大連熱電隱瞞20余次環(huán)保處罰被警示 曾因管理問(wèn)題遭監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改

　　大連熱電隱瞞20余次環(huán)保處罰被警示

　　曾因管理問(wèn)題遭監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改

　　■本報(bào)記者 夏 芳

　　上市公司履行信息披露是保障中小投資者知情權(quán)的前提，然而，在A股資本市場(chǎng)中，因信披違規(guī)遭遇監(jiān)管機(jī)構(gòu)問(wèn)詢(xún)、責(zé)令整改、立案調(diào)查的上市公司比比皆是。多數(shù)上市公司采用隱瞞等方式，直至公司重組或再融資時(shí)不得已才公諸于眾，大連熱電就是其中一家。

　　3月26日，大連熱電收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)大連監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)大連熱電股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（〔2016〕1號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《決定書(shū)》），對(duì)公司信息披露不及時(shí)的行為予以警示。而導(dǎo)致大連熱電“吃”到監(jiān)管部門(mén)警示函的原因，則是因?yàn)楣径啻我颦h(huán)保問(wèn)題受到行政處罰，但公司卻一直隱瞞，直到公司重組失敗后才被公布。

　　公司隱瞞20余次環(huán)保處罰

　　根據(jù)大連熱電發(fā)布的整改報(bào)告中顯示，大連熱電不僅存在排污費(fèi)未繳納情況，還存在未及時(shí)披露環(huán)保處罰的問(wèn)題。

　　大連證監(jiān)局指出，大連熱電于2012年4月份收到市環(huán)保局排污費(fèi)繳納通知書(shū)，要求補(bǔ)繳1157萬(wàn)元排污費(fèi)。由于公司一直未予繳納，2013年市環(huán)保局向法院提出強(qiáng)制執(zhí)行，后經(jīng)公司溝通，終止執(zhí)行。上述事項(xiàng)大連熱電未及時(shí)披露。2015年公司根據(jù)環(huán)保部門(mén)要求，補(bǔ)繳了該筆排污費(fèi)，并于2015年12月12日發(fā)布以前年度會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告。

　　另外，大連熱電在2013年至2015年，因環(huán)保問(wèn)題受到行政處罰累計(jì)20余次，金額3萬(wàn)元至130萬(wàn)元不等，其中2015年1月份到6月份，因脫硫設(shè)備停運(yùn)問(wèn)題3次受到市環(huán)保局按日連續(xù)行政處罰決定書(shū)，數(shù)額分別是70萬(wàn)元、60萬(wàn)元、130萬(wàn)元，共計(jì)260萬(wàn)元（5萬(wàn)元/日）。以上事項(xiàng)公司始終未進(jìn)行公告，直至2015年12月12日，公司才發(fā)布了《關(guān)于公司下屬熱電廠(chǎng)受到環(huán)保行政處罰及環(huán)保改造進(jìn)展情況的公告》，公告中披露了2015年環(huán)保處罰累計(jì)金額。

　　對(duì)于2012年補(bǔ)繳排污費(fèi)信披不及時(shí)一事，大連熱電表示，2012年，公司內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)在接到環(huán)保部門(mén)關(guān)于補(bǔ)繳2011年排污費(fèi)的通知后，認(rèn)為按“物料衡算法”核定的S02排放量高于實(shí)際，對(duì)新的核定方式和認(rèn)定結(jié)果持有異議，并多次溝通環(huán)保部門(mén)酌情減免。鑒于歷年數(shù)據(jù)和實(shí)際情況，業(yè)務(wù)部門(mén)一直寄希望于環(huán)保部門(mén)能重新予以核定，因此未及時(shí)向公司財(cái)務(wù)、證券部門(mén)通報(bào)有關(guān)情況，造成財(cái)務(wù)賬目處理以及信息披露不及時(shí)的情況發(fā)生。

　　關(guān)于環(huán)保處罰信披不及時(shí)。大連熱電解釋稱(chēng)，2013年至2014年，公司因部分時(shí)段煙塵排放超標(biāo)，被環(huán)保部門(mén)處以10萬(wàn)元罰款5次，其余均為5萬(wàn)元以下罰款。2015年國(guó)家執(zhí)行新的環(huán)保法規(guī)和排放標(biāo)準(zhǔn)后，環(huán)保部門(mén)加大執(zhí)法力度，公司因污防設(shè)施未提標(biāo)升級(jí)改造，脫硫設(shè)施運(yùn)行不穩(wěn)定，被處以按日計(jì)罰3次，數(shù)額達(dá)260萬(wàn)元，其余均為10萬(wàn)元及以下罰款。

　　值得注意的是，大連熱電上述問(wèn)題是在公司2015年策劃重組過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，公司于2015年12月12日發(fā)布《關(guān)于以前年度會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》（臨2015-062）、《關(guān)于公司下屬熱電廠(chǎng)受到環(huán)保行政處罰及環(huán)保改造進(jìn)展情況的公告》（臨015-063），就相關(guān)事由及背景情況進(jìn)行了披露。

　　《證券日?qǐng)?bào)》記者查閱大連熱電公告得知，2015年9月1日，大連熱電下屬電廠(chǎng)收到大連環(huán)保局行政處罰決定書(shū)。一個(gè)月后的10月13日，公司宣布終止重大資產(chǎn)重組。意味著停牌6個(gè)月的重組計(jì)劃宣告流產(chǎn)。

　　在因終止重組舉辦的投資者說(shuō)明會(huì)上，有投資者就提出，環(huán)保問(wèn)題是否是造成公司重組失敗的主因？

　　對(duì)此，大連熱電沒(méi)有否認(rèn)。公司表示，環(huán)保問(wèn)題是潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，不構(gòu)成障礙性問(wèn)題?！盀楸ＷC公司及股東利益和重組成功，一直寄希望于完成問(wèn)題整改，以將該部分標(biāo)的資產(chǎn)納入本次重組范圍。因此，在重組籌劃后期，環(huán)保整改問(wèn)題一直伴隨著，原本能夠在重組停牌期限內(nèi)得到妥善解決，但因?yàn)閲?guó)家環(huán)保政策的調(diào)整及驗(yàn)收程序的條件所限，無(wú)法短期內(nèi)完成，超出公司預(yù)期。另外，戰(zhàn)投引進(jìn)及募集資金也因市場(chǎng)原因遇到挫折。

　　曾被監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改

　　對(duì)于公司存在的上述問(wèn)題，在資本市場(chǎng)上摸爬滾打了20年的大連熱電表示，造成上述問(wèn)題發(fā)生的主要原因，一是公司個(gè)別部門(mén)對(duì)會(huì)計(jì)制度、證券法規(guī)等學(xué)習(xí)了解不夠，未及時(shí)主動(dòng)通報(bào)相關(guān)情況；二是公司相關(guān)人員對(duì)行政處罰標(biāo)準(zhǔn)的理解和把握存在偏差，認(rèn)為10萬(wàn)元及以下環(huán)保罰款不構(gòu)成的重大行政處罰；三是公司財(cái)務(wù)、證券部門(mén)對(duì)內(nèi)部其他業(yè)務(wù)部門(mén)的宣傳和督促不到位，未能及時(shí)掌握相關(guān)信息。

　　基于此，公司認(rèn)定，負(fù)責(zé)安全環(huán)保工作的業(yè)務(wù)部門(mén)未認(rèn)真落實(shí)公司《重大事項(xiàng)報(bào)告制度》的有關(guān)規(guī)定，負(fù)有主要責(zé)任；財(cái)務(wù)部門(mén)、證券部門(mén)對(duì)其他業(yè)務(wù)部門(mén)督促檢查不力，負(fù)有一定責(zé)任。

　　大連熱電表示，公司以此次警示為契機(jī)，就2016年以來(lái)所受處罰事項(xiàng)進(jìn)行了梳理，并于近日履行了信息披露義務(wù)。對(duì)內(nèi)印發(fā)《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告及信息披露制度的通知》，重申了內(nèi)部信息通報(bào)、責(zé)任追究等方面的要求。

　　值得注意的是，大連熱電雖然在資本市場(chǎng)上走過(guò)20年。但是，公司在企業(yè)治理方面并沒(méi)有嚴(yán)格按照上市公司規(guī)范執(zhí)行。而2013年，公司還因此被監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求整改。

　　2013年11月12日，大連熱電發(fā)布了關(guān)于大連證監(jiān)局對(duì)公司采取責(zé)令改正措施決定的整改報(bào)告，大連證監(jiān)局對(duì)大連熱電提出了多項(xiàng)整改內(nèi)容。其中，包括公司獨(dú)立性方面存在的問(wèn)題，公司人員任免實(shí)際由集團(tuán)決定、公司人員薪酬及考核實(shí)際由集團(tuán)決定、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際由集團(tuán)控制、公司公章、收發(fā)文、重要合同簽署均由集團(tuán)控制。

　　另外，大連熱電與集團(tuán)之間還存在資金占用、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等方面的問(wèn)題。基于此，大連證監(jiān)局對(duì)大連熱電提出整改。

　　在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，大連熱電不按照規(guī)矩辦事，最終換來(lái)的是監(jiān)管部門(mén)的問(wèn)詢(xún)警示。但是對(duì)于中小投資者而言，因信息不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)的損失將無(wú)法避免。隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司信披違規(guī)監(jiān)管力度的加強(qiáng)，那些不守規(guī)矩的上市公司，在未來(lái)融資等方面必將為自己的行為埋單。