華英證券吃警示函 執(zhí)業(yè)*ST龍力10億買兩標(biāo)的項(xiàng)目違規(guī)

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局近日公布的關(guān)于對(duì)華英證券有限責(zé)任公司及張國(guó)勇、范光崢采取出具警示函措施的決定(〔2020〕3號(hào))顯示，華英證券有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“華英證券”)作為山東龍力生物科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“*ST龍力”，002604.SZ)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并配套募集資金事項(xiàng)(以下簡(jiǎn)稱“重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)”)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，張國(guó)勇、范光崢作為該項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問主辦人(張國(guó)勇2017年3月30日起不再擔(dān)任該項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問主辦人)，存在以下違規(guī)行為：

　　華英證券對(duì)*ST龍力重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的2016年7月至2017年10月間，未按照《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》通過相關(guān)募集資金專戶開戶銀行直接獲取募集資金專戶對(duì)賬單，而是通過*ST龍力獲取了相關(guān)募集資金專戶的對(duì)賬單，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)*ST龍力違規(guī)挪用募集資金的情況，出具的《華英證券有限責(zé)任公司關(guān)于山東龍力生物科技股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告(2016)》等文件的相關(guān)內(nèi)容存在與實(shí)際情況不一致的情形。另外，*ST龍力重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)執(zhí)業(yè)中存在部分盡職調(diào)查工作不規(guī)范、部分工作底稿保存不完整的情況。

　　華英證券及張國(guó)勇、范光崢的上述行為違反了《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第54號(hào))第三條、第十九條第四款、第三十三條第二款的規(guī)定。根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第54號(hào))第三十九條的規(guī)定和《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第127號(hào))第五十八條的規(guī)定，山東正漸漸決定對(duì)華英證券及張國(guó)勇、范光崢采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況按規(guī)定記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　2015年12月4日，*ST龍力發(fā)布《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》。預(yù)案顯示，本次交易主要由發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)和配套融資兩個(gè)部分組成。標(biāo)的資產(chǎn)快云科技100%股權(quán)和兆榮聯(lián)合100%股權(quán)對(duì)價(jià)分別為5.80億元、4.35億元，合計(jì) 10.15億元。募集配套資金總額合計(jì)不超過5.10億元。

　　預(yù)案顯示，*ST龍力擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買黃小榕、楊鋒合計(jì)持有的快云科技 100%股權(quán)，交易價(jià)格的預(yù)估值為5.8億元。其中，交易對(duì)價(jià)的60%以發(fā)行股份的方式支付，交易對(duì)價(jià)的40%以現(xiàn)金方式支付。

　　*ST龍力擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買張冬、盛勇合計(jì)持有的兆榮聯(lián)合100%股權(quán)，交易價(jià)格的預(yù)估值為4.35億元。其中，交易對(duì)價(jià)的50%以發(fā)行股份的方式支付，交易對(duì)價(jià)的50%以現(xiàn)金方式支付。

　　相關(guān)法規(guī)：

　　《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第三條規(guī)定：財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，對(duì)上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查，對(duì)委托人的申報(bào)文件進(jìn)行核查，出具專業(yè)意見，并保證其所出具的意見真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第十九條規(guī)定：財(cái)務(wù)顧問從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

　　(一)接受并購(gòu)重組當(dāng)事人的委托，對(duì)上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查，全面評(píng)估相關(guān)活動(dòng)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)；

　　(二)就上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)向委托人提供專業(yè)服務(wù)，幫助委托人分析并購(gòu)重組相關(guān)活動(dòng)所涉及的法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)策和建議，設(shè)計(jì)并購(gòu)重組方案，并指導(dǎo)委托人按照上市公司并購(gòu)重組的相關(guān)規(guī)定制作申報(bào)文件；

　　(三)對(duì)委托人進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)，使其熟悉有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，充分了解其應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任，督促其依法履行報(bào)告、公告和其他法定義務(wù)；

　　(四)在對(duì)上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)及申報(bào)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和監(jiān)管要求，客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見；

　　(五)接受委托人的委托，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)上市公司并購(gòu)重組的申報(bào)材料，并根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核意見，組織和協(xié)調(diào)委托人及其他專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行答復(fù)；

　　(六)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，持續(xù)督導(dǎo)委托人依法履行相關(guān)義務(wù)；

　　(七)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。

　　《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第三十三條規(guī)定：財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立并購(gòu)重組工作檔案和工作底稿制度，為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的工作檔案。 財(cái)務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保存期不少于10年。

　　《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第三十九條規(guī)定：財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施：

　　(一)內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度、盡職調(diào)查制度以及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則存在重大缺陷或者未得到有效執(zhí)行的；

　　(二)未按照本辦法規(guī)定發(fā)表專業(yè)意見的；

　　(三)在受托報(bào)送申報(bào)材料過程中，未切實(shí)履行組織、協(xié)調(diào)義務(wù)、申報(bào)文件制作質(zhì)量低下的；

　　(四)未依法履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的；

　　(五)未按照本辦法的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告或者公告的；

　　(六)違反其就上市公司并購(gòu)重組相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)所作承諾的；

　　(七)違反保密制度或者未履行保密責(zé)任的；

　　(八)采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)的；

　　(九)唆使、協(xié)助或者伙同委托人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核工作的；

　　(十)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

　　責(zé)令改正的，財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在改正期間，或者按照要求完成整改并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)驗(yàn)收合格之前，不得接受新的上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

　　《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第五十八條規(guī)定：為重大資產(chǎn)重組出具財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、法律意見、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、估值報(bào)告及其他專業(yè)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員未履行誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)，違反行業(yè)規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)則，或者未依法履行報(bào)告和公告義務(wù)、持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令公開說明、責(zé)令參加培訓(xùn)、責(zé)令定期報(bào)告、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，依照《證券法》第二百二十六條予以處罰。 前款規(guī)定的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員所制作、出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，依照《證券法》第二百二十三條予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可以采取市場(chǎng)禁入的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。存在前二款規(guī)定情形的，在按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求完成整改之前，不得接受新的上市公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對(duì)華英證券有限責(zé)任公司及張國(guó)勇、范光崢采取出具警示函措施的決定

　　〔2020〕3號(hào)

　　華英證券有限責(zé)任公司及張國(guó)勇、范光崢：

　　經(jīng)查，華英證券有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱華英證券)作為山東龍力生物科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱龍力生物)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并配套募集資金事項(xiàng)(以下簡(jiǎn)稱重大資產(chǎn)重組事項(xiàng))獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，張國(guó)勇、范光崢作為該項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問主辦人(張國(guó)勇2017年3月30日起不再擔(dān)任該項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問主辦人)，存在以下違規(guī)行為：

　　華英證券對(duì)龍力生物重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的2016年7月至2017年10月間，未按照《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》通過相關(guān)募集資金專戶開戶銀行直接獲取募集資金專戶對(duì)賬單，而是通過龍力生物獲取了相關(guān)募集資金專戶的對(duì)賬單，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)龍力生物違規(guī)挪用募集資金的情況，出具的《華英證券有限責(zé)任公司關(guān)于山東龍力生物科技股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告(2016)》等文件的相關(guān)內(nèi)容存在與實(shí)際情況不一致的情形。另外，龍力生物重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)執(zhí)業(yè)中存在部分盡職調(diào)查工作不規(guī)范、部分工作底稿保存不完整的情況。

　　華英證券及張國(guó)勇、范光崢的上述行為違反了《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第54號(hào))第三條、第十九條第四款、第三十三條第二款的規(guī)定。根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第54號(hào))第三十九條的規(guī)定和《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第127號(hào))第五十八條的規(guī)定，我局決定對(duì)華英證券及張國(guó)勇、范光崢采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況按規(guī)定記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局

　　2020年1月14日