大連熱電隱瞞20余次環(huán)保處罰被監(jiān)管層警示

　　上市公司履行信息披露是保障中小投資者知情權(quán)的前提，然而，在A股資本市場中，因信披違規(guī)遭遇監(jiān)管機構(gòu)問詢、責(zé)令整改、立案調(diào)查的上市公司比比皆是。多數(shù)上市公司采用隱瞞等方式，直至公司重組或再融資時不得已才公諸于眾，大連熱電就是其中一家。

　　3月26日，大連熱電收到中國證監(jiān)會大連監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于對大連熱電股份有限公司采取出具警示函措施的決定》(〔2016〕1號)(以下簡稱《決定書》)，對公司信息披露不及時的行為予以警示。而導(dǎo)致大連熱電“吃”到監(jiān)管部門警示函的原因，則是因為公司多次因環(huán)保問題受到行政處罰，但公司卻一直隱瞞，直到公司重組失敗后才被公布。

　　公司隱瞞20余次環(huán)保處罰

　　根據(jù)大連熱電發(fā)布的整改報告中顯示，大連熱電不僅存在排污費未繳納情況，還存在未及時披露環(huán)保處罰的問題。

　　大連證監(jiān)局指出，大連熱電于2012年4月份收到市環(huán)保局排污費繳納通知書，要求補繳1157萬元排污費。由于公司一直未予繳納，2013年市環(huán)保局向法院提出強制執(zhí)行，后經(jīng)公司溝通，終止執(zhí)行。上述事項大連熱電未及時披露。2015年公司根據(jù)環(huán)保部門要求，補繳了該筆排污費，并于2015年12月12日發(fā)布以前年度會計差錯更正公告。

　　另外，大連熱電在2013年至2015年，因環(huán)保問題受到行政處罰累計20余次，金額3萬元至130萬元不等，其中2015年1月份到6月份，因脫硫設(shè)備停運問題3次受到市環(huán)保局按日連續(xù)行政處罰決定書，數(shù)額分別是70萬元、60萬元、130萬元，共計260萬元(5萬元/日)。以上事項公司始終未進行公告，直至2015年12月12日，公司才發(fā)布了《關(guān)于公司下屬熱電廠受到環(huán)保行政處罰及環(huán)保改造進展情況的公告》，公告中披露了2015年環(huán)保處罰累計金額。

　　對于2012年補繳排污費信披不及時一事，大連熱電表示，2012年，公司內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)部門在接到環(huán)保部門關(guān)于補繳2011年排污費的通知后，認(rèn)為按“物料衡算法”核定的S02排放量高于實際，對新的核定方式和認(rèn)定結(jié)果持有異議，并多次溝通環(huán)保部門酌情減免。鑒于歷年數(shù)據(jù)和實際情況，業(yè)務(wù)部門一直寄希望于環(huán)保部門能重新予以核定，因此未及時向公司財務(wù)、證券部門通報有關(guān)情況，造成財務(wù)賬目處理以及信息披露不及時的情況發(fā)生。

　　關(guān)于環(huán)保處罰信披不及時。大連熱電解釋稱，2013年至2014年，公司因部分時段煙塵排放超標(biāo)，被環(huán)保部門處以10萬元罰款5次，其余均為5萬元以下罰款。2015年國家執(zhí)行新的環(huán)保法規(guī)和排放標(biāo)準(zhǔn)后，環(huán)保部門加大執(zhí)法力度，公司因污防設(shè)施未提標(biāo)升級改造，脫硫設(shè)施運行不穩(wěn)定，被處以按日計罰3次，數(shù)額達(dá)260萬元，其余均為10萬元及以下罰款。

　　值得注意的是，大連熱電上述問題是在公司2015年策劃重組過程中發(fā)現(xiàn)的，公司于2015年12月12日發(fā)布《關(guān)于以前年度會計差錯更正的公告》(臨2015-062)、《關(guān)于公司下屬熱電廠受到環(huán)保行政處罰及環(huán)保改造進展情況的公告》(臨015-063)，就相關(guān)事由及背景情況進行了披露。

　　《證券日報》記者查閱大連熱電公告得知，2015年9月1日，大連熱電下屬電廠收到大連環(huán)保局行政處罰決定書。一個月后的10月13日，公司宣布終止重大資產(chǎn)重組。意味著停牌6個月的重組計劃宣告流產(chǎn)。

　　在因終止重組舉辦的投資者說明會上，有投資者就提出，環(huán)保問題是否是造成公司重組失敗的主因？

　　對此，大連熱電沒有否認(rèn)。公司表示，環(huán)保問題是潛在風(fēng)險因素，不構(gòu)成障礙性問題?！盀楸ＷC公司及股東利益和重組成功，一直寄希望于完成問題整改，以將該部分標(biāo)的資產(chǎn)納入本次重組范圍。因此，在重組籌劃后期，環(huán)保整改問題一直伴隨著，原本能夠在重組停牌期限內(nèi)得到妥善解決，但因為國家環(huán)保政策的調(diào)整及驗收程序的條件所限，無法短期內(nèi)完成，超出公司預(yù)期。另外，戰(zhàn)投引進及募集資金也因市場原因遇到挫折。

　　曾被監(jiān)管機構(gòu)責(zé)令整改

　　對于公司存在的上述問題，在資本市場上摸爬滾打了20年的大連熱電表示，造成上述問題發(fā)生的主要原因，一是公司個別部門對會計制度、證券法規(guī)等學(xué)習(xí)了解不夠，未及時主動通報相關(guān)情況；二是公司相關(guān)人員對行政處罰標(biāo)準(zhǔn)的理解和把握存在偏差，認(rèn)為10萬元及以下環(huán)保罰款不構(gòu)成的重大行政處罰；三是公司財務(wù)、證券部門對內(nèi)部其他業(yè)務(wù)部門的宣傳和督促不到位，未能及時掌握相關(guān)信息。

　　基于此，公司認(rèn)定，負(fù)責(zé)安全環(huán)保工作的業(yè)務(wù)部門未認(rèn)真落實公司《重大事項報告制度》的有關(guān)規(guī)定，負(fù)有主要責(zé)任；財務(wù)部門、證券部門對其他業(yè)務(wù)部門督促檢查不力，負(fù)有一定責(zé)任。

　　大連熱電表示，公司以此次警示為契機，就2016年以來所受處罰事項進行了梳理，并于近日履行了信息披露義務(wù)。對內(nèi)印發(fā)《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行重大事項報告及信息披露制度的通知》，重申了內(nèi)部信息通報、責(zé)任追究等方面的要求。

　　值得注意的是，大連熱電雖然在資本市場上走過20年。但是，公司在企業(yè)治理方面并沒有嚴(yán)格按照上市公司規(guī)范執(zhí)行。而2013年，公司還因此被監(jiān)管機構(gòu)要求整改。

　　2013年11月12日，大連熱電發(fā)布了關(guān)于大連證監(jiān)局對公司采取責(zé)令改正措施決定的整改報告，大連證監(jiān)局對大連熱電提出了多項整改內(nèi)容。其中，包括公司獨立性方面存在的問題，公司人員任免實際由集團決定、公司人員薪酬及考核實際由集團決定、公司生產(chǎn)經(jīng)營實際由集團控制、公司公章、收發(fā)文、重要合同簽署均由集團控制。

　　另外，大連熱電與集團之間還存在資金占用、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等方面的問題?；诖?，大連證監(jiān)局對大連熱電提出整改。

　　在業(yè)內(nèi)人士看來，大連熱電不按照規(guī)矩辦事，最終換來的是監(jiān)管部門的問詢警示。但是對于中小投資者而言，因信息不對稱帶來的損失將無法避免。隨著監(jiān)管機構(gòu)對上市公司信披違規(guī)監(jiān)管力度的加強，那些不守規(guī)矩的上市公司，在未來融資等方面必將為自己的行為埋單。