因“私刻客戶印章”、“虛假報銷”等頑疾在身，江西3L醫(yī)用制品集團(tuán)股份有限公司(簡稱“3L股份”)上市之路于今年5月中止。時隔四個月后，3L股份日前接受上證報記者專訪透露，公司同保薦機(jī)構(gòu)東方花旗證券已針對上述兩大問題及公司內(nèi)控制度進(jìn)行了系列核查，并采取多項整改措施獲得顯著成效?！笆状紊蠒环癜肽昶谙迣⑦^，公司已計劃重新聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)入，著手籌備相關(guān)上市工作。公司希望在明年一季度攜2015年全新戰(zhàn)績重新沖刺創(chuàng)業(yè)板上市?！惫径刂芰峋硎尽?/p>

　　據(jù)去年11月更新預(yù)披露材料顯示，3L股份公司擬公開發(fā)行新股不超過2500萬股，發(fā)售老股數(shù)量不超過1875萬股，募集資金2.4億元，沖刺IPO登陸創(chuàng)業(yè)板。公司主要經(jīng)營一次性無菌醫(yī)用高分子制品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。今年5月22日，公司因“私刻客戶印章”、“虛假報銷”等問題首發(fā)上會即遭證監(jiān)會否決，由此受到資本市場的關(guān)注。

　　發(fā)審委詢問的主要問題包括：3L股份2014年受到舉報后，自查發(fā)現(xiàn)有16名銷售人員私刻19家客戶印章用于銷售訂單、框架性協(xié)議、收入/應(yīng)收賬款詢證函。3L公司與19家印章不一致客戶進(jìn)行了溝通，截至招股說明書簽署日，其中7家客戶以公章形式出具了諒解函、5家客戶以科室章形式出具了諒解函、7家未出具諒解函。同時，3L公司費(fèi)用報銷中存在部分虛假發(fā)票，該等發(fā)票合計總金額604.82萬元，3L公司針對該等虛假發(fā)票已補(bǔ)繳稅款90.72萬元及滯納金15.18萬元，合計105.90萬元。

　　針對上述“病癥”，發(fā)審委要求公司說明其內(nèi)部控制、財務(wù)報告是否有效運(yùn)行，并請保薦代表人發(fā)表核查意見。近日，3L股份相關(guān)負(fù)責(zé)人接受上證報記者表示，公司已針對這一內(nèi)控缺陷實(shí)施了積極、有效的整改措施。首先，對于16名涉事員工，除了去年離職的4人，其他12人在今年3月已被公司解除勞動合同；同時，對這些銷售人員負(fù)有管理責(zé)任的省級經(jīng)理進(jìn)行了通報批評。其次，公司對框架協(xié)議與意向性訂單的管理進(jìn)行了整改，增設(shè)專人專崗審核重要合同。此外，3L股份還在全公司范圍內(nèi)開展了為期2個月的普法教育活動，以杜絕此類事件的再度發(fā)生。

　　3L股份負(fù)責(zé)人進(jìn)一步指出，公司也對假發(fā)票和存疑發(fā)票等問題進(jìn)行整改。據(jù)悉，公司已對提供不合規(guī)發(fā)票的相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了嚴(yán)肅批評，并在公司內(nèi)部進(jìn)行處分。與此同時，公司對年度報銷費(fèi)用進(jìn)行了全面規(guī)范，對于不合規(guī)發(fā)票進(jìn)行了全面清理。此外，公司還修訂了《銷售費(fèi)用管理辦法》，對于報銷流程進(jìn)行了更進(jìn)一步的權(quán)責(zé)劃分，制定有效的內(nèi)部約束機(jī)制。

　　值得一提的是，除3L股份自身進(jìn)行自查整改之外，保薦機(jī)構(gòu)東方花旗證券也對公司展開一系列核查。通過聘請會計師對公司2011-2013年的收入和應(yīng)收賬款進(jìn)行補(bǔ)充函證，并以電話回訪的形式確保這些回函都是客戶獨(dú)立蓋章并寄出；保薦機(jī)構(gòu)還實(shí)地走訪300多家醫(yī)院，現(xiàn)場查看了70家醫(yī)院采購系統(tǒng)中列示的采購額等。

　　“3L股份內(nèi)控制度健全，實(shí)際執(zhí)行情況良好，可以確保發(fā)行人財務(wù)報告真實(shí)可靠。自2014年中期以來，私刻印章和虛假發(fā)票兩大內(nèi)控缺陷已整改完畢，不會對公司的發(fā)行上市造成影響?！睎|方花旗證券如是給出核查意見。

　　盡管IPO首發(fā)失利令公司備受打擊，但3L股份負(fù)責(zé)人向記者透露，這并不會動搖公司IPO的決心?！肮緦⒃诮衲?1月底聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)入重新籌備上市工作。隨著2015年年報出爐，公司有望在明年一季度攜一份靚麗的成績單重歸IPO賽道?！惫矩?fù)責(zé)人向記者表示。