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2025年04月22日 星期二

中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于上市不滿三年進(jìn)行重大資產(chǎn)重組（構(gòu)成借殼）信息披露要求的相關(guān)問題與解答》

　　中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京12月5日訊(記者周琳)12月4日，中國證監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站發(fā)布《關(guān)于上市不滿三年進(jìn)行重大資產(chǎn)重組(構(gòu)成借殼)信息披露要求的相關(guān)問題與解答》。(以下簡稱《解答》)

　　《解答》指出，在信息披露有關(guān)要求方面，上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組(構(gòu)成借殼)，截至預(yù)案公告時(shí)，如上市時(shí)間不滿三年，應(yīng)當(dāng)在重組報(bào)告書中對以下事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明:一是歷次募集資金使用情況，是否按照披露的投向使用，使用進(jìn)度、效果與披露情況是否一致;二是上市后的承諾履行情況，是否存在不規(guī)范承諾及未履行承諾等情形;三是上市后的規(guī)范運(yùn)作情況，是否存在違規(guī)資金占用、違規(guī)對外擔(dān)保等情形，上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員是否曾受到行政處罰、刑事處罰，是否曾被交易所采取自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分或者被我會(huì)派出機(jī)構(gòu)采取行政監(jiān)管措施，是否正被司法機(jī)關(guān)立案偵查、被我會(huì)立案調(diào)查或者被其他有權(quán)部門調(diào)查等情形;四是上市后的持續(xù)經(jīng)營及公司治理情況，發(fā)行上市時(shí)的信息披露(特別是預(yù)測性信息披露)與上市后的實(shí)際經(jīng)營情況是否相符。如不符，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露原因，以及董事、高級管理人員是否已履行相應(yīng)義務(wù)并勤勉盡責(zé)。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對以上情況進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

　　上市公司所在轄區(qū)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行專項(xiàng)核查，證監(jiān)會(huì)將在審核中重點(diǎn)關(guān)注。

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