昨日,證監(jiān)會第十八屆發(fā)行審核委員會2019年第118次發(fā)審委會議召開,浙江米奧蘭特商務(wù)會展股份有限公司(簡稱“米奧會展”)首發(fā)獲通過。這是今年過會的第66家企業(yè)。
米奧會展此次IPO的保薦機(jī)構(gòu)為國金證券股份有限公司,保薦代表人是江嵐、金煒。此前,3月22日,國金證券保薦的成都唐源電氣股份有限公司首發(fā)過會。
米奧會展專業(yè)從事會展項(xiàng)目的策劃發(fā)起、組織承辦、推廣及運(yùn)營服務(wù)。
米奧會展擬登陸深交所創(chuàng)業(yè)板,本次公開發(fā)行新股數(shù)量不超過2504.10萬股,占本次發(fā)行后發(fā)行人總股本的比例不低于25%,擬募集資金5.70億元,其中2.06億元用于境外自辦展業(yè)務(wù)升級與擴(kuò)展項(xiàng)目、1.23億元用于“China Homelife 247”展會外貿(mào)O2O撮合平臺升級項(xiàng)目、2.41億元用于營銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)及信息化建設(shè)項(xiàng)目。
發(fā)審委會議提出詢問的主要問題:
1、發(fā)行人主要從事會展項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)。請發(fā)行人代表說明:(1)國家對部分境外參展補(bǔ)助政策是否具有可持續(xù)性,相關(guān)政策變動對發(fā)行人業(yè)務(wù)開展以及持續(xù)經(jīng)營能力的影響;(2)對于同一地區(qū)的自辦展業(yè)務(wù),不同年度單位面積展位銷售價(jià)格大幅波動的原因及合理性;(3)非經(jīng)銷商客戶數(shù)量多金額小,各期新增客戶數(shù)量及金額占比較大是否符合行業(yè)特征,參展客戶變動較大的原因及合理性,客戶穩(wěn)定性和可持續(xù)性,是否影響發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營,發(fā)行人擬采取的相關(guān)措施及有效性;(4)報(bào)告期發(fā)行人境外自辦展展位綜合單價(jià)呈下降趨勢的原因,是否存在持續(xù)下滑風(fēng)險(xiǎn),對持續(xù)經(jīng)營能力是否有重大不利影響;(5)結(jié)合發(fā)行人自辦展會的性質(zhì)、所處階段、參展客商數(shù)量變動情況、自辦展會的實(shí)際效果,簽訂意向書客戶的數(shù)量及占比等情況,說明自辦展會的市場競爭力和影響力,是否具有可持續(xù)性;(6)結(jié)合國際政治、主要展會所在地貿(mào)易環(huán)境的變化說明發(fā)行人現(xiàn)有的主要展會是否面臨不能持續(xù)穩(wěn)定舉行的風(fēng)險(xiǎn),相關(guān)的應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)措施。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
2、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)境外自辦展經(jīng)銷收入金額及占比持續(xù)上升,請發(fā)行人代表說明:(1)非買斷式經(jīng)銷和代銷的區(qū)別,以及非買斷式經(jīng)銷和代銷模式下的發(fā)行人、經(jīng)銷商、代銷商、參展單位承擔(dān)的主要權(quán)利和義務(wù)、結(jié)算方式、收入確認(rèn)方法;(2)前十大經(jīng)銷商中寧波市對外貿(mào)易服務(wù)中心有限公司等政府、事業(yè)單位及社會團(tuán)體具體性質(zhì),與發(fā)行人的關(guān)系,終端客戶情況,具體定價(jià)策略,發(fā)行人對其折扣比例及政策,是否為賺取差價(jià)的經(jīng)銷商客戶,賺取差價(jià)的合理性;(3)結(jié)合同行業(yè)可比公司情況說明2018年度經(jīng)銷商家數(shù)大幅增加但主要經(jīng)銷商收入占比下降、經(jīng)銷模式下的業(yè)務(wù)收入逐年上升的原因及合理性;(4)經(jīng)銷商是否和發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
3、請發(fā)行人代表說明:(1)2018年度同一地區(qū)營業(yè)成本各項(xiàng)目與2017年度相比是否存在較大差異,與當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格相比是否存在異常;(2)主要供應(yīng)商與發(fā)行人、實(shí)際控制人、董監(jiān)高等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,實(shí)際控制人是否存在為參展商或其他主體承擔(dān)住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用的情況,是否存在為發(fā)行人代墊費(fèi)用、支付成本等利益輸送行為;(3)付費(fèi)買家數(shù)據(jù)的獲得合理性,發(fā)行人外包給第三方,是否具有合規(guī)性,是否對發(fā)行人業(yè)務(wù)開展影響;(4)發(fā)行人如何保證付費(fèi)買家的質(zhì)量,付費(fèi)買家實(shí)際簽約情況。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
4、上廣展于2016年9月、2017年3月將2014年上海國際智慧城市建設(shè)與發(fā)展博覽會涉及的1072.60萬元專項(xiàng)補(bǔ)助資金退繳財(cái)政國庫賬戶。請發(fā)行人代表說明:(1)退繳補(bǔ)助金作為會計(jì)差錯(cuò)更正處理是否符合《會計(jì)準(zhǔn)則第28號》的規(guī)定;(2)上廣展退繳補(bǔ)助金的原因,是否存在虛報(bào)專項(xiàng)資金補(bǔ)貼的情形,是否存在重大違法違規(guī)情形;發(fā)行人是否存在其他項(xiàng)目申請補(bǔ)助的情形,是否存在退繳風(fēng)險(xiǎn)。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
5、2011年12月,發(fā)行人受讓樂清進(jìn)出口、上海迪拜持有上廣展的共計(jì)60%股份,成為上廣展的控股股東。請發(fā)行人代表說明上廣展改制過程是否得到有權(quán)部門確認(rèn),上廣展改制過程和發(fā)行人后續(xù)收購上廣展的過程是否存在國有資產(chǎn)流失情況。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
今年IPO過會企業(yè)一覽:
(責(zé)任編輯:趙金博)