當(dāng)前，隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入“新常態(tài)”，在社會經(jīng)濟(jì)全面深化改革的大背景下，市場活力進(jìn)一步激發(fā)。前幾年各類不規(guī)范民間融資的風(fēng)險逐漸暴露，一些領(lǐng)域法律制度還有待完善，一些行業(yè)的監(jiān)管還有待加強，加之很多群眾不了解相關(guān)法律政策知識，缺乏成熟的金融風(fēng)險防范意識，導(dǎo)致大量以非法集資為代表的各類經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域違法犯罪活動浮出水面。

　　以非法集資為代表的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域違法犯罪活動目前突出表現(xiàn)在投資咨詢、第三方理財、非融資性擔(dān)保等投融資中介機(jī)構(gòu)在沒有明確的監(jiān)管部門和監(jiān)管規(guī)則的情況下，大量機(jī)構(gòu)超范圍經(jīng)營，從事吸收資金、經(jīng)營放貸的業(yè)務(wù)，為非法集資活動提供生存空間。同時，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、眾籌融資等互聯(lián)網(wǎng)金融新業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)，打著金融創(chuàng)新名號進(jìn)行非法集資。

　　在5月15日“打擊和防范經(jīng)濟(jì)犯罪宣傳日”來臨之際，本文通過大量采訪調(diào)研，總結(jié)出最高人民法院關(guān)于對非法集資涉及的刑事犯罪罪名、司法解釋，以及當(dāng)前主要形式和特征；提醒廣大市民投資應(yīng)謹(jǐn)慎專業(yè)，在具備專業(yè)投資知識前提下，選擇正規(guī)合法的投資渠道。一旦發(fā)現(xiàn)被騙，要及時報案，選擇依法依規(guī)的方式進(jìn)行維權(quán)。

　　非法集資犯罪主要法律規(guī)定

　　◆非法吸收公眾存款罪

　　指違反國家金融管理法律、法規(guī)的規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。非法吸收公眾存款罪的行為人沒有非法占有他人財物的目的，而是意圖通過非法吸收公眾存款來營利?！吨腥A人民共和國刑法》第一百七十六條規(guī)定“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰?！?/p>

　　《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2010〕18號）規(guī)定，實施下列行為之一，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

　　1.不具有房產(chǎn)銷售的真實內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

　　2.以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；

　　3.以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；

　　4.不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

　　5.不具有發(fā)行股票、債券的真實內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

　　6.不具有募集基金的真實內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；

　　7.不具有銷售保險的真實內(nèi)容，以假冒保險公司、偽造保險單據(jù)等方式非法吸收資金的；

　　8.以投資入股的方式非法吸收資金的；

　　9.以委托理財?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；

　　10.利用民間“會”、“社”等組織非法吸收資金的；

　　11.其他非法吸收資金的行為。

　　《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》中的“向社會公開宣傳”，包括以各種途徑向社會公眾傳播吸收資金的信息，以及明知吸收資金的信息向社會公眾擴(kuò)散而予以放任等情形。

　　《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，下列情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會公眾吸收資金:

　　1.在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的;

　　2.以吸收資金為目的，將社會人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的。

　　《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

　　1.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的；

　　2.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

　　3.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的；

　　4.造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的。

　　◆集資詐騙罪

　　指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。集資詐騙罪的行為人主觀上具有非法占有他人財物的目的，意圖直接占有所募集的資金?！吨腥A人民共和國刑法》第一百九十二條、第一百九十三條、第一百九十九條、第二百條、第二百二十四條規(guī)定，犯集資詐騙罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。

　　《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，個人進(jìn)行集資數(shù)額在10萬元以上的，單位進(jìn)行集資數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)追究刑事責(zé)任。使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：

　　1.集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

　　2.肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

　　3.攜帶集資款逃匿的；

　　4.將集資款用于違法犯罪活動的；

　　5.抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的；

　　6.隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

　　7.拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

　　8.其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

　　◆擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪

　　指未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，向社會不特定對象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計超過200人的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

　　◆非法經(jīng)營罪

　　違反國家規(guī)定，未經(jīng)依法核準(zhǔn)擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

　　明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

　　涉嫌非法集資案件的司法處置程序

　　根據(jù)《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》（1998年7月13日國務(wù)院第247號發(fā)布）相關(guān)規(guī)定，因參與非法集資活動受到的損失，由參與者自行承擔(dān)，所形成的債務(wù)和風(fēng)險，不得轉(zhuǎn)嫁給未參與非法集資活動的國有銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以及其他任何單位。債權(quán)債務(wù)清理清退后，有剩余非法財物的，予以沒收，就地上繳中央金庫。經(jīng)人民法院執(zhí)行，集資者仍不能清退集資款的，應(yīng)由參與者自行承擔(dān)損失。在取締非法集資活動的過程中，地方政府只負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)工作。這意味著非法集資不受法律保護(hù)，參與非法集資活動的風(fēng)險和損失將由自己承擔(dān)。

　　根據(jù)《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》（公通字〔2014〕16號）相關(guān)規(guī)定，單位和個人幫助非法集資犯罪行為人吸收資金，從中收取代理費、管理費、返點費、傭金、提成等費用的，構(gòu)成非法集資共同犯罪，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。這就意味著，參與非法集資不僅責(zé)任自擔(dān)，如果還為非法集資犯罪提供幫助、充當(dāng)資金掮客并且收取代理費等的，還構(gòu)成非法集資共同犯罪人，依法應(yīng)追究刑事責(zé)任。

　　涉嫌非法集資案件的司法處置程序：

　　一是由公安機(jī)關(guān)立案偵查，控制涉案資產(chǎn)和犯罪人員；

　　二是由檢察機(jī)關(guān)提起刑事訴訟；

　　三是由人民法院依法審理和判決，并督促涉案單位按照判決結(jié)果清理清退涉案資產(chǎn)。

　　對于非法集資的大要案件，政府堅持依法行政，綜合運用法律、經(jīng)濟(jì)、行政等手段和宣傳、協(xié)商、調(diào)解等方法處置。本報記者 張婭娜