據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，在最近一個(gè)月（4月17日至今）的時(shí)間里，有12家公司因?yàn)楦鞣N違規(guī)行為受到了證監(jiān)會、交易所、各地證監(jiān)局等監(jiān)管部門的處罰。其中，6家公司被處以30萬元至220萬元不等的罰款。

　　從這些公司違規(guī)行為來看，未如實(shí)披露股份代持情況、違規(guī)減持、重要信息披露不及時(shí)、不充分等，皆是被處罰的主要原因。

　　中航投資違規(guī)減持被處罰

　　中航資本在去年曾發(fā)布公告，全資子公司中航投資控股有限公司因涉嫌違規(guī)減持中航黑豹股份有限公司股票收到中國證券監(jiān)督管理委員會的《調(diào)查通知書》，今年5月5日，公司公告了證監(jiān)會對全資子公司中航投資下發(fā)的處罰通知：中國證監(jiān)會決定責(zé)令中航投資改正，在收到《行政處罰決定書》之日起3日內(nèi)對超比例減持情況進(jìn)行報(bào)告和公告，并就超比例減持行為公開致歉；對中航投資超比例減持未披露及限制期內(nèi)減持行為，對中航投資予以警告；對中航投資超比例減持未披露行為處以40萬元罰款，對限制期內(nèi)減持行為處以180萬元罰款，合計(jì)處以220萬元罰款。

　　另一家公司*ST黑豹也因減持的事情受到了處罰。公司在5月5日的公告中稱，公司股東中航投資收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》，中航投資、金城集團(tuán)分別于2015年6月16日至6月29日、2015 年6月5日至6月24日通過二級市場減持*ST黑豹約1684.5萬股和340萬股，兩公司累計(jì)減持股份占已發(fā)行股份的比例達(dá)到5.869%。其中，在2015年6月26日兩公司已經(jīng)合計(jì)減持*ST黑豹已發(fā)行股份的3.58%之后，中航投資于6月29日繼續(xù)在二級市場減持，占*ST黑豹已發(fā)行股份的2.289%。中航投資6月29日的減持行為直接導(dǎo)致中航投資及其一致行動人金城集團(tuán)合計(jì)減持超過*ST黑豹已發(fā)行股份的5%。

　　鑒于上述行為，中國證監(jiān)會決定責(zé)令中航投資改正，在收到行政處罰決定書之日起3日內(nèi)對超比例減持情況進(jìn)行報(bào)告和公告，并就超比例減持行為公開致歉；對中航投資超比例減持未披露及限制期內(nèi)減持行為，對中航投資及其直接負(fù)責(zé)的主管人員楊圣軍分別予以警告；對中航投資超比例減持未披露行為處以40萬元罰款，對限制期內(nèi)減持行為處以180萬元罰款，合計(jì)處以220萬元罰款。

　　 扯不斷的關(guān)聯(lián)關(guān)系成隱患

　　除了因違規(guī)減持被處罰的公司之外，關(guān)聯(lián)方占用資金等重要信息未及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行披露，也是上市公司被處罰的重要原因。

　　例如，5月9日，天龍光電控股股東就因占用上市公司資金遭到深交所譴責(zé)。深交所查明，天龍光電控股股東常州諾亞科技有限公司于2015年3月4日向天龍光電借款3500萬元，并于2015年3月12日歸還了該筆借款。常州諾亞科技有限公司向天龍光電借款行為屬于控股股東非經(jīng)營性占用上市公司資金。

　　因關(guān)聯(lián)方而被處罰的公司還有*ST舜船，4月19日，證監(jiān)會對舜天船舶涉嫌信息披露違法一案調(diào)查完畢，并擬對舜天船舶及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰及市場禁入。

　　*ST舜船未按規(guī)定披露其與南通明德重工有限公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，明德重工在資金上依賴*ST舜船；明德重工在業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人員等方面實(shí)際受*ST舜船時(shí)任董事長王軍民控制；而且，*ST舜船向明德重工采購船舶；*ST舜船向明德重工及其關(guān)聯(lián)企業(yè)采購、銷售原材料；*ST舜船向明德重工提供財(cái)務(wù)資助。

　　此外，*ST舜船在一些重要合同進(jìn)展上，也未及時(shí)披露，而且，公司在對外提供財(cái)務(wù)資助收取利息收入未入賬以及采用票據(jù)貼現(xiàn)、加價(jià)銷售等方式回收利息，導(dǎo)致2013年-2014 年共計(jì)虛增收入106892.99萬元，虛增成本90702.59萬元，虛增財(cái)務(wù)費(fèi)用7918.48萬元，虛增利潤 6211.95 萬元。

　　據(jù)此，證監(jiān)會對*ST舜船及相關(guān)責(zé)任人開出罰單，并對部分責(zé)任人采取了市場禁入的處罰措施。

　　分析人士認(rèn)為，在最近的一年多時(shí)間里，重要股東頻繁出手買賣上市公司股票，在這個(gè)過程中，需要警惕有違法違規(guī)行為的出現(xiàn)，而對于盤根錯(cuò)節(jié)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，在財(cái)務(wù)往來、經(jīng)營合作等過程中，更是需要牢記及時(shí)對外披露信息，且“財(cái)務(wù)清白”。（記者 桂小筍）