民族證券最近的煩惱不少，股東之爭剛趨于落定，該公司“20.5億元協(xié)議存款”的性質(zhì)及投向又遭到北京證監(jiān)局核查。方正證券昨日晚間公告，全資子公司民族證券日前收到北京證監(jiān)局責(zé)令改正措施的決定，要求民族證券在6月15日之前對相關(guān)問題予以改正。

　　根據(jù)方正證券公告，北京證監(jiān)局在核查民族證券上述20.5億元資金性質(zhì)及投向時(shí)，認(rèn)為該公司存在三大問題：

　　一是，違反會計(jì)準(zhǔn)則。2014年9月至2015年3月的財(cái)務(wù)報(bào)表及2014年年度報(bào)告，均將上述20.5億的投資定性為銀行存款，導(dǎo)致年度報(bào)告、凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表等均違反了會計(jì)準(zhǔn)則、證券公司凈資本計(jì)算規(guī)則。對此，會計(jì)師事務(wù)所已出具了保留意見。

　　二是，民族證券從2014年9月至今，所持有的一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例超過監(jiān)管紅線。

　　三是，大額資金使用的決策及審批手續(xù)不完善。民族證券對外簽署的協(xié)議未經(jīng)法律合規(guī)部評審，在審批文件不全的情況下用印且未進(jìn)行登記。

　　為此，北京證監(jiān)局責(zé)令民族證券在6月15日之前對上述問題予以改正，并提交書面整改報(bào)告。

　　在此之前，中準(zhǔn)會計(jì)師事務(wù)所對民族證券出具的“有保留意見”的2014年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告稱，民族證券有一筆20.5億元協(xié)議存款未獲得銀行出具的詢證函。

　　隨后，方正證券迅速介入調(diào)查，并于5月11日公告稱，初步查明該20.5億元不是協(xié)議存款，而是以民族證券作為委托人，恒豐銀行作為通道和受托人，并根據(jù)民族證券的投資指令，全部投向了四川信托的單一資金信托計(jì)劃的委托投資。

　　方正證券表示，涉及的信托計(jì)劃共有7只，分別為光明石化股份流動資金貸款信托計(jì)劃共三期、金輝商務(wù)流動資金貸款信托計(jì)劃共一期、鄭州熹曼股權(quán)收益權(quán)信托計(jì)劃共兩期、周口銀行股權(quán)收益權(quán)信托計(jì)劃共一期，期限均為一年期。

　　方正證券稱，截至5月11日，恒豐銀行已向民族證券轉(zhuǎn)回資金1.009億元。但民族證券該筆20.5億資金的最終投向尚未查明，且仍有19.5億元資金未劃回，不排除給民族證券的資金安全以及業(yè)務(wù)運(yùn)營等帶來重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的可能性；同時(shí)，該20.5億元系證券公司自有資金投向單一資金信托計(jì)劃，涉嫌構(gòu)成違規(guī)行為。

　　方正證券對民族證券加強(qiáng)內(nèi)控和資金管理，并要求民族證券除正常交易和清算以外的5000萬元以上的資金存?。òㄣy行賬戶之間的轉(zhuǎn)賬）均須報(bào)批。（記者 劉筱攸）