亞光科技控股股東占用5億資金 董事長李躍先吃警示函

　　中國證監(jiān)會網(wǎng)站昨日公布的湖南證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書(〔2019〕12號)顯示，經(jīng)查，亞光科技集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“亞光科技”，300123.SZ)2018年報披露，截止2018年12月31日，控股股東湖南太陽鳥控股有限公司(以下簡稱“太陽鳥控股”)占用上市公司資金49857.59萬元。

　　上述行為違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號)第一條第二款規(guī)定；公司對該行為未及時履行信息披露義務(wù)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條、第三條、第三十條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，鑒于目前太陽鳥控股已歸還占用的上市公司資金，湖南證監(jiān)局決定對亞光科技采取出具警示函的監(jiān)管措施。

　　李躍先作為亞光科技董事長和實際控制人、曹銳作為亞光科技財務(wù)總監(jiān)兼時任董事會秘書，未能忠實、勤勉地履行職責(zé)，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八、第五十九條規(guī)定，湖南證監(jiān)局決定對李躍先、曹銳采取出具警示函的監(jiān)管措施。李躍先、曹銳應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格遵守《證券法》等法律法規(guī)，忠實、勤勉履行職責(zé)，杜絕類似行為再次發(fā)生，確保公司真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)。

　　《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號)第一條“進(jìn)一步規(guī)范上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來”規(guī)定：

　　上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

　　(一)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營性資金往來中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用上市公司資金?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出；

　　(二)上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：

　　1.有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；

　　2.通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；

　　3.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動；

　　4.為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；

　　5.代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；

　　6.中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他方式。

　　(三)注冊會計師在為上市公司年度財務(wù)會計報告進(jìn)行審計工作中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述規(guī)定事項，對上市公司存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況出具專項說明，公司應(yīng)當(dāng)就專項說明作出公告。

　　《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者公開披露信息。

　　在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時在境內(nèi)市場披露。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第三十條規(guī)定：發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。 前款所稱重大事件包括：

　　(一)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；

　　(二)公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定；

　　(三)公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；

　　(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

　　(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；

　　(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；

　　(七)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)；

　　(八)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

　　(九)公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

　　(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；

　　(十一)公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者采取強制措施；

　　(十二)新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響；

　　(十三)董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議；

　　(十四)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

　　(十五)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；

　　(十六)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

　　(十七)對外提供重大擔(dān)保；

　　(十八)獲得大額政府補貼等可能對公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；

　　(十九)變更會計政策、會計估計；

　　(二十)因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進(jìn)行更正；

　　(二十一)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

　　上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當(dāng)對公司臨時報告信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

　　上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

　　(一)責(zé)令改正；

　　(二)監(jiān)管談話；

　　(三)出具警示函；

　　(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

　　(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

　　(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對亞光科技集團(tuán)股份有限公司及董事長李躍先等人采取出具警示函措施的決定

　　[2019]12號

　　亞光科技集團(tuán)股份有限公司、李躍先、曹銳：

　　亞光科技集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“亞光科技”或“公司”)2018年報披露，截止2018年12月31日，控股股東湖南太陽鳥控股有限公司(以下簡稱“太陽鳥控股”)占用上市公司資金49857.59萬元。該行為違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號)第一條第二款規(guī)定；公司對該行為未及時履行信息披露義務(wù)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條、第三條、第三十條的規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，鑒于目前太陽鳥控股已歸還占用的上市公司資金，我局決定對亞光科技采取出具警示函的監(jiān)管措施。李躍先作為公司董事長和實際控制人、曹銳作為公司財務(wù)總監(jiān)兼時任董事會秘書，未能忠實、勤勉地履行職責(zé)，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八、第五十九條規(guī)定，我局決定對李躍先、曹銳采取出具警示函的監(jiān)管措施。李躍先、曹銳應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格遵守《證券法》等法律法規(guī)，忠實、勤勉履行職責(zé)，杜絕類似行為再次發(fā)生，確保公司真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　湖南證監(jiān)局

　　2019年6月28日