本公司及董事會(huì)全體成員保證公告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　遼寧紅陽能源投資股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2015年4月24日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國證監(jiān)會(huì)”）出具的《中國證監(jiān)會(huì)行政許可項(xiàng)目審查一次反饋意見通知書》（150574號(hào)）：“我會(huì)依法對(duì)你公司提交的《遼寧紅陽能源投資股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)核準(zhǔn)》行政許可申請(qǐng)材料進(jìn)行了審查，現(xiàn)需要你公司就有關(guān)問題（附后）作出書面說明和解釋，請(qǐng)?jiān)?0個(gè)工作日內(nèi)向我會(huì)行政許可受理部門提交書面回復(fù)意見。”

　　本公司與相關(guān)方將按照上述通知書的要求，在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)組織有關(guān)材料報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)行政許可申請(qǐng)受理部門。公司本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)尚需獲得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，公司董事會(huì)將根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)審批的進(jìn)展情況，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。上述事項(xiàng)能否獲得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)仍存在不確定性，公司董事會(huì)提醒廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　特此公告。

　　附：《關(guān)于遼寧紅陽能源投資股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)申請(qǐng)的反饋意見》

　　遼寧紅陽能源投資股份有限公司

　　董事會(huì)

　　2015年4月27日

　　關(guān)于遼寧紅陽能源投資股份有限公司發(fā)行股份

　　購買資產(chǎn)申請(qǐng)的反饋意見

　　遼寧紅陽能源投資股份有限公司：

　　2015 年4月1 日，我會(huì)受理了你公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的申請(qǐng)。經(jīng)審核，現(xiàn)提出以下反饋意見：

　　1.申請(qǐng)材料顯示，本次重組配套募集資金全部用于歸還沈陽焦煤的銀行借款。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露配套募集資金用途是否符合我會(huì)相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。

　　2.請(qǐng)你公司結(jié)合沈陽焦煤行業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景、電力體制改革、未來煤炭價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)、2014年和2015年至今經(jīng)營情況和盈利狀況，補(bǔ)充披露其未來的持續(xù)盈利能力。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

　　3.申請(qǐng)材料顯示，截至2014年9月30日，沈陽焦煤資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到83.96%。請(qǐng)你公司：1）結(jié)合同行業(yè)公司資產(chǎn)負(fù)債率水平、行業(yè)特點(diǎn)及公司實(shí)際經(jīng)營情況，補(bǔ)充披露沈陽焦煤資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平。2）結(jié)合公司未來盈利能力、現(xiàn)金流量狀況、可利用的融資渠道及授信額度等，補(bǔ)充披露沈陽焦煤財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的具體措施。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

　　4.申請(qǐng)材料顯示，沈陽焦煤報(bào)告期內(nèi)存在關(guān)聯(lián)交易。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露主要關(guān)聯(lián)交易的必要性，并結(jié)合與第三方交易價(jià)格、可比市場(chǎng)價(jià)格及毛利率，補(bǔ)充披露關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的公允性及對(duì)評(píng)估值的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師和評(píng)估師核查并發(fā)表明確意見。

　　5.申請(qǐng)材料顯示，沈陽焦煤存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）上述非經(jīng)營性資產(chǎn)占用形成的原因、具體事項(xiàng)，是否符合《〈上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法〉第三條有關(guān)擬購買資產(chǎn)存在資金占用問題的適用意見——證券期貨法律適用意見第10號(hào)》的相關(guān)規(guī)定。2）清理的最新進(jìn)展以及對(duì)本次交易的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

　　6.申請(qǐng)材料顯示，沈陽焦煤存在對(duì)雞西盛隆的擔(dān)保，金額為2.5億元。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露上述擔(dān)保解除的最新進(jìn)展，是否存在無法按期解除的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)本次交易的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。

　　7.申請(qǐng)材料顯示，沈陽焦煤子公司遼寧熱電和3項(xiàng)采礦權(quán)采用收益法進(jìn)行評(píng)估。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露上述資產(chǎn)截至目前評(píng)估預(yù)測(cè)完成情況，以及主要產(chǎn)品銷售價(jià)格、銷量和毛利率與評(píng)估預(yù)測(cè)值是否存在差異，如存在差異，補(bǔ)充披露差異的合理性及對(duì)評(píng)估值的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師和評(píng)估師核查并發(fā)表明確意見。

　　8.申請(qǐng)材料顯示，沈陽焦煤2項(xiàng)采礦權(quán)采用成本法進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估值為零，并以賬面價(jià)值作為最終評(píng)估結(jié)論。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露上述資產(chǎn)評(píng)估方法選取原因、評(píng)估值為零的原因、以及以賬面價(jià)值作為最終評(píng)估結(jié)論的原因及合理性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和評(píng)估師核查并發(fā)表明確意見。

　　9.請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露收益法評(píng)估資產(chǎn)選取的折現(xiàn)率與近期可比交易選取的折現(xiàn)率差異的合理性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和評(píng)估師核查并發(fā)表明確意見。

　　10.申請(qǐng)材料顯示，沈陽焦煤部分資產(chǎn)采用了收益法進(jìn)行評(píng)估，但本次重組未設(shè)置業(yè)績承諾安排。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露上述情形是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)并明確意見。

　　11.申請(qǐng)材料顯示，沈陽焦煤擁有紅陽二礦、紅陽三礦、林盛煤礦、西馬煤礦及蒙西一井5個(gè)采礦權(quán)，其中林盛煤礦、蒙西一井未取得國土資源部的礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量評(píng)審備案證明。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）根據(jù)《關(guān)于調(diào)整礦業(yè)權(quán)價(jià)款確認(rèn)（備案）和儲(chǔ)量評(píng)審備案管理權(quán)限的通知》（國土資發(fā)2006[166]號(hào)）要求，林盛煤礦、蒙西一井進(jìn)入上市公司是否需要取得國土資源部的礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量評(píng)審備案證明。2）如需要，將采取何種方式進(jìn)行備案申請(qǐng)、預(yù)計(jì)辦畢期限、相關(guān)費(fèi)用承擔(dān)方式，以及對(duì)本次交易和上市公司的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師和評(píng)估師核查并發(fā)表明確意見。

　　12.申請(qǐng)材料顯示，沈陽焦煤下屬的紅陽三礦、林盛煤礦、蒙西煤礦已取得環(huán)評(píng)批復(fù)，未取得環(huán)保驗(yàn)收批復(fù)；紅陽二礦、西馬煤礦未取得環(huán)評(píng)批復(fù)和環(huán)保驗(yàn)收批復(fù)。請(qǐng)你公司：1）補(bǔ)充提供環(huán)保部門就沈陽焦煤最近三年是否存在因違反環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)而受到重大行政處罰情況出具的有關(guān)文件。2）補(bǔ)充披露沈陽焦煤下屬五個(gè)礦產(chǎn)在立項(xiàng)時(shí)，是否需要取得發(fā)改部門、環(huán)保部門的立項(xiàng)、環(huán)評(píng)文件。3）如需要，請(qǐng)補(bǔ)充披露將采取何種方式進(jìn)行申請(qǐng)、預(yù)計(jì)辦畢期限、相關(guān)費(fèi)用承擔(dān)方式，以及對(duì)本次交易和上市公司的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。

　　13.申請(qǐng)材料顯示，本次交易前沈陽焦煤在未獲得其發(fā)行的非公開定向債務(wù)融資工具13沈焦煤PPN001持有人會(huì)議通過的情況下實(shí)施了分立。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）在未獲得13沈焦煤PPN001持有人會(huì)議通過的情況下實(shí)施分立，是否符合有關(guān)規(guī)定。2）沈陽焦煤分立時(shí)是否根據(jù)《公司法》有關(guān)規(guī)定與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成書面協(xié)議。如有，請(qǐng)補(bǔ)充披露相關(guān)內(nèi)容。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。

　　14.申請(qǐng)材料顯示，2014年12月30日，沈煤集團(tuán)同意將遼寧熱電協(xié)議轉(zhuǎn)讓給沈陽焦煤。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露上述交易的會(huì)計(jì)處理方法，以及是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

　　15.請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露:1)本次交易對(duì)方中的一致行動(dòng)關(guān)系。2）本次交易完成后上市公司股東中的一致行動(dòng)關(guān)系。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。

　　16.請(qǐng)你公司對(duì)重組報(bào)告書中募集配套資金發(fā)行股份數(shù)據(jù)進(jìn)核對(duì)完善。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。

　　17.請(qǐng)你公司更新財(cái)務(wù)資料。

　　你公司應(yīng)當(dāng)在收到本通知之日起30個(gè)工作日內(nèi)披露反饋意見回復(fù)，披露后2個(gè)工作日內(nèi)向我會(huì)報(bào)送反饋意見回復(fù)材料。如在30個(gè)工作日內(nèi)不能披露的，應(yīng)當(dāng)提前2個(gè)工作日內(nèi)公告未能及時(shí)反饋回復(fù)的原因及對(duì)審核事項(xiàng)的影響。