中新網(wǎng)12月18日電 據(jù)財政部網(wǎng)站消息，財政部日前發(fā)布通知稱，于2016年1-6月，組織地方財政部門全面開展財政資金安全檢查工作，邊查邊改，以查促改，切實抓好各項制度的貫徹落實，切實健全完善內(nèi)部控制制度。

　　通知顯示，本次檢查的內(nèi)容包括崗位和人員管理、賬戶管理、財政資金收付管理、會計核算管理和會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌落實情況等五個方面。

　　崗位和人員管理方面，主要檢查是否按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位設(shè)置；是否交叉、重復(fù)設(shè)置崗位；是否足額配備崗位工作人員；是否建立崗位責(zé)任制，明確各崗位職責(zé)分工；崗位工作人員是否具備崗位所要求的資質(zhì)條件；崗位工作人員是否有不良生活情趣或違紀(jì)違法行為記錄的；崗位工作人員是否按規(guī)定實行回避制度；是否建立規(guī)范的AB角替崗制度；工作人員離崗是否按規(guī)范程序辦理交接等。

　　賬戶管理方面，主要檢查是否按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理零余額賬戶；是否嚴(yán)格執(zhí)行財政專戶開立核準(zhǔn)程序；是否嚴(yán)格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶；是否按照有關(guān)政策要求制定財政專戶開戶銀行選擇辦法；是否與財政專戶開戶銀行簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；是否將財政專戶全部歸口財政部門國庫管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理；是否將財政專戶資金收付納入信息系統(tǒng)管理等。

　　財政資金收付管理方面。主要檢查國庫集中收付制度改革是否已推進(jìn)到位；資金支付流程是否規(guī)范；資金支付審核是否實行初審復(fù)審多崗審核；支付印章是否按規(guī)定啟用、更換、保管和使用；資金收付相關(guān)票據(jù)和憑證是否按規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)傳遞是否實行交接登記制度；是否建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機(jī)制；實行國庫集中支付電子化管理的，身份證書存儲介質(zhì)(UKEY)是否按規(guī)定發(fā)放、更換、保管和使用，電子簽名、電子印章是否按規(guī)定進(jìn)行系統(tǒng)授權(quán)、備案、啟用和核銷，是否建立系統(tǒng)自動對賬及監(jiān)控管理等。

　　會計核算管理方面，主要檢查是否采用信息系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理；是否及時審核原始憑證，據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無誤后登記相應(yīng)的會計賬簿；是否按規(guī)定保管會計檔案，是否配置了保險柜、專用檔案室等會計檔案管理設(shè)施；是否建立并嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度；各級財政部門內(nèi)部國庫機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)之間，上下級財政部門之間，財政部門與本級預(yù)算單位、與征收機(jī)關(guān)、與同級人民銀行國庫、與財政專戶開戶銀行及其上級單位是否按規(guī)定對賬等。

　　會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面，主要檢查會計集中核算機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定實行轉(zhuǎn)軌；資金支付是否按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理；是否恢復(fù)預(yù)算單位會計核算權(quán)和財務(wù)管理權(quán)；仍然保留核算中心為預(yù)算單位代理記賬的，是否明確界定預(yù)算單位與核算中心的委托代理記賬關(guān)系和雙方職責(zé)；代理記賬員是否與財政部門國庫集中支付機(jī)構(gòu)資金審核、支付崗實行崗位分離等。逐筆檢查代理記賬的國庫支付中心(核算中心)與預(yù)算單位2012年1月至2015年12月底資金賬是否保持一致。

　　通知還顯示，根據(jù)上述檢查內(nèi)容，財政部制定了《財政資金安全自查工作表》，供地方各級財政部門自查時使用。省級財政部門可結(jié)合本地區(qū)實際情況，對有關(guān)檢查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化、量化，進(jìn)一步完善檢查內(nèi)容。