據(jù)新華社電正在持續(xù)公布中的上市銀行中報顯示，大行凈利潤增速齊降到2%以下，股份制銀行增速也快速下降。是什么讓過去“躺著也能賺錢”的商業(yè)銀行告別“黃金時代”？

　　已經(jīng)公布中報的4家大型銀行中，工行、農(nóng)行、中行、交行四家凈利潤增速分別為0.7%、0.5%、1.69%和1.5%，利潤增速均降到了2%甚至1%以下。這和前幾年動輒凈利潤增10%、20%以上的“靚麗”成績相比，許多人有點“難以適應(yīng)”。

　　是什么吃掉了商業(yè)銀行的凈利潤“奶酪”？除了利率市場化降低了凈息差、互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊之外，還有什么因素在起作用？

　　“計提撥備”侵蝕銀行利潤

　　工行表示，“2015年上半年工行實現(xiàn)撥備前利潤2366億元，比上年同期增長8.4%；在比上年同期多計提178億元的撥備后，實現(xiàn)凈利潤1494億元，比上年同期增長0.7%?！币簿褪钦f，僅僅是“計提撥備”這一項，侵蝕掉工行7.7個百分點的利潤增長率。那么，什么是“計提撥備？”

　　這就要提到業(yè)績報表中的另一指標，即“撥備覆蓋率”，也稱為“撥備充足率”，這是實際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準備金與不良貸款額的比率?！坝嬏釗軅洹本褪菫榇?、壞賬提取的資金，從銀行的凈利潤中劃撥出去。當(dāng)不良貸款率上升時，計提的撥備也會上升，銀行利潤就會下降，相反，不良貸款率下降會減輕銀行計提撥備的壓力，對利潤就會有積極貢獻。

　　在銀行業(yè)曾經(jīng)飽受“日賺億元”的“暴利”指摘的過去幾年里，有些銀行為了將凈利潤數(shù)字減少，把撥備覆蓋率提高到400%以上——也就是說，為不良貸款額準備的資金，是不良額的4倍以上?！坝嬏釗軅洹背蔀檎{(diào)節(jié)利潤的一個指標。

　　工、農(nóng)、中、交四家行的撥備覆蓋率分別是貸款撥備率163.39%、238.99%、157.37%和170%，分別比年初下降43.51、47.54、30.23和8.88個百分點。也就是說，為了覆蓋不良貸款損失所準備的資金，盡管越提越多，對不良的覆蓋面積卻依然越來越小。商業(yè)銀行的不良貸款上升壓力，不言而喻。

　　探索多種方式加快不良資產(chǎn)處置

　　根據(jù)中國銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，截至2015年6月末，我國商業(yè)銀行不良貸款率1.50%，較上季末上升0.11個百分點。

　　在上市銀行中報的發(fā)布會上，幾乎每家銀行的高管都承認，經(jīng)濟“三期疊加”因素對銀行的貸款質(zhì)量形成影響，資產(chǎn)質(zhì)量管理成為較大挑戰(zhàn)。工行行長易會滿坦承，工行年中不良率為1.4%，離全年控制目標1.45%所?？臻g已經(jīng)不多；農(nóng)行董事長劉士余表示，當(dāng)前中國經(jīng)濟下行壓力仍然較大，農(nóng)行仍面臨著不良貸款增加和利潤增速下降等多重挑戰(zhàn)，經(jīng)營風(fēng)險防控任務(wù)十分艱巨。

　　不過，“吃掉”銀行“凈利潤”奶酪的不良貸款卻成為資產(chǎn)管理公司的一筆“好生意”。如今，中國的“壞賬銀行”——四大資產(chǎn)管理公司以及各省資產(chǎn)管理公司，一方面收購、處置各大銀行的不良資產(chǎn)包獲取中間收益，另一方面成為不良資產(chǎn)包的處置“通道”。

　　一家股份制銀行高管向記者透露，為了不讓不良貸款率留在銀行賬面上，不得不將不良貸款打包低價賣給在不良貸款收購領(lǐng)域具有壟斷地位的四大資產(chǎn)管理公司，然后再抬高價格買回來留著以后逐步處置，以“時間換空間”。四大資產(chǎn)管理公司之一的信達資產(chǎn)公布的2015年半年報顯示，上半年信達實現(xiàn)歸屬公司股東的凈利潤78.2億元，較上年同期增長47.7%。多位專家建議，未來要探索多種方式加快不良資產(chǎn)處置，積極利用社會資金、專業(yè)機構(gòu)等外部資源，切實提高不良資產(chǎn)處置效率。