(圖片來源：資料圖)

　　日前，上海物貿(mào)因連續(xù)五年財(cái)務(wù)造假，已收到上海證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。記者發(fā)現(xiàn)，多位證券維權(quán)律師已開始征集上海物貿(mào)投資者提起索賠。同時(shí)，也有律師表示，上海物貿(mào)虛增利潤數(shù)額巨大，或被追究刑事責(zé)任。

　　上海物貿(mào)連續(xù)四年虛增利潤近3億

　　《行政處罰事先告知書》顯示，2008年至2011年期間，上海物貿(mào)全資子公司上海燃料有限公司(以下簡稱“上海燃料”)為虛增利潤、隱藏賬面虧損，采用多種方法少結(jié)轉(zhuǎn)成本、虛增年末庫存，導(dǎo)致上海物貿(mào)2008年至2011年年報(bào)(合并)中資產(chǎn)和利潤總額虛增，成本虛減。

　　由于上述行為，使得上海物貿(mào)2008年至2011年年報(bào)(合并)虛增資產(chǎn)、虛減營業(yè)成本、虛增利潤約為3276萬元、1.5億元、5531萬元、3031萬元。

　　此外，上海物貿(mào)在2012年年報(bào)中未對(duì)2008年至2011年虛假記載情況進(jìn)行追溯調(diào)整，而是直接將2008年至2011年隱瞞的所有虧損全部體現(xiàn)在2012年年報(bào)中，導(dǎo)致上海物貿(mào)2012年年報(bào)存在虛假記載。

　　同時(shí)，上海物貿(mào)在2013年1月發(fā)現(xiàn)上海燃料發(fā)生上述重大虧損時(shí)，也未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三十三條的規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　上海物貿(mào)的上述行為構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為，上海證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)公司及相關(guān)人員進(jìn)行處罰。

　　利潤虛增超30%追訴標(biāo)準(zhǔn) 或被追究刑事責(zé)任

　　記者查閱資料發(fā)現(xiàn)，上海物貿(mào)2008年虛增利潤32,757,527.73元，占當(dāng)期披露利潤總額的36.7%，2009年虛增利潤148,419,905.81元，占當(dāng)期披露利潤總額的146.5%；2010年虛增利潤55,313,207.20元，占當(dāng)期披露利潤總額的41.78%；2011年虛增利潤30,307,583.67元，占當(dāng)期披露利潤總額的21.23%。

　　對(duì)此，上海市華榮律師事務(wù)所許峰律師指出，刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)有明確規(guī)定，依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，虛增或者虛減利潤達(dá)到當(dāng)期披露的利潤總額百分之三十以上的應(yīng)予立案追訴。上海物貿(mào)在2008年至2011年年度虛增利潤遠(yuǎn)超30%的追訴標(biāo)準(zhǔn)，涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪，建議證監(jiān)會(huì)移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行追訴。

　　股民損失慘重 上海物貿(mào)或?qū)⒚媾R大額索賠

　　歷史交易顯示，在2013年10月14日即上海物貿(mào)發(fā)布《被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查公告》后的第一個(gè)交易日，其股價(jià)一度跌停，截至收盤股價(jià)大跌9.89%。此后一個(gè)月，上海物貿(mào)的股價(jià)持續(xù)下跌，最低9.95元，累計(jì)跌幅高達(dá)33%，投資者損失慘重。

　　“根據(jù)立案調(diào)查、行政處罰事先告知書等內(nèi)容，上海物貿(mào)財(cái)務(wù)造假事實(shí)確鑿，只待證監(jiān)會(huì)坐實(shí)處罰。一旦處罰結(jié)果正式下達(dá)，投資者即可向上海物貿(mào)發(fā)起索賠，具體索賠條件為在2009年3月17日到2013年10月11日期間買入上海物貿(mào)股票，并且在2013年10月11日之后賣出股票或繼續(xù)持有股票存在損失的投資者?！痹S峰律師表示。

　　值得注意的是，對(duì)于此次造假的“罪魁禍?zhǔn)住鄙虾Ｈ剂?，上海物貿(mào)已在2014年10月將其轉(zhuǎn)讓給了大股東百聯(lián)集團(tuán)。對(duì)此，許峰律師認(rèn)為，雖然上海物貿(mào)已經(jīng)剝離了上海燃料，但是上海物貿(mào)的造假責(zé)任仍然不能免除。