、重大仲裁事項未及時披露

　　你公司全資子公司西安市人人樂超市有限公司因與西安曲江旅游投資(集團)有限公司(以下簡稱曲江公司)發(fā)生履行購房合同糾紛，于2018年11月30日向中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會華南分會提請仲裁，請求裁決曲江公司退還已支付的購房款2.76億元并賠償資金占用損失、承擔仲裁受理費用等。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三十條的規(guī)定，上述重大仲裁事項屬于應(yīng)當及時披露的重大事件，但你公司至2019年4月16日才在2018年年度報告中予以披露。

　　二、未合理關(guān)注可供出售金融資產(chǎn)已經(jīng)出現(xiàn)的明顯減值跡象，2018年業(yè)績預(yù)告出現(xiàn)重大修正

　　2018年10月24日，你公司披露《2018年第三季度報告》，預(yù)計2018年經(jīng)營業(yè)績情況與上年同期相比扭虧為盈；2019年1月31日，你公司披露《2018年度業(yè)績預(yù)告修正公告》，預(yù)計公司2018年歸屬于上市公司股東的凈利潤為-3.6億元至-2.8億元，業(yè)績預(yù)告出現(xiàn)盈虧性質(zhì)變化的重大修正，其中參與某上市公司定向增發(fā)計提可供出售金融資產(chǎn)減值損失2.2億元系業(yè)績修正的主要原因。經(jīng)查，你公司參與該上市公司定向增發(fā)的成本為23.2元/股(復(fù)權(quán)價13.58元/股)，至2018年10月23日該公司股價跌至5.02元/股，已出現(xiàn)明顯減值跡象，你公司在進行盈利預(yù)測時未充分考慮減值的影響。

　　你公司上述重大仲裁事項未及時披露、業(yè)績預(yù)告出現(xiàn)重大修正的行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)完善信息披露管理制度和流程，加強信息披露內(nèi)部控制，確保信息披露真實、準確、完整、及時；建立健全內(nèi)部管理制度，夯實財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，增強規(guī)范運作意識，確保會計核算的規(guī)范性、準確性，從源頭上提升財務(wù)信息披露質(zhì)量。

　　如對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　深圳證監(jiān)局

　　2019年6月17日