公司高管不保年報(bào)真實(shí) 赫美集團(tuán)資金緊張靠賣(mài)房回款

　　*ST赫美接近于4月30日0點(diǎn)披露的年報(bào)顯示，公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同時(shí)宣布無(wú)法保證年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

　　并購(gòu)易到終止、出售阿瑪尼資產(chǎn)、重組英雄互娛終止……自2018年下半年開(kāi)始，主營(yíng)國(guó)際品牌運(yùn)營(yíng)的上市公司深圳赫美集團(tuán)股份有限公司(證券簡(jiǎn)稱：*ST赫美002356)頻頻對(duì)知名度高的標(biāo)的進(jìn)行資本運(yùn)作。

　　以重組英雄互娛為例，*ST赫美于今年2月17日對(duì)外披露擬籌劃通過(guò)發(fā)行股份的方式購(gòu)買(mǎi)迪諾投資、迪諾兄弟及其他方持有的英雄互娛的全部或部分股權(quán)的事項(xiàng)，1個(gè)半月后的4月2日，上述事項(xiàng)終止。

　　*ST赫美股價(jià)也因此迎來(lái)一段“過(guò)山車(chē)”行情。在今年2月1日至3月21日間，其股價(jià)從年內(nèi)最低點(diǎn)5.41元/股上漲至最高點(diǎn)21.41元/股，總市值達(dá)113億元，但隨后快速下跌，截至5月7日收盤(pán)，*ST赫美下跌5.02%，錄得三連跌停，股價(jià)報(bào)7.94元/股，累計(jì)跌幅達(dá)63%，總市值僅42億元，蒸發(fā)約71億元。

　　與此同時(shí)，*ST赫美接近于4月30日0點(diǎn)披露的年報(bào)顯示，公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同時(shí)宣布無(wú)法保證年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

　　2018年巨虧16億元，赫美集團(tuán)股票自2019年5月6日被實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”特別處理，股票簡(jiǎn)稱由“赫美集團(tuán)”變更為“*ST赫美”。*ST赫美表示，將采取出售土地和房產(chǎn)回流資金、引入戰(zhàn)略合作方對(duì)資產(chǎn)和債務(wù)打包進(jìn)行處置等方式，解決和優(yōu)化債務(wù)問(wèn)題。

　　巨虧16億 正副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同時(shí)宣布不保證年報(bào)真實(shí)

　　*ST赫美2018年年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)赫美集團(tuán)營(yíng)業(yè)收入19.18億元，同比下降20.44%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損16.15億元，同比下降1221.45%；扣非凈利潤(rùn)虧損19.06億元，同比下降2729.87%。

　　此外，2016年-2018年，*ST赫美營(yíng)業(yè)收入分別為21.27億元、24.10億元和19.18億元；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)分別為1.39億元、1.44億元和-16.15億元；2019年1-3月，*ST赫美營(yíng)收和歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)分別為2.84億元和-1.10億元。

　　對(duì)于業(yè)績(jī)的大幅虧損，*ST赫美曾表示，主要原因?yàn)槭車(chē)?guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行、金融政策、資產(chǎn)重組等因素的影響，其中，授信銀行對(duì)深圳臻喬時(shí)裝有限公司等*ST赫美下屬企業(yè)抽貸，導(dǎo)致無(wú)法支付采購(gòu)款，新貨比例大幅下降，嚴(yán)重影響其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，導(dǎo)致商譽(yù)出現(xiàn)減值跡象；

　　此外，深圳赫美智慧科技有限公司、深圳赫美小額貸款股份有限公司的金融平臺(tái)因國(guó)家金融政策調(diào)整等因素的影響，放貸量急劇縮減，借款人按時(shí)還貸意愿降低，公司據(jù)此補(bǔ)計(jì)提貸款減值準(zhǔn)備及風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金7億元，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)受損嚴(yán)重，商譽(yù)出現(xiàn)減值跡象。

　　在2018年年報(bào)中，*ST赫美總經(jīng)理于陽(yáng)、副總經(jīng)理李麗、財(cái)務(wù)總監(jiān)韓霞均表示無(wú)法保證公司2018年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并對(duì)公司年報(bào)不承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任，而公司法定代表人、董事長(zhǎng)王磊則保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　其中，于陽(yáng)的理由是，由于公司債務(wù)糾紛及公章管理不善，本人無(wú)法確定是否尚有未經(jīng)過(guò)董事會(huì)審議但對(duì)公司可能產(chǎn)生重大影響的合同及協(xié)議。

　　李麗的理由是，由于本人2018年處于長(zhǎng)期休假狀態(tài)，難以全面獲悉公司經(jīng)營(yíng)管理資料。值得注意的是，雖然李麗長(zhǎng)期休假，但2018年年薪卻是眾多高管中最高的，其從公司獲得的稅前報(bào)酬總額為61.17萬(wàn)元，高于總經(jīng)理于陽(yáng)的61萬(wàn)元。

　　韓霞的理由是公司2018年度審計(jì)報(bào)告被廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具無(wú)法表示意見(jiàn)。

　　對(duì)于同時(shí)披露的2019年一季度報(bào)，王磊、于陽(yáng)及韓霞則聲明保證季度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)*ST赫美出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，并出具了否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告，赫美集團(tuán)股票也因此自2019年5月6日被實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”特別處理，股票簡(jiǎn)稱由“赫美集團(tuán)”變更為“*ST赫美”。

　　在財(cái)務(wù)管理、公章管理使用方面存重大缺陷 資金緊張賣(mài)房產(chǎn)回款

　　*ST赫美在2018年年報(bào)中表示，由于控股股東及其關(guān)聯(lián)方規(guī)范運(yùn)作意識(shí)淡薄，凌駕于內(nèi)部控制之上，加上公司相關(guān)經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與法律意識(shí)淡薄，無(wú)法抵制控股股東及其關(guān)聯(lián)方的壓力，未能有效執(zhí)行公司內(nèi)控制度，導(dǎo)致公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方未通過(guò)上市公司決策程序，擅自決定對(duì)外擔(dān)保及簽署未入公司賬面資金的借款協(xié)議等違規(guī)事項(xiàng)發(fā)生。公司在財(cái)務(wù)管理、公章管理使用方面確實(shí)存在重大缺陷。

　　廣東正中珠江會(huì)計(jì)所亦表示，財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在5個(gè)重大缺陷，包括疑似關(guān)聯(lián)方大額資金往來(lái)；違規(guī)使用公司公章為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供對(duì)外擔(dān)保；違規(guī)使用公章簽署借款協(xié)議，資金未流入公司，形成控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金；公司涉及多項(xiàng)訴訟，主要銀行賬戶、子公司股權(quán)、多處房產(chǎn)、土地及設(shè)備被凍結(jié)，大量逾期債務(wù)，但公司未及時(shí)履行信息披露義務(wù)；公司投資管理不善，導(dǎo)致賠付大量違約金。不存在非財(cái)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。

　　具體而言，廣東正中珠江會(huì)計(jì)所列舉了多個(gè)具體事例，包括赫美集團(tuán)控股股東及關(guān)聯(lián)方未按照規(guī)定的程序使用赫美集團(tuán)及子公司惠州浩寧達(dá)公章，導(dǎo)致赫美集團(tuán)及子公司惠州浩寧達(dá)發(fā)生未經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)的對(duì)外違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)；2018年度赫美集團(tuán)及下屬子公司與9家公司存在大額資金往來(lái)，并且沒(méi)有相關(guān)協(xié)議，赫美集團(tuán)也均未識(shí)別為關(guān)聯(lián)方；赫美集團(tuán)控股股東及其關(guān)聯(lián)方未按照規(guī)定的程序以赫美集團(tuán)名義向重慶中訊控股(集團(tuán))有限公司借款1億元、向林亮輝借款1600萬(wàn)元，借款資金直接流入關(guān)聯(lián)方北京首赫投資有限責(zé)任公司等。

　　廣東正中珠江會(huì)計(jì)所表示，赫美集團(tuán)2018年度虧損嚴(yán)重，面臨較多訴訟及擔(dān)保事項(xiàng)，主要銀行賬戶、所持子公司股權(quán)、多處房產(chǎn)、土地及設(shè)備被凍結(jié)，大量逾期未償還債務(wù)。以上情況表明赫美集團(tuán)持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在重大不確定性。

　　截至2019年3月31日，*ST赫美總資產(chǎn)和總負(fù)債分別為40.83億元和42.44億元，所有者權(quán)益合計(jì)為-1.61億元，而歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)僅為4327萬(wàn)元。

　　資金緊張也傳導(dǎo)至公司的經(jīng)營(yíng)上，其在一季度中表示，本期無(wú)資金支持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，銷售業(yè)績(jī)下滑，大幅減少采購(gòu)。*ST赫美將采取出售土地和房產(chǎn)回流資金、引入戰(zhàn)略合作方對(duì)資產(chǎn)和債務(wù)打包進(jìn)行處置等方式，解決和優(yōu)化債務(wù)問(wèn)題。

　　*ST赫美表示，公司計(jì)劃將土地房產(chǎn)(包括東方科技園房產(chǎn)以及惠州土地及廠房)進(jìn)行折現(xiàn)，以償還借款，降低公司財(cái)務(wù)成本，恢復(fù)正常的資金流動(dòng)性；與債權(quán)人逐一形成債務(wù)解決方案，根據(jù)實(shí)際情況分期還款或續(xù)貸。

　　截至2019年2月28日，*ST赫美擁有的土地和房產(chǎn)的情況為東方科技園(宿舍+華科大廈)賬面凈值439.18萬(wàn)元，預(yù)計(jì)售價(jià)近2億元；惠州房產(chǎn)和土地賬面凈值共14318.97萬(wàn)元，預(yù)計(jì)售價(jià)超過(guò)2億元；坪山土地和在建工程目前公司在與其他地產(chǎn)公司或上市公司談聯(lián)建，將其按原近7萬(wàn)平米的建設(shè)規(guī)劃建設(shè)完成后再打包出售。

　　截至2019年3月31日，*ST赫美共有37550戶股東，漢橋機(jī)器廠有限公司、郝毅、北京天鴻偉業(yè)科技發(fā)展有限公司及北京廣袤投資有限公司分別持有公司49.28%、11.58%、5.03%和4.54%股份。

　　漢橋機(jī)器廠有限公司為*ST赫美控股股東，董事長(zhǎng)王磊通過(guò)漢橋機(jī)器廠有限公司間接持有公司22.98%的股權(quán)，而北京首赫投資有限責(zé)任公司、北京京富萬(wàn)潤(rùn)投資發(fā)展有限公司、高維控股有限公司則分別持有漢橋機(jī)器廠有限公司47.00%、33.81%和19.19%股份，其中，王磊與馮蕾分別持有首赫投資99.2%和0.8%股份。