監(jiān)管層加碼銀行風(fēng)險(xiǎn)全覆蓋監(jiān)管

　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)日前起草了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（征求意見(jiàn)稿）》（下稱(chēng)《指引》），并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。此次《指引》提出全覆蓋原則，并涉及風(fēng)險(xiǎn)限額管理、壓力測(cè)試等多方面內(nèi)容，被業(yè)內(nèi)人士稱(chēng)為是在原來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)管控的基礎(chǔ)之上的綜合升級(jí)。

　　分析人士指出，在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)之外，由于銀行業(yè)務(wù)日趨多元化、跨市場(chǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，其面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)也呈上升之勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)下銀行面臨的一個(gè)核心問(wèn)題。

　　系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)

　　作為“順周期”行業(yè)的代表，在經(jīng)濟(jì)還未徹底企穩(wěn)好轉(zhuǎn)之前，銀行業(yè)整體面臨的資產(chǎn)質(zhì)量壓力未見(jiàn)緩解，而整體的風(fēng)控形勢(shì)依然嚴(yán)峻。

　　銀監(jiān)會(huì)國(guó)有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)主席于學(xué)軍日前在公開(kāi)場(chǎng)合發(fā)言時(shí)表示，截至今年5月末，全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額已超過(guò)兩萬(wàn)億元，不良率突破2%，達(dá)到2.15%，分別比年初新增了2800多億元和提高了0.16個(gè)百分點(diǎn)。他還表示，逾期90天以上的貸款也呈同步增加之勢(shì)，銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的壓力、撥備的壓力、盈利的壓力持續(xù)加大。

　　而實(shí)際上，2%的數(shù)據(jù)只是反映出了浮在水面上的不良，不少不良資產(chǎn)尚未體現(xiàn)在報(bào)表中。一位股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)保全部人士對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者說(shuō)，目前銀行不良貸款的暴露并不充分?！耙话愣?，銀行都對(duì)當(dāng)年撥備覆蓋進(jìn)行預(yù)算，一旦不良太多，撥備預(yù)算超標(biāo)，銀行就會(huì)想各種辦法讓當(dāng)年的不良暫時(shí)不暴露出來(lái)。”他說(shuō)，“有的銀行采取讓第三方企業(yè)接續(xù)貸款的方式，這種情況下，銀行的不良在未來(lái)有可能真正轉(zhuǎn)化成正常；但是有時(shí)候，銀行則在明知道企業(yè)已經(jīng)不行的情況下，繼續(xù)給企業(yè)一小部分貸款，并要求資金封閉運(yùn)營(yíng)，目的是能夠先收回幾個(gè)點(diǎn)的利息。但這種情況下，這筆貸款只能是暫時(shí)不進(jìn)入不良范疇?！?/p>

　　而在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)之外，由于銀行業(yè)務(wù)日趨多元化、跨市場(chǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，銀行目前面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)也呈上升之勢(shì)。去年中旬，國(guó)內(nèi)股市出現(xiàn)巨幅波動(dòng)，由此引發(fā)了金融體系的波動(dòng)，而其中，不少參與配資的銀行體系資金實(shí)際上也面臨著不小的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。而在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外，一些風(fēng)險(xiǎn)事件的爆發(fā)也凸顯出銀行應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。上周，寧波銀行公告稱(chēng)，該行深圳分行原員工違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，共涉及3筆業(yè)務(wù)，金額合計(jì)32億元。目前該3筆票據(jù)業(yè)務(wù)已結(jié)清，銀行沒(méi)有損失。票據(jù)同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)突出，實(shí)際上，2016年初至今，包括寧波銀行在內(nèi)，已有四家國(guó)內(nèi)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件爆發(fā)。

　　也有業(yè)內(nèi)人士指出，銀行體系外的融資活動(dòng)或準(zhǔn)金融活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露，并通過(guò)各種途徑或媒介向銀行系統(tǒng)傳染、滲透，且風(fēng)險(xiǎn)在傳導(dǎo)交織過(guò)程中放大，易引發(fā)系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　風(fēng)險(xiǎn)管控將“升級(jí)”

　　業(yè)內(nèi)人士指出，從此次發(fā)布的征求意見(jiàn)稿可看出，監(jiān)管層對(duì)于銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已從分散治理、頭疼醫(yī)頭上升到了全面監(jiān)管、統(tǒng)籌把握。

　　中國(guó)社科院金融所銀行研究室主任曾剛表示，銀監(jiān)會(huì)針對(duì)單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理早有具體的監(jiān)管要求和細(xì)則，近日發(fā)布的《指引》則是把各種風(fēng)險(xiǎn)放在一起整體考慮，以提升銀行對(duì)新型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和把握，是在原來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)管控的基礎(chǔ)之上的綜合升級(jí)，也是未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)。

　　在《指引》中，銀監(jiān)會(huì)要求，銀行建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋所承擔(dān)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。其中各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性，審慎評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響，防范跨境、跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

　　《指引》提出了風(fēng)險(xiǎn)的“全覆蓋原則”?！吨敢芬螅恒y行全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)條線，本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)，部門(mén)、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)和不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。

　　《指引》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額管理也做了細(xì)致要求，進(jìn)而把控好風(fēng)險(xiǎn)管理的閘門(mén)?！吨敢芬?，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報(bào)告和處理制度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本、風(fēng)險(xiǎn)集中度、流動(dòng)性、交易目的等。全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行監(jiān)控，并向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)限額使用情況。

　　《指引》強(qiáng)調(diào)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序等報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，并至少按年度報(bào)送全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

　　壓力測(cè)試未來(lái)將成常態(tài)

　　值得注意的是，在此次發(fā)布的《指引》中，在風(fēng)險(xiǎn)管理和程序上強(qiáng)調(diào)了壓力測(cè)試。要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立壓力測(cè)試體系并定期開(kāi)展。業(yè)內(nèi)人士預(yù)期，壓力測(cè)試在未來(lái)將成為常態(tài)。

　　《指引》就壓力測(cè)試進(jìn)行了細(xì)致規(guī)定：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立壓力測(cè)試體系，明確壓力測(cè)試的治理結(jié)構(gòu)、政策文檔、方法流程、情景設(shè)計(jì)、保障支持、驗(yàn)證評(píng)估以及壓力測(cè)試結(jié)果運(yùn)用；要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期開(kāi)展壓力測(cè)試。壓力測(cè)試的開(kāi)展應(yīng)當(dāng)覆蓋各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響。壓力測(cè)試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運(yùn)用于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理決策中。

　　壓力測(cè)試對(duì)于評(píng)估商業(yè)銀行在不利沖擊下的穩(wěn)健性狀況有著重要作用。銀監(jiān)會(huì)主席尚福林此前在兩會(huì)期間的記者會(huì)上曾表示，要求商業(yè)銀行自身加強(qiáng)壓力測(cè)試，銀監(jiān)會(huì)也會(huì)定期或者不定期地組織壓力測(cè)試。

　　去年底，央行組織國(guó)內(nèi)31家資產(chǎn)規(guī)模在5000億元以上的31家大中型商業(yè)銀行，開(kāi)展了2015年度金融穩(wěn)定壓力測(cè)試，包含信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。日前央行發(fā)布的《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告》披露的“壓力測(cè)試總體結(jié)論”顯示，銀行體系對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的抗沖擊能力較強(qiáng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，銀行賬戶利率基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)基本可控，利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)交易賬戶的影響較小，匯率變動(dòng)對(duì)銀行體系的直接影響有限。

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