2007年以來，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼作為一項(xiàng)重要的支農(nóng)惠農(nóng)措施開始試點(diǎn)運(yùn)行，并被逐步推廣至全國(guó)范圍。該政策規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)的80%由中央、省、市、縣四級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)，農(nóng)戶或養(yǎng)殖戶只需負(fù)擔(dān)20%。該政策對(duì)抗御自然災(zāi)害、穩(wěn)定農(nóng)民收入、促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有積極的保障作用。但從檢察機(jī)關(guān)查辦該領(lǐng)域?yàn)^職犯罪的辦案實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，部分地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保機(jī)構(gòu)弄虛作假套取農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金現(xiàn)象嚴(yán)重。

　　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)套取保費(fèi)補(bǔ)貼資金主要做法

　　手法一：偽造農(nóng)戶簽字，制作虛假投保單證。采取串通或隱瞞真相的方式從鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所獲取糧食直補(bǔ)名冊(cè)，或者直接從村委會(huì)、種植業(yè)龍頭企業(yè)獲取虛假投保所需的農(nóng)戶信息及地畝數(shù)，偽造農(nóng)戶簽字制作虛假投保單證，并以鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政府或種植業(yè)龍頭企業(yè)的名義進(jìn)行虛假的集體投保，既不向上述單位出具統(tǒng)一的承保單證，也不按照規(guī)定向農(nóng)戶填制分戶憑證和公開參保信息，農(nóng)戶自始至終不知道自己的土地被投了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，發(fā)生災(zāi)害也不會(huì)申請(qǐng)理賠。

　　手法二：有償代墊保費(fèi)，虛假承保套取農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金。鼓動(dòng)本單位職工、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村干部或種植業(yè)龍頭企業(yè)先行墊付農(nóng)戶應(yīng)負(fù)擔(dān)的20%的保費(fèi)，并承諾返還且支付利息或其他費(fèi)用。如某保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)2011年至2013年以每月2分的利息，組織幾名職工墊資300余萬元，虛假承保小麥、玉米90余萬畝，套取中央、省、市、縣四級(jí)財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金共計(jì)1200余萬元；再如某保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)2012年以雙倍返還的回報(bào)讓村干部、保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員代墊保費(fèi)虛假承保玉米90余萬畝，套取中央、省、市、縣四級(jí)財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金共計(jì)1000余萬元。

　　手法三：謊報(bào)自然災(zāi)害，虛假理賠騙取農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠款。為了實(shí)現(xiàn)返還代墊保費(fèi)及利息或支付其他費(fèi)用的承諾，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)虛假承保后，即進(jìn)行虛假理賠工作，甚至在開展虛假承保工作的同時(shí)就已經(jīng)完成了加蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會(huì)公章等虛假理賠所需手續(xù)；賠案中的自然災(zāi)害及受損證明，大多是從網(wǎng)上直接下載的氣象資料和受災(zāi)圖片，也有的是提前拍好的照片；定損及理賠數(shù)額一般以需要返還的保費(fèi)和利息及其他預(yù)計(jì)支出為基數(shù)進(jìn)行確定。

　　手法四：私設(shè)“小金庫(kù)”，理賠款成保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)增收途徑。筆者從查案過程中了解到，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)騙取理賠款后私設(shè)“小金庫(kù)”現(xiàn)象較為嚴(yán)重，其支出途徑，一是返還墊資保費(fèi)及利息；二是向縣財(cái)政部門返還一定比例的縣級(jí)保費(fèi)補(bǔ)貼資金，如某保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)騙取理賠款后即按事先約定向縣財(cái)政部門返還縣級(jí)保費(fèi)補(bǔ)貼資金的50%；三是以工作經(jīng)費(fèi)的名義直接向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府或其他單位支付費(fèi)用，如某保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)2012年從理賠款中支付3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及1戶虛假投保企業(yè)共計(jì)58萬余元；四是用于辦公支出及發(fā)放福利。

　　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)弄虛作假“成功”原因

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域虛假投保、虛假理賠現(xiàn)象較多，除保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)人員法制意識(shí)淡薄之外，財(cái)政80%補(bǔ)貼資金的巨大收益與農(nóng)民投保積極性不高、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開展困難之間的矛盾及政府部門監(jiān)管不力等外在因素，是引發(fā)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)弄虛作假的重要原因。

　　農(nóng)民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，普遍存在僥幸心理。河南省地處中原地帶，并非災(zāi)害頻發(fā)地區(qū)，較好的地理位置使大部分農(nóng)民沒有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，尤其是對(duì)于種植業(yè)，他們寧愿抱存僥幸心理，或寄希望于政府的災(zāi)后救濟(jì)，也不會(huì)去投在他們看來是“只投入無回報(bào)”的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，甚至有人將征收農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的行為錯(cuò)誤地認(rèn)為是亂攤派、亂收費(fèi)。

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)勘賠定損難，理賠標(biāo)準(zhǔn)低。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的標(biāo)的是有生命的動(dòng)植物，其價(jià)值易受多種因素的影響，在農(nóng)作物或畜牧產(chǎn)品還未成熟之時(shí)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任，要正確估測(cè)損失程度、預(yù)測(cè)其未來的產(chǎn)量、質(zhì)量以及未來產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值都很困難，再加上第三方較強(qiáng)技術(shù)性專業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)的缺失，理賠糾紛極易發(fā)生。此外，種植業(yè)保額太低，如《河南省2010年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作方案》規(guī)定玉米每畝192元、小麥每畝311元、水稻每畝263元，而2010年至2011年種植這些農(nóng)作物需要投入的種子、農(nóng)藥、化肥及人力等物化成本已達(dá)到每畝400元至600元。因此，多數(shù)農(nóng)民認(rèn)為賠款對(duì)其損失沒有太大幫助，與其費(fèi)心費(fèi)力申請(qǐng)賠款還不如安心打工掙的錢多，至于各級(jí)財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼也不如直接發(fā)給農(nóng)民省心省力。

　　政府監(jiān)管不力，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制不健全。雖然各地政府部門大都成立了由財(cái)政、農(nóng)業(yè)、畜牧、水利、氣象等部門組成的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，甚至專門成立了農(nóng)險(xiǎn)辦公室，以彰顯對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的重視程度，但在實(shí)際運(yùn)行過程中，各部門的職能形同虛設(shè)，政府部門逐級(jí)下達(dá)參保任務(wù)后，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作便完全由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自行操作。這種簡(jiǎn)單下達(dá)任務(wù)的做法與保險(xiǎn)公司上下級(jí)之間下達(dá)任務(wù)的性質(zhì)并無實(shí)質(zhì)的區(qū)別，這在客觀上導(dǎo)致了鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利益相同、目標(biāo)一致，在保險(xiǎn)公司提出有償墊付農(nóng)民保費(fèi)完成任務(wù)的建議時(shí)，部分政府、村委會(huì)或“欣然默許”或“積極配合”，這種“一墊了事”的做法看似雙贏，實(shí)則騙了農(nóng)民、坑了國(guó)家。

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