監(jiān)管發(fā)力促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)

• 證監(jiān)會(huì)首次開(kāi)展審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)稽查行動(dòng) 6家機(jī)構(gòu)涉嫌五類違規(guī)行為

  ”鄧舸表示，集中表現(xiàn)為：一是獨(dú)立性缺失，審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托方存在影響公正履職的利益關(guān)系；二是執(zhí)行準(zhǔn)則不到位，審計(jì)、評(píng)估程序流于形式，基本程序執(zhí)行不到位，獲取審計(jì)證據(jù)、評(píng)估資料不充分；三是職業(yè)懷疑不足，在計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)、評(píng)估工作中，不能保持必要的職業(yè)懷疑，對(duì)于異常情況甚至舞弊跡象不予有效識(shí)別或應(yīng)對(duì)；四是職業(yè)判斷不合理，形成的關(guān)于審計(jì)、評(píng)估事項(xiàng)處理意見(jiàn)背離會(huì)計(jì)處理和資產(chǎn)評(píng)估的基本原則。 “這些問(wèn)題必然...

  2016-05-14 08:36

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• 證監(jiān)會(huì)首次集中立案稽查6家審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)

  “這些問(wèn)題必然影響審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立、客觀、公正地履行職責(zé)，導(dǎo)致不斷出現(xiàn)勤勉盡責(zé)不夠及審計(jì)失敗事件，不但使審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)喪失了應(yīng)有的看門、把關(guān)作用，還助長(zhǎng)了一些上市公司財(cái)務(wù)造假、虛假披露信息的勢(shì)頭，成為社會(huì)和市場(chǎng)各方關(guān)注的重點(diǎn)。”鄧舸說(shuō)。 持續(xù)強(qiáng)化對(duì)審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)監(jiān)管執(zhí)法。

  2016-05-14 08:43

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• 證監(jiān)會(huì)：對(duì)14家審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取行政監(jiān)管措施

  各證監(jiān)局根據(jù)檢查情況，對(duì)8家審計(jì)機(jī)構(gòu)及52人次注冊(cè)會(huì)計(jì)師、7家評(píng)估機(jī)構(gòu)及12人次資產(chǎn)評(píng)估師采取了行政監(jiān)管措施并記入誠(chéng)信檔案。此外，對(duì)部分執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較嚴(yán)重問(wèn)題、涉嫌違反證券法規(guī)的審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)，我會(huì)已啟動(dòng)稽查(調(diào)查)程序。

  2016-04-15 17:06

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• 14家審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)領(lǐng)證監(jiān)會(huì)罰單

  國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所、四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所、銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司、江蘇銀信資產(chǎn)評(píng)估房地產(chǎn)估價(jià)有限公司、中和資產(chǎn)評(píng)估有限公司、坤元資產(chǎn)評(píng)估有限公司采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施；對(duì)眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施；對(duì)廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所、華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所、深圳德正信國(guó)際資產(chǎn)評(píng)估有限公司采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施；對(duì)上述審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)的38人次簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、27人次簽字資產(chǎn)。

  2016-04-16 08:27

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• 證監(jiān)會(huì)：對(duì)多家未履行責(zé)任審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰

  各證監(jiān)局根據(jù)檢查情況，對(duì)8家審計(jì)機(jī)構(gòu)及52人次注冊(cè)會(huì)計(jì)師、7家評(píng)估機(jī)構(gòu)及12人次資產(chǎn)評(píng)估師采取了行政監(jiān)管措施并記入誠(chéng)信檔案。此外，對(duì)部分執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較嚴(yán)重問(wèn)題、涉嫌違反證券法規(guī)的審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)，證監(jiān)會(huì)已啟動(dòng)稽查（調(diào)查）。

  2016-04-15 18:14

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• 證監(jiān)會(huì)：對(duì)部分審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取行政監(jiān)管措施

  各證監(jiān)局根據(jù)檢查情況，對(duì)8家審計(jì)機(jī)構(gòu)及52人次注冊(cè)會(huì)計(jì)師、7家評(píng)估機(jī)構(gòu)及12人次資產(chǎn)評(píng)估師采取了行政監(jiān)管措施并記入誠(chéng)信檔案。此外，對(duì)部分執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較嚴(yán)重問(wèn)題、涉嫌違反證券法規(guī)的審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)，證監(jiān)會(huì)已啟動(dòng)稽查（調(diào)查）。

  2016-04-16 07:52

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• 監(jiān)管常態(tài)化 督促審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)盡責(zé)

  其中，對(duì)7家審計(jì)機(jī)構(gòu)、3家評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全面檢查，抽查執(zhí)業(yè)項(xiàng)目107個(gè)；對(duì)178個(gè)審計(jì)或評(píng)估執(zhí)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。全面檢查是對(duì)審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理、質(zhì)量控制體系、獨(dú)立性和具體項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量開(kāi)展的全方位檢查。專項(xiàng)檢查以問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對(duì)審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)具體項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量開(kāi)展的全流程或重點(diǎn)環(huán)節(jié)檢查。

  2016-06-08 01:09

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• 監(jiān)管常態(tài)化督促審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)盡責(zé)

  獨(dú)立性是審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)的靈魂，但檢查發(fā)現(xiàn)，從業(yè)人員及其近親屬違規(guī)買賣股票的行為仍然屢禁不止。近年來(lái)，已有不少審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員或其近親屬因涉嫌內(nèi)幕交易而被證監(jiān)會(huì)調(diào)查。 審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員存在的上述問(wèn)題，不符合《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則。

  2016-06-08 01:09

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