中國證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（新疆中基實(shí)業(yè)股份有限公司、劉一、文勇等8名責(zé)任人）

　　〔2014〕68號(hào)

　　當(dāng)事人：新疆中基實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱新中基），法定代表人曾超，住所：新疆維吾爾自治區(qū)烏魯木齊市天山區(qū)青年路。

　　劉一，男，1957年1月出生，時(shí)任新中基董事長(zhǎng)，住址：上海市普陀區(qū)新村路。

　　文勇，男，1958年7月出生，時(shí)任新中基總經(jīng)理，住址：新疆維吾爾自治區(qū)庫爾勒市梨園街。

　　吳光成，男，1961年8月出生，時(shí)任新中基副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師，住址：新疆維吾爾自治區(qū)烏魯木齊市天山區(qū)青年路。

　　成屹，男，1972年1月出生，時(shí)任新中基董事會(huì)秘書，住址：新疆維吾爾自治區(qū)烏魯木齊市天山區(qū)光明路。

　　侯守軍，男，1968年3月出生，時(shí)任新中基財(cái)務(wù)部經(jīng)理，住址：新疆維吾爾自治區(qū)烏魯木齊市天山區(qū)青年路。

　　李方，男，1971年3月出生，住址：新疆維吾爾自治區(qū)烏魯木齊市沙依巴克區(qū)友好北路。

　　吳新安，男，1967年11月出生，住址：山東省青島市市南區(qū)萊陽路。

　　依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我會(huì)對(duì)新中基信息披露違法案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見，也不要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

　　經(jīng)查明，新中基存在以下違法事實(shí)：

　　2006年1月，在劉一的指使下，經(jīng)吳光成等人策劃與操辦，新中基通過隱蔽出資，設(shè)立了空殼公司天津晟中國際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱天津晟中）。天津晟中表面上與新中基在法律上沒有任何關(guān)系，但其業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)實(shí)際上完全由新中基控制。天津晟中成立后，先從新中基采購番茄醬，再銷售給新中基的控股子公司天津中辰番茄制品有限公司（以下簡(jiǎn)稱天津中辰）。2007年，劉一找到曾任新中基銷售負(fù)責(zé)人、已辭職獨(dú)立經(jīng)商的吳新安，請(qǐng)其幫忙從新中基采購番茄醬之后再賣給天津中辰。2007年至2010年間，吳新安控制的新疆豪客國際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱新疆豪客）先從天津晟中采購番茄醬，加上應(yīng)交稅款與新疆豪客獲得的純利潤后，再轉(zhuǎn)手全部銷售給天津中辰。相關(guān)證據(jù)顯示，新中基利用非關(guān)聯(lián)企業(yè)新疆豪客中轉(zhuǎn)與過賬，貨物基本不動(dòng)，實(shí)際上的交易就是倉單的轉(zhuǎn)移。

　　2006年至2008年，新中基各分、子公司向天津晟中累計(jì)銷售番茄醬15.27萬噸，總額66，336.62萬元，占期間天津晟中采購額的99.22%。2006年至2010年，天津晟中向天津中辰累計(jì)銷售番茄醬3.45萬噸，總額13，731.75萬元，占期間天津晟中銷售總額的19.75%；向新疆豪客累計(jì)銷售番茄醬11.73萬噸，總額54，647.50萬元，占期間天津晟中銷售總額的78.61%；兩項(xiàng)合計(jì)15.18萬噸，總額68，379.25萬元，占期間天津晟中銷售總額的98.36%。2007年至2010年，新疆豪客向天津中辰累計(jì)銷售番茄醬11.73萬噸，總額54，853.94萬元。

　　按照調(diào)查核查計(jì)算口徑，涉案事項(xiàng)對(duì)新中基年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的影響情況如下：2006年虛增收入31，566.92萬元，虛增成本22，481.37萬元，虛增利潤9，085.55萬元，虛增利潤占經(jīng)核查更正后凈利潤的138.57%，導(dǎo)致當(dāng)年利潤由虧損變盈利；2007年虛增收入26，849.77萬元，虛增成本24，915.95萬元，虛增利潤1，933.81萬元，虛增利潤占經(jīng)核查更正后凈利潤的34.50%；2008年虛增收入7，559.67萬元，虛增成本10，365.51萬元，虛減利潤2，805.84萬元，虛減利潤占經(jīng)核查更正后凈利潤的68.57%；2009年虛增收入0元，虛增成本675.04萬元，虛減利潤675.04萬元，虛減利潤占經(jīng)核查更正后凈利潤的25.43%；2010年虛增收入0元，虛增成本5，648.11萬元，虛減利潤5，648.11萬元，虛減利潤占經(jīng)核查更正后凈利潤的26.25%；2011年虛增收入0元，虛增成本1，890.47萬元，虛減利潤1，890.47萬元，虛減利潤占經(jīng)核查更正后凈利潤的1.64%。

　　以上事實(shí)，有新中基相關(guān)定期報(bào)告、涉案人員詢問筆錄、財(cái)務(wù)資料等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

　　新中基通過自己設(shè)立的隱形空殼公司天津晟中，利用非關(guān)聯(lián)的中轉(zhuǎn)過賬公司新疆豪客，連續(xù)多年虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)，虛增業(yè)務(wù)收入與成本，虛增或者虛減利潤，不僅隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易，更直接導(dǎo)致公司2006年至2011年年度報(bào)告信息披露存在虛假記載及重大遺漏。

　　上述行為，違反了《證券法》第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條所述違法行為。

　　劉一在任新中基董事長(zhǎng)期間，授意、策劃、指揮了新中基和天津晟中、新疆豪客之間的虛假銷售采購業(yè)務(wù)，是對(duì)新中基違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　吳光成在任新中基總會(huì)計(jì)師、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理期間，知悉并組織實(shí)施了新中基和天津晟中、新疆豪客之間的虛假銷售采購業(yè)務(wù)，是對(duì)新中基違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　侯守軍在任新中基財(cái)務(wù)部經(jīng)理期間，作為新中基2006年至2009年年度財(cái)務(wù)報(bào)告的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，簽字承諾保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整，知悉并執(zhí)行了新中基和天津晟中之間的虛假采購銷售業(yè)務(wù)，是對(duì)新中基違法行為負(fù)責(zé)的其他直接責(zé)任人員。

　　文勇在任新中基總經(jīng)理、兼任天津中辰董事長(zhǎng)期間，未勤勉盡責(zé)，是對(duì)新中基違法行為負(fù)責(zé)的其他直接責(zé)任人員。

　　成屹在任新中基董事會(huì)秘書期間，未勤勉盡責(zé)，是對(duì)新中基違法行為負(fù)責(zé)的其他直接責(zé)任人員。

　　李方在任天津中辰財(cái)務(wù)部經(jīng)理期間，明知天津晟中系劉一為實(shí)施違法行為設(shè)立的空殼公司，仍安排下屬工作人員操作相關(guān)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)受到處罰。

　　吳新安明知是在幫助劉一實(shí)施違法行為，仍連續(xù)多年配合新中基違法，應(yīng)當(dāng)受到處罰。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條的規(guī)定，我會(huì)決定：

　　一、對(duì)新中基給予警告，并處以40萬元罰款；

　　二、對(duì)劉一給予警告，并處以30萬元罰款；

　　三、對(duì)吳光成給予警告，并處以20萬元罰款；

　　四、對(duì)侯守軍、吳新安給予警告，并分別處以10萬元罰款；

　　五、對(duì)李方給予警告，并處以5萬元罰款；

　　六、對(duì)文勇、成屹給予警告，并分別處以3萬元罰款。

　　上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（開戶銀行：中信銀行總行營業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫），并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局備案。當(dāng)事人如對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起3個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

　　中國證監(jiān)會(huì)

　　2014年6月27日

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