1、重要提示

　　1.1本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對本報告所載資料內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本年度報告摘要摘自年度報告全文，客戶及相關利益人欲了解詳細內(nèi)容，應閱讀年度報告全文。

　　1.2公司獨立董事貝政新先生聲明：本年度報告內(nèi)容真實、準確、完整。

　　1.3公司董事長袁維靜女士、主管會計工作的負責人周也勤先生、會計機構負責人陶娟女士聲明：本報告中財務會計報告內(nèi)容真實、完整。

　　2、公司概況

　　2.1公司簡介

　　蘇州信托有限公司（以下簡稱“蘇州信托”）原名蘇州信托投資有限公司，于1991年3月18日經(jīng)中國人民銀行批準設立；2002年9月18日獲準重新工商登記；2007年7月12日經(jīng)銀監(jiān)會銀監(jiān)復[2007]282號文批準同意，公司變更為現(xiàn)名稱，并調(diào)整業(yè)務范圍，同年9月4日換領新的金融許可證。2008年5月20日，公司獲中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（銀監(jiān)復〔2008〕182號）文件的批復，同意引進新股東，實行增資擴股，注冊資本增至5.9億元人民幣。2012年9月，公司獲江蘇監(jiān)管局（蘇銀監(jiān)復〔2012〕447號）文批準同意，完成二次增資，注冊資本金增至12億元人民幣，公司股東持股比例保持不變。公司股權結構為：蘇州國際發(fā)展集團有限公司占股比例70.01％，蘇格蘭皇家銀行公眾有限公司占股比例19.99％，聯(lián)想控股股份有限公司占股比例10％。

　　2.2組織結構

　　3、公司治理

　　3.1公司股東

　　截至報告期末公司股東有三名，相關情況如下：

　　表3.1

　　3.2 公司第一大股東的主要股東情況

　　表3.2

　　3.3董事、董事會及其下屬委員會

　　董事會成員

　　表3.3-1

　　獨立董事

　　表3.3-2

　　董事會下屬委員會情況如下表：

　　表3.3-3

　　3.4公司監(jiān)事、監(jiān)事會及其下屬委員會

　　公司監(jiān)事的基本情況如下表：

　　表3.4

　　公司監(jiān)事會未設立下屬委員會。

　　3.5高級管理人員

　　表3.5

　　3.6公司員工 表3.6

　　4、經(jīng)營管理

　　4.1經(jīng)營目標、方針、戰(zhàn)略

　　公司經(jīng)營目標：繼續(xù)理順治理機制；完善以規(guī)劃為導向、以人才為基礎、以制度為標準的科學發(fā)展模式；積極探索利用股東資源和開發(fā)戰(zhàn)略聯(lián)盟資源進行合作的方式，拓寬和加深核心業(yè)務的開發(fā)培育；逐步建立更加有效的績效考核和激勵機制，吸引更多更優(yōu)秀的人才為公司發(fā)展服務；進一步提升市場營銷與項目拓展能力，加大客戶開發(fā)、產(chǎn)品供給的力度，為客戶提供更豐富的產(chǎn)品和更優(yōu)質(zhì)的服務；努力實現(xiàn)由地方性中小機構向全國性信托公司轉變，最終成為獨具特色的信托理財專業(yè)機構。

　　公司經(jīng)營方針：堅持依法合規(guī)和穩(wěn)健經(jīng)營，堅持以健康可持續(xù)發(fā)展為導向、以“誠信、創(chuàng)新、協(xié)作、敬業(yè)、自律”核心理念的發(fā)展路徑，通過規(guī)范的公司治理和不斷完善的經(jīng)營管理機制，以及依靠外部引進的高層次人才，推進信托主業(yè)的轉型和全面發(fā)展。

　　公司戰(zhàn)略規(guī)劃：以“獨具特色的財富受托人”為愿景，打造特色化的信托產(chǎn)品、綜合的理財服務，以及全國性的影響力。

　　4.2公司所經(jīng)營業(yè)務的主要內(nèi)容

　　自營資產(chǎn)運用與分布表

　　單位：萬元

　　信托資產(chǎn)運用與分布表

　　單位：萬元

　　4.3市場分析

　　4.3.1 宏觀經(jīng)濟分析

　　2015 年，全球經(jīng)濟復蘇總體乏力，分化趨勢更加突出。中國政府實施穩(wěn)健中適度寬松的貨幣政策和積極的財政政策，主動引領經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，深化改革開放。

　　4.3.2影響本公司業(yè)務發(fā)展的主要因素

　　報告期內(nèi)，本公司業(yè)務發(fā)展的有利因素主要有：就國內(nèi)經(jīng)濟形勢而言，傳統(tǒng)業(yè)務仍將是現(xiàn)階段信托公司生存不可或缺的重要選擇，保障性住房、民生工程等政策刺激給基礎設施建設領域信托業(yè)務帶來了機會；伴隨國內(nèi)高凈值人群的持續(xù)增長，財富管理需求隨之增長，資產(chǎn)管理市場前景廣闊，潛力無限；專業(yè)化的投資隊伍，高效的公司治理為業(yè)務開展提供了有力的保障；三方股東支持，為公司健康發(fā)展奠定了基礎。

　　報告期內(nèi)，本公司業(yè)務面臨的不利影響有：金融混業(yè)的趨勢下，市場競爭進一步加劇，在大資管時代，券商、基金、保險等過去與信托業(yè)不存在直接競爭關系的金融部門，可以通過資產(chǎn)管理計劃或子公司等方式與信托業(yè)形成正面競爭，尤其是通道類業(yè)務領域，信托業(yè)原有的制度紅利逐漸消失，原有的市場份額將被逐漸蠶食；監(jiān)管層對政信、銀信合作等的監(jiān)管日益嚴格，在加強風險控制的同時，限制了信托公司的快速發(fā)展；此外，經(jīng)濟下行帶來的系統(tǒng)性風險、利率市場化造成的市場風險、個別信托公司兌付危機帶來的聲譽風險都對信托公司發(fā)展不利。

　　4.4公司內(nèi)部控制概況

　　4.4.1內(nèi)部控制環(huán)境和內(nèi)部控制文化

　　公司始終致力于構建全面完善的內(nèi)部控制管理體系，公司已經(jīng)按照法律規(guī)定和《公司章程》的要求，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層組成的法人治理結構，董事會下設信托委員會、審計委員會、薪酬委員會、風險管理委員會，各委員會分工明確，協(xié)助董事會做好和開展公司的各項工作。公司董事會還建立了獨立董事制度，聘請業(yè)內(nèi)專家擔任獨立董事，對蘇州信托的重大事項能客觀、公正地發(fā)表意見。監(jiān)事會對公司的各項經(jīng)營活動進行監(jiān)督。公司完善的法人治理結構為公司內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)提供了合理保證。

　　公司積極營造合規(guī)文化，為合規(guī)管理工作的開展和內(nèi)部控制建設創(chuàng)造出優(yōu)越的內(nèi)部環(huán)境，把誠信經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營作為內(nèi)控文化的主旋律，并通過制度建設、員工培訓、激勵安排等方式將其融入日常工作和企業(yè)行為中，引導公司員工自覺主動合規(guī)工作，將合規(guī)管理貫穿于日常經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)。

　　公司不斷優(yōu)化內(nèi)部控制體系，通過合理、有效的合規(guī)制度來實現(xiàn)積極主動的內(nèi)部控制。2015年，公司組織開展了對《合規(guī)管理辦法》以及《蘇州信托有限公司貫徹落實三重一大決策制度的實施細則》等一系列制度的修訂以及制定工作，并頒布實施。

　　4.4.2內(nèi)部控制措施

　　公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展、外部環(huán)境變化以及監(jiān)管要求定期進行制度和流程修訂工作，建立了相對完備的內(nèi)部控制制度體系。公司各項業(yè)務嚴格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行了相應的審批程序。

　　公司董事會是公司執(zhí)行機構，領導公司內(nèi)部控制的建設、完善和有效實施。董事會下屬的風險管理委員會、審計委員會根據(jù)董事會的決策，負責內(nèi)部控制的具體操作實施和監(jiān)督。公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度和部門業(yè)務規(guī)章等組成。根據(jù)內(nèi)部控制制度，對不同業(yè)務與管理事項制定不同的控制措施，保證了業(yè)務管理活動的正常運行。

　　2015年，公司進一步完善內(nèi)部控制制度和業(yè)務流程，業(yè)務運作實現(xiàn)了前、中、后臺嚴格分離及各部門之間高效銜接、密切合作。公司通過事前、事中、事后的監(jiān)督，達到全面內(nèi)部控制。公司建立了明確的授權制度，執(zhí)行嚴格的審批程序與審批權限。根據(jù)業(yè)務需要，建立了有效的業(yè)務決策系統(tǒng)：各業(yè)務部門對項目進行初步篩選，風險控制部、合規(guī)管理部與法律事務部對項目進行風險審查，客觀出具審查報告。公司針對信托業(yè)務和固有業(yè)務的業(yè)務特性，分別成立了信托業(yè)務決策委員會和固有業(yè)務決策委員會進行項目評審，由公司領導、前中后臺部門負責人及業(yè)務骨干擔任評審委員，對公司各項業(yè)務進行集體審議，科學決策。

　　公司設立了信托業(yè)務部、固有業(yè)務部以及信托事務管理部和計劃財務部等部門，信托業(yè)務與固有業(yè)務相互獨立運作，將信托財產(chǎn)與固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并在各部門實行有效的崗位分工制度，起到不相容崗位相分離，相互牽制的作用，進一步保證公司內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。

　　在業(yè)務存續(xù)期內(nèi)，由風險控制部組織季度事中風險檢查工作，按季對存續(xù)的信托項目、固有業(yè)務的項目進行全面檢查與重點抽查，并根據(jù)檢查結果出具風險管理報告，提交風險管理委員會審議。同時向業(yè)務部門出具風險檢查反饋意見，督促業(yè)務部門根據(jù)檢查出的問題及時進行整改。

　　針對公司業(yè)務開展和管理制度的執(zhí)行情況，公司內(nèi)審稽核部進行內(nèi)部審計。內(nèi)審稽核部根據(jù)公司業(yè)務開展的情況制定內(nèi)部審計稽核工作計劃，有針對性地對相關項目進行內(nèi)部審計。此外，公司還聘請資質(zhì)優(yōu)良的會計師事務所對公司的財務經(jīng)營狀況等進行外部審計。

　　公司建立業(yè)務風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，規(guī)范處置程序，制定了《業(yè)務風險預警及應急處置管理暫行辦法》，完善突發(fā)事件應急處置流程，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。公司特別強調(diào)項目隨訪制度的執(zhí)行，密切關注到期項目的流動性風險和交易對手違約風險，一旦發(fā)生預警信息，將及時進行業(yè)務預警和風險處置。

　　4.4.3信息交流與反饋

　　公司不斷建立完善信息交流與反饋制度，包括內(nèi)部信息交流及報告與披露。

　　公司建立了順暢、雙向的內(nèi)部信息交流制度。公司開通各種信息交流渠道，通過公司公文、公告等傳遞和獲取信息；充分利用信息技術，通過網(wǎng)絡、電話會議、郵件、業(yè)務系統(tǒng)等方式在公司內(nèi)部傳遞信息，確保能夠將決策層的戰(zhàn)略、政策、制度及相關規(guī)定等信息及時傳達給員工，公司員工也可及時了解業(yè)務運作的有關情況并將操作中的有關信息反饋給管理層。

　　在對外信息溝通交流方面，公司及時、準確地向監(jiān)管部門報送監(jiān)管部門所需要的各種數(shù)據(jù)和資料，并將監(jiān)管部門的意見及時、準確地傳達給公司相關人員。同時，公司依法將資產(chǎn)經(jīng)營狀況等信息通過公司網(wǎng)站及其他媒介向社會公開披露，并根據(jù)合同約定向相關利益人定期披露約定信息。

　　2015年度公司結合業(yè)務發(fā)展需要，對業(yè)務系統(tǒng)以及機房服務器的架構進行了升級改造，為內(nèi)部控制的設計、執(zhí)行和反饋提供信息保障，加快了業(yè)務流轉，提高了工作的協(xié)同性，也提高了業(yè)務處理和決策效率。

　　4.4.4監(jiān)督評價與糾正

　　公司對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行持續(xù)的監(jiān)督和評價，保證了內(nèi)控的實際效果。

　　公司嚴格按照《公司法》、《信托公司管理辦法》等相關法律法規(guī)的規(guī)定開展各項經(jīng)營活動，公司各項內(nèi)部控制制度執(zhí)行有效。公司設有內(nèi)審稽核部門，負責內(nèi)部控制的監(jiān)督評價，對內(nèi)部控制的制度建設和執(zhí)行情況定期進行檢查評價，根據(jù)檢查結果提出內(nèi)部控制缺陷以及改進建議，并及時報告。2015年針對內(nèi)審稽核部內(nèi)部檢查及監(jiān)管部門提出的監(jiān)管意見，公司組織相關部門制定整改方案，并要求相關部門落實整改，并在今后工作中加以防范，整改落實情況良好。此外，由于公司在內(nèi)部控制方面各項工作做得比較扎實，因而在近幾年的經(jīng)營活動中無發(fā)生任何違規(guī)經(jīng)營情況。同時，公司在項目的開發(fā)過程中也嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會等部門的規(guī)定和公司的各項內(nèi)部管理制度，風險控制意識較強，到期項目均實現(xiàn)正常兌付。

　　4.5 公司風險管理

　　4.5.1風險管理概況

　　公司始終認為積極、高效的風險管理工作是公司內(nèi)部控制環(huán)節(jié)中重要的組成部分，是公司持續(xù)經(jīng)營、業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展的基礎之一。公司風險管理的主要目的是通過積極、主動地風險管理活動，提升風險管理能力，實現(xiàn)風險和收益的平衡，構建覆蓋全部業(yè)務、產(chǎn)品和活動的風險管理體系，保證各項業(yè)務可持續(xù)發(fā)展。因此公司建立了有效的風險管理體系，以識別、評估和管理各類風險。

　　公司在風險管理和內(nèi)部控制方面已建立起符合監(jiān)管要求的框架體系。公司董事會下設風險管理委員會，負責審核風險管理政策和內(nèi)部控制制度，并對其實施情況及效果進行監(jiān)督和評價，同時對公司的整體風險狀況進行定期評估。風險控制部作為公司風險管理的職能部門，按照公司風險管理政策和制度的要求開展工作，有效識別和管理風險，做到事前防范、事中監(jiān)督和控制、事后總結和分析。

　　4.5.2風險狀況

　　4.5.2.1信用風險狀況

　　信用風險是指由于交易對手不履行與公司的合約而給公司帶來潛在損失的可能性，信用風險的主要表現(xiàn)為：交易對手在約定期限內(nèi)，不能按照約定及時足額支付款項或履行義務，或擔保人在融資主體違約時不能按約進行代償?shù)惹樾危M而給信托公司項目的正常分配、清算造成壓力，并有可能損害到信托公司的聲譽。

　　公司信用風險主要存在于非事務管理的融資類信托業(yè)務和固有貸款業(yè)務。參照貸款五級分類標準，公司目前存續(xù)上述業(yè)務運行基本正常，貸款項目均在貸前落實各項抵/質(zhì)押、擔保等保障措施，風險可控。

　　4.5.2.2市場風險狀況

　　市場風險主要指市場利率、匯率或有公開市場價值的金融產(chǎn)品或其他產(chǎn)品的價格變動而造成損失的可能性。主要表現(xiàn)為：貸款、債券、短期票據(jù)、存款等資產(chǎn)，資金收益水平變化產(chǎn)生風險；長期投資和短期投資證券及其他產(chǎn)品損失的風險；外匯資產(chǎn)損失的風險等。

　　目前，證券市場風險、房地產(chǎn)市場風險和利率風險是公司面臨的主要市場風險。在報告期內(nèi)，公司密切關注各類市場風險，及時調(diào)整投資策略，市場風險可控。

　　4.5.2.3操作風險狀況

　　操作風險是指由于員工的個人因素，出現(xiàn)失誤等導致操作不當所引發(fā)的風險；因公司治理機制、內(nèi)部控制失效或制度不完善引發(fā)的風險；或者是由于信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障等導致業(yè)務無法正常運行而引發(fā)的風險等。

　　在報告期內(nèi)，公司各項業(yè)務都嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制程序及業(yè)務操作流程，公司未發(fā)生因操作風險所造成的損失。

　　4.5.2.4其他風險狀況

　　公司所面臨的政策風險、合規(guī)風險、流動性風險、聲譽風險及道德風險等其他風險。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生因其他風險所造成的損失。

　　4.5.3風險管理

　　4.5.3.1信用風險管理

　　對于信用風險的管理，首先甄別交易對手，通過征信報告和企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，對融資對象進行信用調(diào)查，盡量選擇財務狀況良好，具有一定行業(yè)優(yōu)勢以及信用狀況較好的企業(yè)作為交易對手，通過盡職調(diào)查對企業(yè)的情況進行深入了解和分析，對于個別交易對手歷史沿革或信托計劃結構復雜的項目，由風險控制部召集論證會，對項目的可行性和風險的可控性進行論證。其次，由風險控制部、合規(guī)管理部和法律事務部審查和評估項目風險，獨立出具相關報告供決策委員會參考。此外，公司還從項目的保障措施方面著手，選取擔保實力強、資質(zhì)較好的企業(yè)或個人作為擔保人，選取由專業(yè)評估機構評估的、易于變現(xiàn)的、具有良好公允價值的核心資產(chǎn)作為抵質(zhì)押物，并控制抵、質(zhì)押率，為項目提供進一步的綜合保障。公司在業(yè)務開展過程中，根據(jù)業(yè)務需要，借鑒外部信用評級機構的信用評估信息，結合業(yè)務人員的專業(yè)判斷，對交易對手的信用狀況進行考察和分析。

　　公司在項目實施過程中，通過對項目運行的有效管理，跟蹤交易對手的信用情況、定期進行事中風險檢查及開展資產(chǎn)分類評級等工作，對信用風險進行動態(tài)監(jiān)控。除了季度風險檢查、風險報告外，按照公司風險預計及應急處置機制，風險控制部通過檢查及項目經(jīng)理、信托經(jīng)理的報告及時了解項目風險情況，適時發(fā)出風險提示及風險預警，并定期對預警項目進行追蹤報告。對即將到期項目實行了風險提示和償付預案備案機制，做到風險早發(fā)現(xiàn)、早處理。公司通過對項目結束后的內(nèi)部稽核和評價進行業(yè)務的事后控制和綜合評價。

　　公司除了對交易對手的信用狀況進行全過程的跟蹤和監(jiān)控外，還在信托產(chǎn)品交易結構設計上，注重信用風險的分散與補償。通過組合和多樣化的投資，避免集中度風險，通過增加擔保、保證等形式來轉移和減少風險。

　　4.5.3.2市場風險管理

　　公司通過客觀地分析經(jīng)濟形勢，審慎判斷利率市場、匯率市場、證券及房地產(chǎn)市場走向，謹慎選擇項目，并在項目推進前進行充分的盡職調(diào)查，分析市場風險可能對項目產(chǎn)生的影響。公司不僅關注市場風險的控制，更注重通過組合策略來合理規(guī)避市場風險。

　　針對證券市場風險，依據(jù)投資組合的凈值、倉位和投資集中度等指標事先設定預警點或止損點，并嚴格操作；另外密切跟蹤市場變化，及時調(diào)整投資策略和投資組合；嚴格控制股票質(zhì)押項目的質(zhì)押率，并在項目運行中隊股票價格進行盯市，及時預警。

　　針對房地產(chǎn)行業(yè)市場風險，加大了外部合作機構的調(diào)研和采購，為業(yè)務部門和風控部門對房地產(chǎn)信托項目的市場判斷提供了有效的決策依據(jù)。2015年，公司對存續(xù)的房地產(chǎn)項目進行多次壓力測試，同時公司組織相關部分人員對即將到期的部分房地產(chǎn)信托項目進行了現(xiàn)場檢查，了解項目建設進度以及銷售情況，以監(jiān)測和分析交易對手現(xiàn)金流狀況。

　　在報告期內(nèi)，各項業(yè)務未出現(xiàn)任何風險損失，市場風險管理狀況良好。

　　4.5.3.3操作風險管理

　　公司在以防范風險為主的環(huán)境下制定了一系列覆蓋公司治理、財務管理、業(yè)務操作等方面的政策及操作程序，并有效的識別、報告、管理和控制操作風險。公司通過對各部門、各崗位制定明確的職責和權限，堅持信托財產(chǎn)之間、信托財產(chǎn)與固有財產(chǎn)之間分別管理、分別記賬等相互分離，相互監(jiān)督、相互制約的原則，并通過嚴格的授權制度與過程監(jiān)控來實施，其中采用了大量的技術手段，如在電腦系統(tǒng)對操作權限和內(nèi)容進行程序設定，以及在業(yè)務和資金流轉過程中實施雙崗核定確認等。

　　在金融產(chǎn)品投資過程中，通過成立投資小組，指定專人負責投資決策、交易執(zhí)行、風險控制、會計核算等環(huán)節(jié)，做到相對獨立，相互制衡，權限明確。公司內(nèi)控部門對上述業(yè)務進行事中監(jiān)控、事后評估和總結，并制訂相應的制度來堵截可能出現(xiàn)的漏洞，對業(yè)務執(zhí)行人定期進行考評，通過獎懲激勵對其行為進行約束。

　　公司加強對存續(xù)項目的管理，2015年度重點檢查了所有存續(xù)的主動管理類及事務管理類項目及固有業(yè)務項下的相關項目，以及業(yè)務運作各環(huán)節(jié)的操作風險管理情況。目前內(nèi)部程序系統(tǒng)運行有效，各項業(yè)務均嚴格按照公司各項制度的規(guī)定進行操作。2015年未出現(xiàn)因操作失誤而產(chǎn)生的風險，公司操作風險可控。

　　4.5.3.4其他風險管理

　　公司積極推進業(yè)務創(chuàng)新，促進公司信托業(yè)務的多元化，從而避免政策調(diào)控對公司信托業(yè)務產(chǎn)生重大的沖擊。此外，提高業(yè)務開展的前瞻性，在項目結構設計時，考慮到未來可能的政策變動，從而避免政策的調(diào)整對項目產(chǎn)生消極影響。公司通過建立完善的治理結構、內(nèi)控制度、業(yè)務流程等，按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求開展工作，加強對合規(guī)風險、道德風險與流動性風險等其他風險的管理和控制，且專門聘請律師事務所、會計師事務所等專業(yè)機構，協(xié)助公司對所有業(yè)務進行合規(guī)審查和法律咨詢。

　　5、報告期末及上一年度末的比較式會計報表

　　5.1自營資產(chǎn)

　　5.1.1會計師事務所審計結論

　　5.1.2資產(chǎn)負債表：

　　公司及合并資產(chǎn)負債表

　　2015年12月31日

　　單位：人民幣元

　　附注為財務報表的組成部分

　　財務報表由下列負責人簽署：

　　法定代表人：袁維靜主管會計工作負責人：周也勤會計機構負責人：陶娟

　　5.1.3利潤表：

　　公司及合并利潤表

　　2015年12月31日止年度

　　單位：人民幣元

　　附注為財務報表的組成部分

　　5.1.4現(xiàn)金流量表：

　　公司及合并現(xiàn)金流量表

　　2015年12月31日止年度單位：人民幣元

　　附注為財務報表的組成部分

　　5.1.5所有者權益變動表：

　　合并所有者權益變動表

　　2015年12月31日止年度單位：人民幣元

　　合并所有者權益變動表(續(xù))

　　2015年12月31日止年度

　　單位：人民幣元

　　二○一六年三月

　　公司所有者權益變動表

　　2015年12月31日止年度

　　單位：人民幣元

　　公司所有者權益變動表(續(xù))

　　2015年12月31日止年度

　　單位：人民幣元

　　附注為財務報表的組成部分

　　5.2信托資產(chǎn)（未經(jīng)審計）

　　5.2.1信托項目資產(chǎn)負債匯總表

　　公司負責人:袁維靜 主管會計工作的公司負責人:周也勤信托會計機構負責人:劉瑞英

　　5.2.2信托項目利潤及利潤分配匯總表

　　信托項目利潤及利潤分配匯總表

　　2015年度

　　編報單位:蘇州信托有限公司單位：人民幣萬元

　　公司負責人：袁維靜 主管會計工作的公司負責人：周也勤信托會計機構負責人：劉瑞英

　　6、會計報表附注

　　6.1會計報表不符合會計核算基本前提的說明：

　　無。

　　6.1.1會計報表不符合會計核算基本前提的事項

　　無。

　　6.1.2對編制合并會計報表的公司應說明納入合并范圍的子公司情況、母公司所持有的權益性資本的比例及合并期間。

　　合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發(fā)生了變化，本集團將進行重新評估。

　　子公司采用的主要會計政策和會計期間按照本公司統(tǒng)一規(guī)定的會計政策和會計期間厘定。

　　本集團通過設立或投資等方式取得的子公司

　　人民幣萬元

　　本公司及下屬子公司(以下簡稱“本集團”)經(jīng)營范圍為：資金信托；動產(chǎn)信托；不動產(chǎn)信托；有價證券信托；其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權信托；作為投資基金或基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務；經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)重組、購并及項目融資、公司理財、財務顧問等業(yè)務；受托經(jīng)營國務院有關部門批準的證券承銷業(yè)務；辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務；代保管及保管箱業(yè)務；以存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資方式運用固有財產(chǎn)；以固有財產(chǎn)為他人提供擔保；從事同業(yè)拆借；投資管理；實業(yè)投資，市政、環(huán)保、交通能源及基礎設施項目投資；建設管理，物業(yè)管理；建材銷售；股權投資等法律法規(guī)規(guī)定或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。

　　結構化主體合并范圍的確定

　　對于本集團管理并投資的結構化主體，本集團會評估其所持有結構化主體連同其管理人報酬所產(chǎn)生的可變回報的最大風險敞口是否足夠重大以致表明本集團對結構化主體擁有控制權。在評估時，本集團需要估計結構化主體收益率、管理費、業(yè)績報酬以及持有份額等可變因素，進而測算本公司享有的可變回報及回報的可變性，以分析評估本集團是否達到控制標準。若本集團對管理的結構化主體擁有控制權，則將結構化主體納入合并財務報表的合并范圍。

　　2015年度納入本集團合并范圍的結構化主體：

　　注1：該信托計劃系本公司管理的產(chǎn)品，本公司能夠對該產(chǎn)品實施控制，故將其納入合并范圍。

　　本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2015年12月31日的公司及合并財務狀況以及2015年度的公司及合并經(jīng)營成果和公司及合并現(xiàn)金流量。

　　6.2重要會計政策和會計估計說明：

　　6.2.1計提金融資產(chǎn)減值的范圍和方法

　　除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本集團在每個資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)是指金融資產(chǎn)初始確認后實際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠對該影響進行可靠計量的事項。

　　金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的各項事項：

　　(1) 發(fā)行方或債務人發(fā)生嚴重財務困難；

　　(2) 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；

　　(3) 本集團出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；

　　(4) 債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；

　　(5) 因發(fā)行方發(fā)生重大財務困難，導致金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；

　　(6) 無法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來的預計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，包括：

　　– 該組金融資產(chǎn)的債務人支付能力逐步惡化；

　　– 債務人所在國家或地區(qū)經(jīng)濟出現(xiàn)了可能導致該組金融資產(chǎn)無法支付的狀況；

　　(7) 債務人經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；

　　(8) 權益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌；

　　(9) 其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。

　　以攤余成本計量的金融資產(chǎn)減值

　　以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將其賬面價值減記至按照該金融資產(chǎn)的原實際利率折現(xiàn)確定的預計未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產(chǎn)確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，但金融資產(chǎn)轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉回日的攤余成本。

　　本集團對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不再包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。

　　可供出售金融資產(chǎn)減值

　　可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。

　　在確認減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。

　　本集團在確定可供出售金融資產(chǎn)是否發(fā)生減值時很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷的過程中，本集團需評估該項投資的公允價值低于成本的程度和持續(xù)期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業(yè)務展望，包括行業(yè)狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。

　　以成本計量的金融資產(chǎn)減值

　　在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將其賬面價值減記至按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。該金融資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認不予轉回。

　　長期股權投資的減值測試及減值準備計提方法

　　本集團在每一個資產(chǎn)負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果該資產(chǎn)存在減值跡象，則估計其可收回金額。如果資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，按其差額計提資產(chǎn)減值準備，并計入當期損益。長期股權投資的減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉回。

　　發(fā)放貸款和墊款的減值損失

　　本集團于資產(chǎn)負債表日對貸款進行減值準備的評估?？紤]到本集團發(fā)放的貸款未發(fā)現(xiàn)風險特征，且缺乏足夠類似資產(chǎn)的歷史損失經(jīng)驗及數(shù)據(jù)，本集團認為無需計提減值損失準備。隨著本集團的信貸業(yè)務發(fā)展及相關數(shù)據(jù)的收集，本集團會定期審閱進行減值估計所使用的方法和假設，以減少估計貸款減值損失和實際貸款減值損失情況之間的差異。

　　6.2.2金融資產(chǎn)四分類的范圍和標準

　　以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會計進行確認和終止確認。金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產(chǎn)。初始確認金融資產(chǎn)，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關交易費用計入初始確認金額。

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。本集團以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)均為交易性金融資產(chǎn)。

　　交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：(1)取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；(2) 初始確認時屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本集團近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；(3)屬于衍生工具，但是被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

　　持有至到期投資

　　持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。

　　貸款和應收款項

　　貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本集團劃分為貸款和應收款的金融資產(chǎn)包括發(fā)放貸款和墊款、應收利息等。

　　可供出售金融資產(chǎn)

　　可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)包括但不限于出于流動性管理目的或根據(jù)市場環(huán)境變化而可能提前出售的金融資產(chǎn)。

　　6.2.3以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)核算方法

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融資產(chǎn)相關的股利和利息收入計入當期損益。

　　6.2.4可供出售金融資產(chǎn)核算方法

　　可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益并計入資本公積，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉出，計入當期損益。

　　可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投資收益。

　　在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。

　　6.2.5持有至到期投資核算方法

　　持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。

　　6.2.6長期股權投資

　　共同控制、重大影響的判斷標準

　　控制是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經(jīng)過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響是指對被投資方的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮投資方和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執(zhí)行認股權證等潛在表決權因素。

　　投資成本的確定

　　除企業(yè)合并形成的長期股權投資外其他方式取得的長期股權投資，按成本進行初始計量。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

　　后續(xù)計量及損益確認方法

　　本集團采用成本法核算對子公司的長期股權投資。子公司是指本公司能夠對其實施控制的被投資主體。

　　采用成本法核算的長期股權投資按初始投資成本計價。追加或收回投資調(diào)整長期股權投資的成本。當期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認。

　　本集團對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資采用權益法核算。聯(lián)營企業(yè)是指本集團能夠對其施加重大影響的被投資單位，合營企業(yè)是指本集團僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權利的合營安排。

　　采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調(diào)整長期股權投資的成本。

　　采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調(diào)整長期股權投資的賬面價值并計入其他綜合收益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本集團不一致的，按照本集團的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資收益和其他綜合收益。對于本集團與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構成業(yè)務的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本集團的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。

　　在確認應分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。

　　處置長期股權投資

　　處置長期股權投資時，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，原采用權益法核算而確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

　　6.2.7固定資產(chǎn)計價和折舊辦法

　　固定資產(chǎn)是指為提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產(chǎn)按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。

　　與固定資產(chǎn)有關的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續(xù)支出，在發(fā)生時計入當期損益。固定資產(chǎn)從達到預定可使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法在使用壽命內(nèi)計提折舊。各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：

　　預計凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態(tài)，本集團目前從該項資產(chǎn)處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。

　　本集團在每一個資產(chǎn)負債表日檢查固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果該資產(chǎn)存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產(chǎn)的可收回金額以單項資產(chǎn)為基礎，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，則以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額。如果資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值，按其差額計提資產(chǎn)減值準備，并計入當期損益。固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉回。

　　本集團至少于年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發(fā)生改變則作為會計估計變更處理。

　　當固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。

　　6.2.8無形資產(chǎn)計價及攤銷政策

　　無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。年末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復核，必要時進行調(diào)整。

　　本集團在每一個資產(chǎn)負債表日檢查使用壽命確定的無形資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果該等資產(chǎn)存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產(chǎn)的可收回金額以單項資產(chǎn)為基礎，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，則以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額。如果資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值，按其差額計提資產(chǎn)減值準備，并計入當期損益。

　　使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。無形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉回。

　　6.2.9貸款和應收款項的核算方法

　　貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。

　　6.2.10長期待攤費用的攤銷政策

　　本集團已發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，按受益期限內(nèi)平均攤銷。

　　6.2.11合并會計報表的編制方法

　　合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。子公司采用的主要會計政策和會計期間按照本公司統(tǒng)一規(guī)定的會計政策和會計期間厘定。

　　本公司與子公司及子公司相互之間的所有重大賬目及交易于合并時抵銷。子公司所有者權益中不屬于母公司的份額作為少數(shù)股東權益，在合并資產(chǎn)負債表中股東權益項目下以“少數(shù)股東權益”項目列示。子公司當期凈損益中屬于少數(shù)股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權益。

　　對于購買子公司少數(shù)股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益性交易核算，調(diào)整歸屬于母公司所有者權益和少數(shù)股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數(shù)股東權益的調(diào)整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

　　因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩余股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

　　結構化主體股東權益中不屬于母公司的份額作為其他投資者的權益，在合并資產(chǎn)負債表中以“其他負債”項目列示。結構化主體當期凈損益中屬于其他投資者的份額，在合并利潤表中與投資收益抵消列示。

　　6.2.12收入確定原則和方法

　　利息收入

　　利息收入按照相關金融資產(chǎn)的攤余成本采用實際利率法確認。

　　手續(xù)費及傭金收入

　　信托報酬收入于服務已經(jīng)提供且收取的金額能夠可靠地計量時，按權責發(fā)生制確認收入。

　　財務顧問費收入于服務已經(jīng)提供且收取的金額能夠可靠地計量時，按權責發(fā)生制確認收入。

　　其他業(yè)務收入

　　管理費收入于服務已經(jīng)提供且收取的金額能夠可靠地計量時，按權責發(fā)生制確認收入。

　　6.2.13所得稅的會計處理方法

　　所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

　　資產(chǎn)負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產(chǎn))，按照稅法規(guī)定計算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。

　　對于某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務法確認遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債。

　　一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對于可抵扣暫時性差異，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預期收回相關資產(chǎn)或清償相關負債期間的適用稅率計量。

　　除與直接計入其他綜合收益或所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或所有者權益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

　　資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

　　當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，本集團當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

　　當擁有以凈額結算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，本集團遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

　　6.2.14信托報酬確認原則和方法

　　信托報酬收入于服務已經(jīng)提供且收取的金額能夠可靠地計量時，按權責發(fā)生制確認收入。

　　6.3或有事項說明

　　公司對外提供借款擔保的期初、期末無余額。

　　6.4重要資產(chǎn)轉讓及其出售的說明

　　公司無重要資產(chǎn)轉讓及出售。

　　6.5會計報表中重要項目的明細資料

　　6.5.1披露自營資產(chǎn)經(jīng)營情況

　　6.5.1.1按信用風險五級分類結果披露信用風險資產(chǎn)的期初、期末數(shù)

　　表6.5.1.1 單位：萬元

　　注：不良資產(chǎn)合計=次級類+可疑類+損失類。

　　6.5.1.2資產(chǎn)減值損失準備的期初、本期計提、本期轉回、本期核銷、期末數(shù)。

　　表6.5.1.2 單位：萬元

　　6.5.1.3按照投資品種分類，分別披露固有業(yè)務股票投資、基金投資、債券投資、股權投資等投資業(yè)務的期初數(shù)、期末數(shù)。

　　表6.5.1.3 單位：萬元

　　6.5.1.4本集團按照企業(yè)會計準則對長期股權投資進行重分類后，披露長期股權投資的企業(yè)名稱、占被投資企業(yè)權益的比例、主要經(jīng)營活動及投資收益情況等。

　　表6.5.1.4 單位：萬元

　　6.5.1.5前五名的自營貸款的企業(yè)名稱、占貸款總額的比例和還款情況等。（從貸款金額大到小順序排列）

　　表6.5.1.5 單位：萬元

　　6.5.1.6表外業(yè)務的期初數(shù)、期末數(shù)；按照代理業(yè)務、擔保業(yè)務和其他類型表外業(yè)務分別披露。

　　表6.5.1.6 單位：萬元

　　報告期內(nèi)，公司未發(fā)生代理業(yè)務(委托業(yè)務)。

　　6.5.1.7公司當年的收入結構

　　表6.5.1.7 單位：萬元

　　報告年度實現(xiàn)信托業(yè)務收入總額為80，341萬元，全部以手續(xù)費及傭金收入形式確定。

　　6.5.2 披露信托財產(chǎn)管理情況

　　6.5.2.1信托資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)。

　　表6.5.2.1 單位：萬元

　　6.5.2.1.1主動管理型信托業(yè)務的信托資產(chǎn)期初數(shù)、期末數(shù)、分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別披露。

　　表6.5.2.1.1 單位：萬元

　　6.5.2.1.2被動管理型信托業(yè)務的信托資產(chǎn)期初數(shù)、期末數(shù)。分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別披露。

　　表6.5.2.1.2 單位：萬元

　　6.5.2.2本年度已清算結束的信托項目154個數(shù)、實收信托合計金額381.06億元、加權平均實際年化收益率8.11%。

　　6.5.2.2.1本年度已清算結束的集合類、單一類資金信托項目和財產(chǎn)管理類信托項目個數(shù)、實收信托金額、加權平均實際年化收益率。

　　表6.5.2.2.1 單位：萬元

　　注：收益率是指信托項目清算后、給受益人賺取的實際收益水平.加權平均實際年化收益率=(信托項目1的實際年化收益率×信托項目1的實收信托+信托項目2的實際年化收益率×信托項目2的實收信托+…信托項目n的實際年化收益率×信托項目n的實收信托)/(信托項目1的實收信托+信托項目2的實收信托+…信托項目n的實收信托)×100%

　　6.5.2.2.2本年度已清算結束的主動管理型信托項目個數(shù)、實收信托合計金額、加權平均實際年華收益率。分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別計算并披露。

　　表6.5.2.2.2 單位：萬元

　　注：加權平均實際年化信托報酬率=(信托項目1的實際年化信托報酬率×信托項目1的實收信托+信托項目2的實際年化信托報酬率×信托項目2的實收信托+…信托項目n的實際年化信托報酬率×信托項目n的實收信托)/(信托項目1的實收信托+信托項目2的實收信托+…信托項目n的實收信托)×100%

　　6.5.2.2.3本年度已清算結束的被動管理型信托項目個數(shù)、實收信托合計金額、加權平均實際化收益率。分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別計算并披露。

　　表6.5.2.2.3 單位：萬元

　　6.5.2.3本年度新增的集合類、單一類和財產(chǎn)管理類信托項目個數(shù)、實收信托合計金額。

　　表6.5.2.3 單位：萬元

　　注：本年新增信托項目指在本報告年度內(nèi)累計新增的信托項目個數(shù)和金額。包括含本年度新增并于本年度內(nèi)結束的項目和本年度新增至報告期末仍在持續(xù)管理的信托項目。

　　6.5.2.4信托業(yè)務創(chuàng)新成果和特色業(yè)務有關情況。

　　6.5.2.4.1創(chuàng)新業(yè)務資格

　　公司已經(jīng)獲得特定目的信托受托機構資格，目前正在申請合格境內(nèi)機構投資者（QDII）資格。

　　6.5.2.4.2創(chuàng)新業(yè)務品種

　　2015年，公司積極探索傳統(tǒng)信托業(yè)務的轉型與創(chuàng)新，成功發(fā)行了政府和社會資本合作（Public-Private-Partnership）項目。

　　2015年，公司發(fā)行了以租賃資產(chǎn)、個人住房抵押貸款為基礎資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，進一步豐富了資產(chǎn)證券化產(chǎn)品線。

　　財富管理方面，公司初步建立起以平衡配置、穩(wěn)健配置、積極配置、增強配置為投資策略的華榮系列信托產(chǎn)品、創(chuàng)設各類專戶財富管理服務的華彩華麗系列產(chǎn)品，以及以單一特定需求定制的華豐信托產(chǎn)品、現(xiàn)金管理的華冠信托產(chǎn)品等四大財富管理類產(chǎn)品體系，滿足不同客戶對財富管理信托產(chǎn)品的投資需求。

　　6.5.2.4.3創(chuàng)新業(yè)務規(guī)模

　　公司根據(jù)戰(zhàn)略目標，加大創(chuàng)新力度，深化業(yè)務模式的創(chuàng)新，分別在信政合作、資產(chǎn)證券化、財富管理等領域取得了實質(zhì)性的突破。

　?。?）探索信政合作業(yè)務的轉型，年內(nèi)成功發(fā)行了政府和社會資本合作（PPP）項目，信托規(guī)模5.1億元。

　?。?）積極開拓新的資產(chǎn)證券化業(yè)務，2015年全年共發(fā)行三只資產(chǎn)證券化信托產(chǎn)品，總規(guī)模28.79億元。

　?。?）積極探索和推動財富管理業(yè)務的發(fā)展。截止2015年底，存續(xù)管理的財富管理類信托產(chǎn)品35個，存續(xù)管理信托規(guī)模共計78.45億元。其中，現(xiàn)金管理類華冠信托產(chǎn)品規(guī)模突破20億元。

　　6.5.2.5本公司履行受托人義務情況及因本公司自身責任而導致的信托資產(chǎn)損失情況（合計金額、原因等）。

　　無。

　　6.5.2.6信托賠償準備金的提取、使用及管理情況

　　集團按凈利潤的5％計提信托賠償準備金，本報告期內(nèi)計提信托賠償準備金2，647萬元，截至2015年12月31日累計已計提信托賠償準備金12，007萬元，報告期內(nèi)未使用信托賠償準備金。

　　6.6關聯(lián)方關系及其交易的披露

　　6.6.1關聯(lián)交易方的數(shù)量、關聯(lián)交易的總金額及關聯(lián)交易的定價政策等。

　　表6.6.1 單位：人民幣元

　　注：“關聯(lián)交易”定義應以《公司法》和《企業(yè)會計準則36號-關聯(lián)方披露》有關規(guī)定為準

　　6.6.2關聯(lián)交易方與本公司的關系性質(zhì)、關聯(lián)交易方的名稱、法定代表人、注冊地址、注冊資本及主營業(yè)務等。

　　表6.6.2

　　6.6.3本公司與關聯(lián)方的重大交易事項

　　6.6.3.1固有與關聯(lián)方交易情況：貸款、投資、租賃、應收賬款、擔保、其他方式等期初匯總數(shù)、本期借方和貸方發(fā)生額匯總數(shù)、期末匯總數(shù)。

　　本期固有與關聯(lián)方無交易情況發(fā)生。

　　6.6.3.2信托與關聯(lián)方交易情況：貸款、投資、租賃、應收賬款、擔保、其他方式等期初匯總數(shù)、本期借方和貸方發(fā)生額匯總數(shù)、期末匯總數(shù)。

　　本期信托與關聯(lián)方無交易情況發(fā)生。

　　6.6.3.3信托公司自有資金運用于自己管理的信托項目（固信交易）、信托公司管理的信托項目之間的相互（信信交易）交易金額，包括余額和本報告年度的發(fā)生額。

　　6.6.3.3.1固有與信托財產(chǎn)之間的交易金額期初匯總數(shù)、本期發(fā)生額匯總數(shù)、期末匯總數(shù)

　?。☉O(jiān)管部門要求，我公司于2014年起對自有資金運用于本公司管理的信托項目情況進行上報）

　　6.6.3.3.2信托財產(chǎn)與信托財產(chǎn)之間的交易情況

　　表6.6.3.3.2 單位：人民幣元

　　6.7會計制度的披露

　　6.7.1固有業(yè)務（自營業(yè)務）執(zhí)行會計制度的名稱、頒布年份

　　本集團執(zhí)行財政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會計準則，包括于2014年新頒布和經(jīng)修訂的企業(yè)會計準則。

　　6.7.2信托業(yè)務執(zhí)行會計制度的名稱、頒布年份

　　信托業(yè)務核算執(zhí)行財政部于2006年2月15日正式頒發(fā)的企業(yè)會計準則。

　　7、財務情況說明書

　　7.1利潤實現(xiàn)和分配情況

　　2015年度集團實現(xiàn)利潤總額74，266萬元比上年增長13.53%；實現(xiàn)凈利潤56，178萬元比上年增長13.38%。

　　2015年初集團未分配利潤86，867萬元， 2015年實現(xiàn)凈利潤56，178萬元，年末提取法定盈余公積金5，575萬元、信托賠償準備金2，647萬元、一般風險準備421萬元，2015年末未分配利潤余額134，402萬元。

　　7.2主要財務指標

　　注：資本利潤率＝凈利潤/所有者權益平均余額×100％

　　加權年化信托報酬率＝（信托項目1的實際年化信托報酬率*信托項目1的實收信托+信托項目2的實際年化信托報酬率*信托項目2的實收信托+…信托項目n的實際年化信托報酬率*信托項目n的實收信托）/（信托項目1的實收信托+信托項目2的實收信托+…信托項目n的實收信托）×100％

　　人均凈利潤＝凈利潤/年平均人數(shù)

　　平均值采取年初、年末余額簡單平均法=（年初數(shù)+年末數(shù)）/2

　　7.3對公司財務狀況、經(jīng)營成果有重大影響的其他事項

　　無

　　1此利潤率與監(jiān)管評級時提供一致，平均所有者權益=（A0/2+a1+a2+a3+a4/2）/4。

　　2此人均與監(jiān)管評級時提供一致，職工平均數(shù)=（A0+A4）/2

　　8、特別事項簡要揭示

　　8.1前五名股東報告期內(nèi)變動情況及原因

　　報告期內(nèi)公司股東及持股比例無變動。

　　8.2公司董事、監(jiān)事及高級管理人員變動情況及原因

　　報告期內(nèi)，2015年股東會第二次臨時會議審議通過，免去嚴守敬先生的公司董事職務，并同意選舉董凱鐿先生為公司董事。2015年股東會第四次臨時會議審議同意選舉劉文忠先生為公司職工董事。

　　報告期內(nèi)，2015年股東會第二次臨時會議審議同意選舉張人雄先生為第四屆監(jiān)事會監(jiān)事。

　　8.3變更注冊資本、變更注冊地或公司名稱、公司分立合并事項

　　報告期內(nèi)未發(fā)生變更注冊資本、注冊地或公司名稱、公司分立合并事項。

　　8.4公司的重大訴訟事項

　　我公司與債務人無錫麗悅置業(yè)有限公司的信托債務糾紛一案正通過司法途徑解決中，涉案主債權金額為78，396，600.00元。

　　我公司與債務人蘇州煒華置業(yè)發(fā)展有限公司的信托債務糾紛一案正通過司法途徑解決中，涉案主債權金額為150，000，000.00元。

　　我公司與債務人泰州市恒元置業(yè)有限公司的信托（系單一事務管理類信托）債務糾紛一案正通過司法途徑解決中，涉案主債權金額為250，000，000.00元。

　　8.5公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員受到處罰情況

　　報告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事和高級管理人員未受到任何處罰。

　　8.6對銀監(jiān)會及其派出機構提出的檢查整改意見處理情況

　　無

　　8.7本年度重大事項臨時報告的簡要內(nèi)容、披露時間、所披露的媒體及其版面

　　報告期內(nèi)未發(fā)生重大事項臨時信息披露。

　　8.8 銀監(jiān)會及省級派出機構認定的其他有必要讓客戶及相關利益人了解的重要信息

　　無

　　9、公司監(jiān)事會意見

　　一、關于內(nèi)部控制

　　監(jiān)事會認為，公司高度重視合規(guī)風險，在經(jīng)營管理運作方面能夠依照相關法律法規(guī)和公司內(nèi)控制度的規(guī)定依法運作。公司現(xiàn)行制度基本適應目前公司的管理與發(fā)展需要，能夠為各項業(yè)務的正常運行和經(jīng)營風險的控制提供有效保障。公司未發(fā)生由于業(yè)務行為不合規(guī)而被監(jiān)管部門查處或出現(xiàn)法律糾紛事件。

　　公司在項目開發(fā)設計和后續(xù)管理過程中，嚴格把握和執(zhí)行監(jiān)管機構的規(guī)定以及公司業(yè)務管理制度，風險控制意識較強。公司固有業(yè)務及信托業(yè)務整體運轉正常，均能按照相關文件約定執(zhí)行。

　　公司內(nèi)審部門在內(nèi)部審計工作開展過程中，依據(jù)有關法律法規(guī)和內(nèi)部工作規(guī)范，按照客觀、公正的原則進行審查監(jiān)督，認真履行了內(nèi)審職責，較好地起到了規(guī)范經(jīng)營行為、加強風險防范的作用。

　　二、關于財務報告

　　監(jiān)事會認為，2015年在董事會的正確領導下，公司管理層帶領全體員工奮發(fā)努力、開拓創(chuàng)新，仍然取得了優(yōu)良成績。公司2015年度的財務報告的編制和審核程序符合法律、行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，公司資產(chǎn)、財務收支、資金運作情況真實、公允地反映了財務狀況和現(xiàn)金流量，報告內(nèi)容真實反映了報告期內(nèi)公司的財務狀況和經(jīng)營成果。監(jiān)事會同意公司2015年度財務會計報告。

　　三、關于高管履職

　　監(jiān)事會認為，報告期內(nèi)公司高管人員在行使各自職權時遵紀守法，履行誠信、勤勉之義務，自覺維護公司利益和股東權益，能按董事會的決議認真執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)上述人員違反法律法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。

　　10、自財務審計報告簽發(fā)之日至本報告披露之日，公司未發(fā)生重大會計日后事項