保監(jiān)會監(jiān)管重錘砸向關(guān)聯(lián)交易 大宗交易應(yīng)逐筆報告

　　中國保監(jiān)會加強關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管。昨晚，保監(jiān)會網(wǎng)站掛出《關(guān)于進一步加強保險公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問題的通知》（以下簡稱《通知》），目的是為進一步規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易行為，增強信息公開透明度，防范保險經(jīng)營風(fēng)險。

　　近年來，隨著保險市場快速發(fā)展，保險投資主體日益多元化，資金運用渠道持續(xù)拓寬，保險公司關(guān)聯(lián)交易種類和規(guī)模迅速增長。依法合規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易有利于保險公司優(yōu)化資源配置、發(fā)揮協(xié)同優(yōu)勢、實現(xiàn)規(guī)模效益，但同時，保險公司關(guān)聯(lián)交易在比例控制、信息披露、風(fēng)險管控等方面存在的問題值得關(guān)注。

　　簽訂交易協(xié)議后10個工作日內(nèi)上報和披露

　　保險公司的資金運用類關(guān)聯(lián)交易，包括資金的投資運用和委托管理。

　　按照要求，保險公司以下關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆報告和披露：與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬元以上的資產(chǎn)類關(guān)聯(lián)交易，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的買賣、租賃和贈與；與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬元以上的利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易，包括提供財務(wù)資助、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移或重組、簽訂許可協(xié)議、捐贈、抵押等導(dǎo)致公司財產(chǎn)或利益轉(zhuǎn)移的交易活動。

　　對于需要逐筆報告和披露的關(guān)聯(lián)交易，保險公司應(yīng)當(dāng)在簽訂交易協(xié)議后10個工作日內(nèi)（無交易協(xié)議的，自事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)）報告中國保監(jiān)會，同時在公司網(wǎng)站、中國保險行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站披露。

　　《通知》要求，重大關(guān)聯(lián)交易除按照《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》《保險公司信息披露管理辦法》規(guī)定報告和披露外，還應(yīng)當(dāng)按照通知第二條規(guī)定增加報告和披露內(nèi)容。

　　保監(jiān)會相關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，《通知》重點對關(guān)聯(lián)交易的識別、報告、信息披露和法律責(zé)任等方面予以明確和規(guī)范，主要內(nèi)容包括:一是擴大披露范圍。明確保險公司需在規(guī)定時限內(nèi)，按照交易類型、交易金額分類，對重大關(guān)聯(lián)交易、資金運用類關(guān)聯(lián)交易及一般關(guān)聯(lián)交易進行逐筆或合并信息披露，并對逐筆、合并披露的適用范圍和條件分別予以明確。二是細(xì)化披露內(nèi)容。明確各類關(guān)聯(lián)交易需披露的具體要素、渠道和方式，保險公司需完整準(zhǔn)確披露相關(guān)信息。三是提高披露標(biāo)準(zhǔn)。明確重大關(guān)聯(lián)交易與保險公司總資產(chǎn)的比例關(guān)系或單筆交易金額標(biāo)準(zhǔn)，對重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定范圍進一步擴大。四是強化法律責(zé)任。明確保險公司董事會對公司關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，董事會秘書是關(guān)聯(lián)交易信息披露責(zé)任人，并分別對保險公司、信息披露責(zé)任人等明確了相應(yīng)的監(jiān)管措施。

　　探索建立關(guān)聯(lián)交易全鏈條監(jiān)管審查問責(zé)機制

　　《通知》稱，保險公司董事會對本公司關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)最終責(zé)任。董事會秘書是關(guān)聯(lián)交易信息披露責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)對本公司關(guān)聯(lián)交易信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性負(fù)責(zé)；未設(shè)董事會的保險公司應(yīng)由公司指定的高級管理人員負(fù)責(zé)。

　　保險公司若違反通知要求，中國保監(jiān)會將責(zé)令改正，并可根據(jù)相關(guān)情況，采取調(diào)整分類監(jiān)管評價、調(diào)整公司治理評級等監(jiān)管措施。對拒不改正或情節(jié)嚴(yán)重的，依照相關(guān)法律法規(guī)予以處罰。

　　對保險公司關(guān)聯(lián)交易信息披露責(zé)任人及其他董事、監(jiān)事、高級管理人員違反通知要求的，中國保監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：責(zé)令改正；監(jiān)管談話；將其違規(guī)行為記入履職記錄，進行行業(yè)通報；認(rèn)定為不適當(dāng)人選；依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

　　保監(jiān)會相關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，《通知》的發(fā)布是保監(jiān)會利用市場化監(jiān)管措施，規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易行為，完善公司治理結(jié)構(gòu)的又一重要舉措：一是有利于提高關(guān)聯(lián)交易公平性和透明性，督促保險公司規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為及管理；二是有利于建立外部約束和監(jiān)督機制，形成促進關(guān)聯(lián)交易規(guī)范開展的倒逼機制；三是有利于構(gòu)建關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度體系，豐富監(jiān)管方式和工具，提升關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管針對性和有效性。

　　下一步，保監(jiān)會將繼續(xù)加大關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管力度，推動保險公司完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控制度，探索建立關(guān)聯(lián)交易全鏈條監(jiān)管審查問責(zé)機制，確保關(guān)聯(lián)交易“防火墻”制度嚴(yán)格落實，促進保險公司平穩(wěn)健康發(fā)展。

　　目前，重大關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為：“保險公司與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)的1%以上或超過3000萬元，或者一個會計年度內(nèi)保險公司與一個關(guān)聯(lián)方的累計交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)的5%以上的交易”。（記者 盧曉平）

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