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證監(jiān)會加大審計與評估機構(gòu)查處力度

  • 發(fā)布時間：2015-06-23 04:37:47  來源：經(jīng)濟(jì)日報  作者：佚名  責(zé)任編輯：羅伯特

　　本報訊 記者何川 溫濟(jì)聰報道：中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸日前表示，2014年證監(jiān)會對2家會計師事務(wù)所、1家資產(chǎn)評估機構(gòu)進(jìn)行了全面檢查，對21家會計師事務(wù)所的31個審計項目、16家資產(chǎn)評估機構(gòu)的18個評估項目進(jìn)行了專項檢查。根據(jù)檢查情況，對1家會計師事務(wù)所采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，對8家會計師事務(wù)所、27位注冊會計師、7家資產(chǎn)評估機構(gòu)、20位注冊資產(chǎn)評估師采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施，對3家會計師事務(wù)所、12位注冊會計師、3家資產(chǎn)評估機構(gòu)、6位注冊資產(chǎn)評估師采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。

　　鄧舸表示，通過檢查，發(fā)現(xiàn)審計與評估機構(gòu)在執(zhí)行證券業(yè)務(wù)方面主要存在以下問題：在內(nèi)部管理和獨立性方面，部分會計師事務(wù)所的總分所一體化管理仍有待加強，質(zhì)量控制復(fù)核體系不完善，從業(yè)人員及其近親屬違規(guī)買賣股票的行為屢禁不止。在執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面存在的主要問題是，未針對評估的重大錯報風(fēng)險實施恰當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施；監(jiān)盤、函證、分析程序等重要審計程序缺失或不到位；在政府補助、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)減值、遞延所得稅、持續(xù)經(jīng)營能力、債務(wù)重組等方面存在審計缺陷。

　　據(jù)鄧舸介紹，2015年證監(jiān)會擬對7家會計師事務(wù)所和3家資產(chǎn)評估機構(gòu)進(jìn)行全面檢查，并以風(fēng)險和問題為導(dǎo)向，對部分審計與評估執(zhí)業(yè)項目進(jìn)行專項檢查。檢查工作將安排證監(jiān)會系統(tǒng)會計監(jiān)管力量和稽查力量共同實施，目的是加強日常監(jiān)管與稽查執(zhí)法對接，提升檢查實效。

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