欣泰電氣IPO造假遭頂格處罰 實(shí)控人被終身禁入

　　在證監(jiān)會(huì)下達(dá)立案調(diào)查書(shū)近11個(gè)月后，欣泰電氣（300372）昨日晚間披露公告稱(chēng)，公司收到證監(jiān)會(huì)的《行政處罰和市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，因?yàn)樯嫦覫PO財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行遭到證監(jiān)會(huì)頂格處罰，相關(guān)高管也被實(shí)行市場(chǎng)禁入。雖然近日關(guān)于IPO審核趨嚴(yán)的信息難辨真假，但是證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司的監(jiān)管顯然變嚴(yán)。

　　招股書(shū)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假

　　據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)果，欣泰電氣當(dāng)年報(bào)送證監(jiān)會(huì)的IPO申請(qǐng)文件中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，2011年11月，欣泰電氣向證監(jiān)會(huì)提交IPO申請(qǐng)。2012年7月3日通過(guò)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審會(huì)審核。2014年1月3日，欣泰電氣取得證監(jiān)會(huì)上市核準(zhǔn)批文。

　　為實(shí)現(xiàn)發(fā)行上市的目的，解決欣泰電氣應(yīng)收賬款余額過(guò)大問(wèn)題，欣泰電氣總會(huì)計(jì)師劉明勝向公司董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人溫德乙建議在會(huì)計(jì)期末以外部借款減少應(yīng)收賬款，并于下期初再還款沖回。二人商議后，溫德乙同意并與劉明勝確定主要以銀行匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓形式進(jìn)行沖減。2011年12月-2013年6月，欣泰電氣通過(guò)外部借款，使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式，在年末、半年末等會(huì)計(jì)期末沖減應(yīng)收款項(xiàng)，大部分在下一會(huì)計(jì)期初沖回，致使其在向證監(jiān)會(huì)報(bào)送的IPO申請(qǐng)文件中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

　　其中，截至2011年12月31日，虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款1.02億元，少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備659萬(wàn)元；虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額1.02億元。截至2012年12月31日，虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款1.21億元，虛構(gòu)收回其他應(yīng)收款3384萬(wàn)元，少計(jì)提壞賬726萬(wàn)元；虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額5290萬(wàn)元。截至2013年6月30日，虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款1.58億元，虛構(gòu)收回其他應(yīng)收款5324萬(wàn)元，少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備313萬(wàn)元；虛增應(yīng)付賬款2421萬(wàn)元；虛構(gòu)收回預(yù)付賬款500萬(wàn)元；虛增貨幣資金2.12億元，虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額8638萬(wàn)元。

　　上市后仍不檢點(diǎn)

　　本來(lái)對(duì)于欣泰電氣來(lái)說(shuō)，當(dāng)初蒙混過(guò)關(guān)如愿上市，上市后更應(yīng)該更好地利用A股這個(gè)平臺(tái)做好主業(yè)，但是最終卻事與愿違。上市之后，欣泰電氣繼續(xù)在年報(bào)中進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，同時(shí)上市公司成為溫德乙的錢(qián)包，違規(guī)占用上市公司資金屢見(jiàn)不鮮。

　　據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)果，欣泰電氣上市以后繼續(xù)出現(xiàn)財(cái)務(wù)造假，在年報(bào)中繼續(xù)采用通過(guò)外部借款或者偽造銀行單據(jù)的形式?jīng)_減應(yīng)收賬款，同時(shí)溫德乙以個(gè)人名義無(wú)故占用上市公司6388萬(wàn)元資金。

　　鑒于以上違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)欣泰電氣處以832萬(wàn)元罰款，其中有非法所募資金3%即772萬(wàn)元的罰款；對(duì)溫德乙處以892萬(wàn)元的罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款60萬(wàn)元，作為實(shí)際控制人按欣泰電氣非法所募資金的3%罰款772萬(wàn)元，同時(shí)對(duì)溫德乙、劉明勝二人采取市場(chǎng)終身禁入。同時(shí)除了這兩人外，還對(duì)公司參與的14名董監(jiān)高人員進(jìn)行不同程度的處罰。

　　未來(lái)存暫停上市風(fēng)險(xiǎn)

　　披露《行政處罰和市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》的同時(shí)，欣泰電氣還發(fā)布了暫停上市風(fēng)險(xiǎn)提示公告，公告稱(chēng)公司可能違反《深交所創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》中涉嫌欺詐發(fā)行或者重大信息披露違法情形，存在暫停上市風(fēng)險(xiǎn)。

　　“現(xiàn)在是事先告知，如果正式的行政處罰仍認(rèn)定欣泰電氣IPO財(cái)務(wù)造假，該公司有被強(qiáng)制退市的可能。是否退市主要取決于退市新規(guī)的溯及力，雖然退市新規(guī)并不適用于其實(shí)施前發(fā)生的違法行為，但問(wèn)題在于，在退市新規(guī)之前，證券法中就有關(guān)于退市的規(guī)定。雖然證券法中關(guān)于退市的規(guī)定較為籠統(tǒng)，但也不能排除欣泰電氣退市的可能性。無(wú)論退市與否，2015年7月14日之前持有該股票的二級(jí)市場(chǎng)投資者均可要求上市公司賠償損失?！鄙虾Ｃ鱾惵蓭熓聞?wù)所律師王智斌接受北京商報(bào)記者采訪(fǎng)時(shí)說(shuō)道。

　　值得注意的是，證監(jiān)會(huì)主席劉士余上任后，很明顯地加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，劉士余上任后證監(jiān)會(huì)的14次例行新聞發(fā)布會(huì)上，對(duì)資本市場(chǎng)違法違規(guī)案件的處罰通報(bào)成為周五新聞發(fā)布會(huì)的慣例，14次新聞發(fā)布會(huì)共通報(bào)了52宗案件的處罰情況，內(nèi)容包含市場(chǎng)操縱、內(nèi)幕交易、違規(guī)披露信息等。另外，還查處了3宗“造謠案”（編造傳播虛假、誤導(dǎo)性信息）、立案稽查了6家審計(jì)和評(píng)估機(jī)構(gòu)。

　　對(duì)于創(chuàng)業(yè)板公司欣泰電氣來(lái)說(shuō)，此次證監(jiān)會(huì)的調(diào)查結(jié)果是不容小覷的，目前欣泰電氣本身業(yè)績(jī)差，淪為殼公司，卻又因?yàn)閯?chuàng)業(yè)板公司不能被借殼，此次被坐實(shí)IPO涉嫌財(cái)務(wù)造假，將嚴(yán)重影響公司未來(lái)引入戰(zhàn)略投資者，在前景渺茫下，必定會(huì)遭到投資者用腳投票。

免責(zé)聲明：中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)轉(zhuǎn)載此文目的在于傳遞更多信息，不代表本網(wǎng)的觀(guān)點(diǎn)和立場(chǎng)。文章內(nèi)容僅供參考，不構(gòu)成投資建議。投資者據(jù)此操作，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。