一、2011年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況

　　(一)公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

　　全國(guó)財(cái)政收入103740.01億元，比2010年(下同)增長(zhǎng)24.8%。加上預(yù)算安排從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1500億元，使用的收入總量為105240.01億元。全國(guó)財(cái)政支出108929.67億元，增長(zhǎng)21.2%。加上補(bǔ)充中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2892億元和地方財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1918.34億元，支出總量為113740.01億元。全國(guó)財(cái)政收支總量相抵，差額8500億元。

　　其中：中央財(cái)政收入51306.15億元，完成預(yù)算的111.9%，增長(zhǎng)20.8%。加上從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1500億元，使用的收入總量為52806.15億元。中央財(cái)政支出56414.15億元，完成預(yù)算的103.8%，增長(zhǎng)16.7%。其中：中央本級(jí)支出16514.19億元，增長(zhǎng)3.3%；中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付39899.96億元，增長(zhǎng)23.4%。加上補(bǔ)充中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2892億元，支出總量為59306.15億元。收支總量相抵，赤字6500億元，比預(yù)算減少500億元。2011年末中央財(cái)政國(guó)債余額72044.51億元，控制在年度預(yù)算限額77708.35億元以?xún)?nèi)。

　　地方本級(jí)收入52433.86億元，加上中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付39899.96億元，地方財(cái)政收入總量92333.82億元，增長(zhǎng)26.6%。地方財(cái)政支出92415.48億元，增長(zhǎng)25.1%，加上結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1918.34億元，支出總量為94333.82億元。收支總量相抵，差額2000億元。

　　2011年中央預(yù)算主要收支項(xiàng)目執(zhí)行情況

　　1.主要收入項(xiàng)目執(zhí)行及超收使用情況

　　財(cái)政收入總體情況較好，中央財(cái)政收入超過(guò)預(yù)算5446億元。超收收入使用。按照有關(guān)法律法規(guī)和第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)第四次會(huì)議有關(guān)決議要求，在中央財(cái)政超收的5446億元中，用于增加對(duì)地方稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付944億元，增加教育支出300億元，增加科學(xué)技術(shù)支出76億元，增加保障性安居工程支出160億元，增加公路建設(shè)、對(duì)部分困難群眾和公益性行業(yè)油價(jià)補(bǔ)貼支出621億元，增加困難群眾一次性生活補(bǔ)貼支出207億元；用于削減中央財(cái)政赤字500億元；用于補(bǔ)充中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2638億元，留待下年度經(jīng)預(yù)算安排使用。

　　2.主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況

　　教育支出3248.6億元，完成預(yù)算的109.6%，增長(zhǎng)27.5%?？茖W(xué)技術(shù)支出2034.06億元，完成預(yù)算的104.6%，增長(zhǎng)17.7%。文化體育與傳媒支出415.88億元，完成預(yù)算的111.1%，增長(zhǎng)31.6%。醫(yī)療衛(wèi)生支出1747.78億元，完成預(yù)算的101.2%，增長(zhǎng)17.7%。社會(huì)保障和就業(yè)支出4715.77億元，完成預(yù)算的106.8%，增長(zhǎng)23.9%。住房保障支出1720.63億元，完成預(yù)算的133.1%，增長(zhǎng)52.8%。農(nóng)林水事務(wù)支出4785.26億元，完成預(yù)算的104.3%，增長(zhǎng)23.3%。節(jié)能環(huán)保支出1623.03億元，完成預(yù)算的102%，增長(zhǎng)12.5%。交通運(yùn)輸支出3298.59億元，完成預(yù)算的115.1%，增長(zhǎng)26.9%。資源勘探電力信息等事務(wù)支出826.96億元，完成預(yù)算的111%。糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出890.62億元，完成預(yù)算的78.8%，下降2.4%。國(guó)防支出5835.97億元，完成預(yù)算的100%，增長(zhǎng)12.6%。公共安全支出1695.47億元，完成預(yù)算的104.8%，增長(zhǎng)14.9%。

　　3.中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

　　中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付39899.96億元，完成預(yù)算的106.9%，增長(zhǎng)23.4%。

　　匯總各項(xiàng)支出，2011年全國(guó)財(cái)政用在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障、文化方面的民生支出合計(jì)38108億元，增長(zhǎng)30.3%；用在農(nóng)業(yè)水利、公共交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面與民生密切相關(guān)的支出合計(jì)35629億元。全國(guó)財(cái)政用于“三農(nóng)”的支出合計(jì)29342億元，增長(zhǎng)21.2%。

　　(二)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

　　2011年全國(guó)政府性基金收入41359.63億元，增長(zhǎng)12.4%；全國(guó)政府性基金支出39642.43億元，增長(zhǎng)16.8%。中央政府性基金收入3125.93億元，完成預(yù)算的110.6%，下降1.6%。中央政府性基金支出3103.49億元，完成預(yù)算的85.8%，增長(zhǎng)2.9%。地方政府性基金本級(jí)收入38233.7億元，增長(zhǎng)13.8%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入33166.24億元。地方政府性基金支出37485.56億元，增長(zhǎng)18.4%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出32931.99億元。

　　(三)中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

　　2011年中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入765.02億元，完成預(yù)算的90.6%，增長(zhǎng)36.9%。中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出769.54億元，完成預(yù)算的89.6%，增長(zhǎng)42%。

　　(四)積極的財(cái)政政策實(shí)施情況

　　充分發(fā)揮財(cái)稅政策的作用，促進(jìn)物價(jià)總水平保持基本穩(wěn)定。增加城鄉(xiāng)居民收入，提高居民消費(fèi)能力。優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。完善結(jié)構(gòu)性減稅政策，引導(dǎo)企業(yè)投資和居民消費(fèi)。

　　(五)財(cái)稅改革進(jìn)展情況

　　繼續(xù)優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，增加一般性轉(zhuǎn)移支付。完善縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制，提高基層政府公共服務(wù)保障水平。在27個(gè)省份的1080個(gè)縣實(shí)行省直管縣財(cái)政管理方式改革。健全公共財(cái)政預(yù)算，細(xì)化政府性基金預(yù)算，擴(kuò)大國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)施范圍和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算試編范圍。全面取消預(yù)算外資金，將所有政府性收入納入預(yù)算管理。完善部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、政府采購(gòu)等預(yù)算管理制度，積極推進(jìn)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。出臺(tái)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的試點(diǎn)方案，促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展。改革個(gè)人所得稅制度。開(kāi)展對(duì)個(gè)人住房征收房產(chǎn)稅改革試點(diǎn)，調(diào)整個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)稅政策。在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施原油、天然氣資源稅從價(jià)計(jì)征改革，統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)的油氣資源稅制度。提高中央財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，在全國(guó)推進(jìn)廠辦大集體改革。支持國(guó)有金融機(jī)構(gòu)改革，完善金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)制度。

　　(六)落實(shí)全國(guó)人大預(yù)算決議有關(guān)情況

　　按照第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)第四次會(huì)議有關(guān)決議，以及全國(guó)人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)的審查意見(jiàn)，實(shí)施有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的財(cái)稅政策，著力保障重點(diǎn)支出，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，健全預(yù)算管理制度，完善縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制。深入推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理。加強(qiáng)財(cái)稅立法工作，積極做好出臺(tái)車(chē)船稅法和修訂個(gè)人所得稅法、資源稅暫行條例的相關(guān)工作，穩(wěn)步推進(jìn)修改預(yù)算法、注冊(cè)會(huì)計(jì)師法以及資產(chǎn)評(píng)估立法等工作。細(xì)化公共財(cái)政預(yù)算編制，預(yù)算年初到位率繼續(xù)提高。狠抓預(yù)算支出執(zhí)行管理，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)一步加快。開(kāi)展重大財(cái)稅政策實(shí)施情況的專(zhuān)項(xiàng)檢查，強(qiáng)化對(duì)“三農(nóng)”、醫(yī)改等重點(diǎn)民生資金的監(jiān)督，覆蓋所有政府性資金和財(cái)政運(yùn)行全過(guò)程的監(jiān)督機(jī)制不斷健全。深入推進(jìn)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制初步建立。深化中央財(cái)政預(yù)決算公開(kāi)，向社會(huì)公開(kāi)的財(cái)政決算細(xì)化到項(xiàng)級(jí)科目。

　　二、2012年中央和地方預(yù)算草案

　　(一)當(dāng)前我國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)

　　2012年我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的形勢(shì)更加復(fù)雜，財(cái)政收支矛盾比較突出。

　　(二)財(cái)政預(yù)算編制和財(cái)政工作總體要求

　　根據(jù)中央決策部署，2012年財(cái)政預(yù)算編制和財(cái)政工作，將實(shí)施積極的財(cái)政政策，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　一是完善結(jié)構(gòu)性減稅政策，減輕企業(yè)和居民負(fù)擔(dān)。二是增加居民收入，提高消費(fèi)能力。三是進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生。四是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變。

　　2012年，全國(guó)財(cái)政將在統(tǒng)籌兼顧的基礎(chǔ)上集中財(cái)力辦幾件保障和改善民生的大事：一是加大教育投入力度，確保實(shí)現(xiàn)國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值4%的目標(biāo)；二是加快推進(jìn)社會(huì)保障體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋；三是深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，提高新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，加快公立醫(yī)院改革試點(diǎn)，緩解看病貴、看病難的問(wèn)題；四是扎實(shí)推進(jìn)保障性安居工程建設(shè)，在做好未完工項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)，新開(kāi)工建設(shè)700萬(wàn)套以上，緩解城鎮(zhèn)低收入群眾、新就業(yè)職工、農(nóng)民工住房困難問(wèn)題；五是大力促進(jìn)文化發(fā)展繁榮，保證公共財(cái)政對(duì)文化建設(shè)投入的增長(zhǎng)幅度高于財(cái)政經(jīng)常性收入增長(zhǎng)幅度，更好地滿(mǎn)足人民群眾精神文化需求；六是加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策力度，大力支持農(nóng)田水利等農(nóng)村生產(chǎn)生活基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，著力推動(dòng)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村繁榮。

　　(三)公共財(cái)政預(yù)算安排情況

　　2012年公共財(cái)政預(yù)算主要指標(biāo)擬安排如下：中央財(cái)政收入55920億元，比2011年執(zhí)行數(shù)(下同)增長(zhǎng)9%；從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入2700億元，合計(jì)可使用的收入總量為58620億元。中央財(cái)政支出總量64120億元，增長(zhǎng)13.7%。其中，中央本級(jí)支出18519億元，增長(zhǎng)12.1%；中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付45101億元，增長(zhǎng)13%；中央預(yù)備費(fèi)500億元，與2011年預(yù)算持平。收支總量相抵，中央財(cái)政赤字5500億元，比2011年執(zhí)行數(shù)減少1000億元。中央財(cái)政國(guó)債余額限額82708.35億元。

　　根據(jù)地方預(yù)算初步安排情況，中央財(cái)政代編的地方本級(jí)收入57680億元，增長(zhǎng)10%，加上中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付45101億元，地方財(cái)政收入合計(jì)102781億元；中央代地方發(fā)債2500億元。地方財(cái)政支出105281億元，增長(zhǎng)13.9%。發(fā)行地方債比上年增加500億元。

　　匯總中央和地方預(yù)算安排，全國(guó)財(cái)政收入113600億元，增長(zhǎng)9.5%。加上從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入2700億元，可安排的收入總量為116300億元。全國(guó)財(cái)政支出124300億元，增長(zhǎng)14.1%。收支差額8000億元(其中，中央財(cái)政赤字5500億元)，比上年減少500億元，占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重下降到1.5%左右。2012年中央財(cái)政主要收入項(xiàng)目指標(biāo)擬安排如下：國(guó)內(nèi)增值稅20250億元，增長(zhǎng)10.8%；國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅7700億元，增長(zhǎng)11%；關(guān)稅和進(jìn)口貨物增值稅、消費(fèi)稅17528億元，增長(zhǎng)8.7%；企業(yè)所得稅11120億元，增長(zhǎng)11%；個(gè)人所得稅3400億元，下降6.4%；出口貨物退增值稅、消費(fèi)稅9950億元，增長(zhǎng)8.1%；非稅收入2826億元，增長(zhǎng)5.6%。

　　中央財(cái)政主要支出項(xiàng)目擬安排如下：教育支出3781.32億元，增長(zhǎng)16.4%。科學(xué)技術(shù)支出2285.46億元，增長(zhǎng)12.4%。文化體育與傳媒支出493.84億元，增長(zhǎng)18.7%。醫(yī)療衛(wèi)生支出2035.05億元，增長(zhǎng)16.4%。社會(huì)保障和就業(yè)支出5750.73億元，增長(zhǎng)21.9%。住房保障支出2117.55億元，增長(zhǎng)23.1%。農(nóng)林水事務(wù)支出5491.45億元，增長(zhǎng)14.8%。節(jié)能環(huán)保支出1769.1億元，增長(zhǎng)9%。交通運(yùn)輸支出3565.93億元，增長(zhǎng)8.1%。資源勘探電力信息等事務(wù)支出877.26億元，增長(zhǎng)6.1%。糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出974.19億元，增長(zhǎng)9.4%。國(guó)防支出6503.11億元，增長(zhǎng)11.4%。公共安全支出1826.64億元，增長(zhǎng)7.7%。

　　中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付安排情況：中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付45101億元，增長(zhǎng)13%。其中：稅收返還5188.55億元，增長(zhǎng)2.2%；一般性轉(zhuǎn)移支付22526.19億元，增長(zhǎng)23.1%；專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付17386.26億元，增長(zhǎng)5.2%。

　　匯總各項(xiàng)支出，2012年中央財(cái)政用在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障、文化方面的民生支出安排合計(jì)13848億元，增長(zhǎng)19.8%；用在農(nóng)業(yè)水利、公共交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面與民生相關(guān)的支出安排合計(jì)15124億元；中央對(duì)地方稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付大部分也將用于保障和改善民生。中央財(cái)政用于“三農(nóng)”的支出安排合計(jì)12286.6億元，增長(zhǎng)17.9%。中央基建投資安排合計(jì)4026億元。

　　(四)政府性基金預(yù)算安排情況

　　中央政府性基金收入2990.35億元，下降4.3%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入817.31億元，可安排的中央政府性基金收入總量為3807.66億元。中央政府性基金支出3807.66億元，增長(zhǎng)22.7%。地方政府性基金本級(jí)收入31806.41億元，下降16.8%。加上中央政府性基金對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付1310.33億元，地方政府性基金收入為33116.74億元。地方政府性基金支出33116.74億元，下降11.7%。

　　匯總中央和地方預(yù)算安排，全國(guó)政府性基金收入34796.76億元，下降15.9%，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入817.31億元，可安排的全國(guó)政府性基金收入總量為35614.07億元；全國(guó)政府性基金支出35614.07億元，下降10.2%。

　　(五)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排情況

　　2012年，中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入844億元，增長(zhǎng)10.3%。中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出875.07億元，增長(zhǎng)13.7%。地方國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入402.49億元。地方國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出402.49億元。匯總中央和地方預(yù)算安排，全國(guó)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入1246.49億元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入31.07億元，可安排的全國(guó)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入總量為1277.56億元；全國(guó)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出1277.56億元。

　　匯總上述公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算中安排用于教育的支出，以及其他財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)，2012年國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出21984.63億元，占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值4%以上。

　　三、堅(jiān)持依法理財(cái)，強(qiáng)化科學(xué)管理，確保完成2012年預(yù)算

　　(一)加強(qiáng)和改善財(cái)政宏觀調(diào)控。

　　(二)深化財(cái)稅體制改革。

　　(三)強(qiáng)化財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理。

　　(四)狠抓增收節(jié)支。