監(jiān)管常態(tài)化督促審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)盡責(zé)

• 證監(jiān)會(huì)首次開(kāi)展審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)稽查行動(dòng) 6家機(jī)構(gòu)涉嫌五類違規(guī)行為

  ”鄧舸表示，集中表現(xiàn)為：一是獨(dú)立性缺失，審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托方存在影響公正履職的利益關(guān)系；二是執(zhí)行準(zhǔn)則不到位，審計(jì)、評(píng)估程序流于形式，基本程序執(zhí)行不到位，獲取審計(jì)證據(jù)、評(píng)估資料不充分；三是職業(yè)懷疑不足，在計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)、評(píng)估工作中，不能保持必要的職業(yè)懷疑，對(duì)于異常情況甚至舞弊跡象不予有效識(shí)別或應(yīng)對(duì)；四是職業(yè)判斷不合理，形成的關(guān)于審計(jì)、評(píng)估事項(xiàng)處理意見(jiàn)背離會(huì)計(jì)處理和資產(chǎn)評(píng)估的基本原則。 “這些問(wèn)題必然...

  2016-05-14 08:36

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• 證監(jiān)會(huì)首次集中立案稽查6家審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)

  “這些問(wèn)題必然影響審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立、客觀、公正地履行職責(zé)，導(dǎo)致不斷出現(xiàn)勤勉盡責(zé)不夠及審計(jì)失敗事件，不但使審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)喪失了應(yīng)有的看門、把關(guān)作用，還助長(zhǎng)了一些上市公司財(cái)務(wù)造假、虛假披露信息的勢(shì)頭，成為社會(huì)和市場(chǎng)各方關(guān)注的重點(diǎn)。”鄧舸說(shuō)。 持續(xù)強(qiáng)化對(duì)審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)監(jiān)管執(zhí)法。

  2016-05-14 08:43

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• 證監(jiān)會(huì)：對(duì)14家審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取行政監(jiān)管措施

  在項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面，部分審計(jì)機(jī)構(gòu)未貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，存在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與后續(xù)實(shí)質(zhì)性程序不匹配，控制測(cè)試程序流于形式，函證、監(jiān)盤、分析程序等關(guān)鍵審計(jì)程序執(zhí)行不到位，與收入、存貨、關(guān)聯(lián)交易等相關(guān)的重要實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序缺失，審計(jì)工作底稿記錄不完整等問(wèn)題，政府補(bǔ)助、循環(huán)貿(mào)易等領(lǐng)域的審計(jì)程序缺失、審計(jì)證據(jù)不足的問(wèn)題較為突出。 評(píng)估機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題主要包括：部分評(píng)估項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)估。

  2016-04-15 17:06

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• 14家審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)領(lǐng)證監(jiān)會(huì)罰單

  在項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面，部分審計(jì)機(jī)構(gòu)未貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，存在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與后續(xù)實(shí)質(zhì)性程序不匹配，控制測(cè)試程序流于形式，函證、監(jiān)盤、分析程序等關(guān)鍵審計(jì)程序執(zhí)行不到位，與收入、存貨、關(guān)聯(lián)交易等相關(guān)的重要實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序缺失，審計(jì)工作底稿記錄不完整等問(wèn)題，政府補(bǔ)助、循環(huán)貿(mào)易等領(lǐng)域的審計(jì)程序缺失、審計(jì)證據(jù)不足的問(wèn)題較為突出。 評(píng)估機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題主要包括，部分評(píng)估項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)估。

  2016-04-16 08:27

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• 證監(jiān)會(huì)：對(duì)多家未履行責(zé)任審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰

  在項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面，部分審計(jì)機(jī)構(gòu)未貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，存在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與后續(xù)實(shí)質(zhì)性程序不匹配，控制測(cè)試程序流于形式，函證、監(jiān)盤、分析程序等關(guān)鍵審計(jì)程序執(zhí)行不到位，與收入、存貨、關(guān)聯(lián)交易等相關(guān)的重要實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序缺失，審計(jì)工作底稿記錄不完整等問(wèn)題，政府補(bǔ)助、循環(huán)貿(mào)易等領(lǐng)域的審計(jì)程序缺失、審計(jì)證據(jù)不足的問(wèn)題較為突出。 此外，評(píng)估機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題主要包括：部分評(píng)估項(xiàng)目關(guān)鍵。

  2016-04-15 18:14

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• 證監(jiān)會(huì)：對(duì)部分審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取行政監(jiān)管措施

  在項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面，部分審計(jì)機(jī)構(gòu)未貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，存在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與后續(xù)實(shí)質(zhì)性程序不匹配，控制測(cè)試程序流于形式，函證、監(jiān)盤、分析程序等關(guān)鍵審計(jì)程序執(zhí)行不到位，與收入、存貨、關(guān)聯(lián)交易等相關(guān)的重要實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序缺失，審計(jì)工作底稿記錄不完整等問(wèn)題，政府補(bǔ)助、循環(huán)貿(mào)易等領(lǐng)域的審計(jì)程序缺失、審計(jì)證據(jù)不足的問(wèn)題較為突出。 評(píng)估機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題主要包括：部分評(píng)估項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)估。

  2016-04-16 07:52

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• 證監(jiān)會(huì)劍指審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)五類違法違規(guī)問(wèn)題

  ”鄧舸表示，集中表現(xiàn)為，一是獨(dú)立性缺失，審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托方存在影響公正履職的利益關(guān)系；二是執(zhí)行準(zhǔn)則不到位，審計(jì)、評(píng)估程序流于形式，基本程序執(zhí)行不到位，獲取審計(jì)證據(jù)、評(píng)估資料不充分；三是職業(yè)懷疑不足，在計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)、評(píng)估工作中，不能保持必要的職業(yè)懷疑，對(duì)于異常情況甚至舞弊跡象不予有效識(shí)別或應(yīng)對(duì)；四是職業(yè)判斷不合理，形成的關(guān)于審計(jì)、評(píng)估事項(xiàng)處理意見(jiàn)背離會(huì)計(jì)處理和資產(chǎn)評(píng)估的基本原則。 鄧舸指出，這些...

  2016-05-14 08:55

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• 證監(jiān)會(huì)：去年共對(duì)２９家審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)作出行政處罰

  各證監(jiān)局根據(jù)檢查情況，對(duì)8家審計(jì)機(jī)構(gòu)及52人次注冊(cè)會(huì)計(jì)師、7家評(píng)估機(jī)構(gòu)及12人次資產(chǎn)評(píng)估師采取了行政監(jiān)管措施并記入誠(chéng)信檔案。 檢查發(fā)現(xiàn)審計(jì)機(jī)構(gòu)主要存在內(nèi)部管理薄弱，未實(shí)現(xiàn)總分所一體化管理，質(zhì)量控制體系不健全；未遵循獨(dú)立性要求違規(guī)買賣股票；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與后續(xù)實(shí)質(zhì)性程序不匹配，控制測(cè)試程序流于形式，函證、監(jiān)盤、分析。

  2016-04-15 22:35

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