新京報訊 （記者金彧）康華農(nóng)業(yè)、步森股份資產(chǎn)重組涉嫌業(yè)績造假案終于落定。4月22日，證監(jiān)會對6宗案件作出行政處罰，其中披露了對康華農(nóng)業(yè)和步森股份的行政處罰決定。

　　因在重大資產(chǎn)重組中惡意造假并虛假信息披露，康華農(nóng)業(yè)被證監(jiān)會責(zé)令改正，給予警告，并處以頂格罰款60萬元。多名相關(guān)責(zé)任人遭處罰。步森股份也被處罰30萬元，相關(guān)責(zé)任人被罰。

　　康華農(nóng)業(yè)一半資產(chǎn)虛構(gòu)

　　2014年8月12日，步森股份公告的《重大資產(chǎn)重組報告書（草案）》中，披露的重組對象康華農(nóng)業(yè)2011年至2014年4月30日期間（簡稱“報告期”）主要數(shù)據(jù)，存在虛假記載。而康華農(nóng)業(yè)曾計劃42億元借殼步森股份。

　　2016年2月29日晚間，步森股份公告收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》。經(jīng)查，報告期內(nèi)，康華農(nóng)業(yè)分別虛增資產(chǎn)2億元、3.4億元、4.7億元和5億元，占其當(dāng)期披露總資產(chǎn)約50%。意味著康華農(nóng)業(yè)一半的資產(chǎn)都是虛構(gòu)的。

　　此外，康華農(nóng)業(yè)還存在虛增營收的情形。報告期內(nèi)，康華農(nóng)業(yè)累計虛增營收達6億元。每期虛增營收占其當(dāng)期披露的35%到44%不等。

　　2014年9月15日，新京報發(fā)表《康華農(nóng)業(yè)13萬畝“流轉(zhuǎn)土地”調(diào)查》，記者走訪廣西多地，實地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，康華農(nóng)業(yè)公布的“13萬畝流轉(zhuǎn)土地”數(shù)據(jù)不實，存在夸大的嫌疑。

　　2014年10月27日，步森股份公告，證監(jiān)會要求公司就相關(guān)問題進行書面說明和解釋，并在30個工作日內(nèi)提交書面回復(fù)意見。一個月后，步森股份以步森集團與康華農(nóng)業(yè)及股東產(chǎn)生分歧為由，宣布終止上述資產(chǎn)重組。

　　證監(jiān)會稱，步森股份在與康華農(nóng)業(yè)重大資產(chǎn)重組過程中，披露了存在虛假記載的公告，違反了相關(guān)證券法規(guī)。證監(jiān)會責(zé)令步森股份改正，給予警告，并處以30萬元罰款；對步森股份董事長王建軍、董秘壽鶴蕾給予警告，并分別處以5萬元和3萬元罰款。對步森股份其余7位董事給予警告。

　　昨日晚間，步森股份公告繼續(xù)停牌，預(yù)計不晚于2016年7月1日前披露本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)文件并申請公司股票復(fù)牌。

　　60萬元已是“頂格處罰”

　　相較于四年間虛增資產(chǎn)和營業(yè)收入15.1億元、6億元，證監(jiān)會對康華農(nóng)業(yè)的60萬元罰款被認為“過輕”。

　　“60萬元已經(jīng)是《證券法》對于虛假陳述的頂格處罰了。這樣的處罰力度與虛假陳述的涉案金額相比，違法成本簡直是零?！敝C券維權(quán)律師、廣東奔犇律師事務(wù)所主任劉國華說。

　　劉國華稱，多年來，《證券法》中關(guān)于虛假陳述的處罰都是如此，公司頂格罰款60萬元，相關(guān)人員頂格處罰30萬元，一家違法的上市公司一般最多累計處罰一百多萬元，這跟虛假陳述的金額相比“小巫見大巫”。因此，在修改《證券法》之際，需要加大對虛假陳述的處罰力度。

　　據(jù)媒體此前報道，在過去的三年里，共有35家公司涉及財務(wù)造假而受到證監(jiān)會的行政處罰，其中32家公司的罰款均不超過60萬元。

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　　國泰君安員工違規(guī)買股被罰

　　新京報訊 （記者金彧）在4月22日的例行發(fā)布會上，證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸披露了一宗證券從業(yè)人員違法買賣股票案。

　　宋海龍是在國泰君安證券股份有限公司任職的證券從業(yè)人員，在從業(yè)期間，宋海龍利用本人及其配偶名下證券賬戶交易股票，總盈利約為2.3萬元。事后，被廣東證監(jiān)局沒收違法所得2.3萬元，并處以5萬元罰款。

　　根據(jù)廣東證監(jiān)局的行政處罰公告，宋海龍在2011年7月25日至調(diào)查日（2015年9月10日）期間，利用本人名下賬戶交易股票虧損約1萬元。利用本人名下和其配偶名下的賬戶交易股票的總盈利為2.3萬元。

　　針對當(dāng)前資本市場違法違規(guī)行為易發(fā)多發(fā)、交織發(fā)生的態(tài)勢，鄧舸表示，證監(jiān)會將始終堅持以信息披露為中心的監(jiān)管理念，不斷加強對市場主體信息披露的監(jiān)管，對內(nèi)幕交易、操縱市場、短線交易、證券從業(yè)人員違法違規(guī)等各類違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢。