■投資與理財

　　“工資條顯示，我現(xiàn)在一個月養(yǎng)老保險個人繳納200元，那等我退休之后，每個月到底可以拿多少錢?。繒粫綍r候連買棵白菜都費勁??？”張女士今年25歲，參加工作兩年，她已經(jīng)開始對養(yǎng)老頗為擔(dān)心。

　　養(yǎng)老金怎么計算

　　養(yǎng)老保險大名叫“職工基本養(yǎng)老保險”，是社會保險中的一個險種，旨在保障廣大退休人員的晚年基本生活。那么，張女士一個月繳納200塊錢，老了以后究竟能領(lǐng)到多少錢呢？

　　養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金。其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是指職工退休時上年度當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY與本人指數(shù)化月平均繳費工資之和的平均值（即兩個數(shù)之和的一半）作為計發(fā)基數(shù)，繳費每滿1年（含視同繳費年限，計算到月）發(fā)給1%；個人賬戶養(yǎng)老金是退休時個人繳納的養(yǎng)老保險金累計余額；過渡性養(yǎng)老金則需要根據(jù)每個人的不同情況單獨計算，比較復(fù)雜。

　　以張女士為例，計算一下她退休之后可以領(lǐng)多少錢。

　　張女士今年26周歲，2012年7月開始繳納養(yǎng)老保險，繳費基數(shù)2500元，北京2013年在崗職工月平均工資為5793元。假設(shè)張美女55周歲退休，那么她的繳費年限按32年整計算。再假設(shè)32年間繳費基數(shù)和當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY水平不變，計算如下：

　　平均繳費工資指數(shù)=2500/ 5793=0.4316本人平均繳費工資指數(shù)=（0.4316 × 32）/32=0.4316本人指數(shù)化月平均繳費工資= 5793×0.4316=2500元基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（5793+2500）/2×32×1%= 1326.88元

　　個人賬戶養(yǎng)老金=［（2500× 20%+2500×8%）×12×32］/（32× 12）=700 元；每月養(yǎng)老金= 1326.88+700=2026.88元

　　因為我們假定了這32年繳費期的各種變量都不變，才會得到這個結(jié)果，若繳費基數(shù)、當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY發(fā)生變化，繳費年限再精確到月數(shù)，那么結(jié)果也會不同。

　　多繳費一倍不會多領(lǐng)一倍

　　從張女士的案例中可以看出，繳費基數(shù)越大，每月養(yǎng)老金就越多。但是，養(yǎng)老金的增幅是不是跟繳費基數(shù)增幅一樣呢？我們將兩個案例對比一下就可以得到答案了。

　　案例一：

　　某人2000年開始繳納社會保險，2014年底退休，繳費15年整。假設(shè)15年間繳費工資基數(shù)和當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY水平不變（變量無法估計，暫定不變），2000年他的繳費工資基數(shù)是1600元，當(dāng)?shù)?999年（即上年）在崗職工平均工資是1200元，那么他2000年的平均繳費工資指數(shù)是1600/1200=1.3333；以此算法算出此人自2000年開始繳費至2014年退休這15年間每年的平均繳費工資指數(shù)，將這15個指數(shù)相加再除以15，便可得出他的本人平均繳費工資指數(shù)。

　　本人平均繳費工資指數(shù)=（1.3333×15）/15=1.3333本人指數(shù)化月平均繳費工資=1200× 1.3333=1600元基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1200+1600）/2×15×1%=210元

　　個人賬戶養(yǎng)老金=［（1600× 20%+1600×8%）×12×15］/（15× 12）=448元每月養(yǎng)老金=210+ 448=658元

　　案例二：

　　若將案例一中個人繳費工資基數(shù)的1600元變成3200元，即繳費基數(shù)增長一倍，其他條件不變，那么養(yǎng)老金會不會也會多一倍呢？讓我們一起來算算。

　　平均繳費工資指數(shù)=3200/ 1200=2.6666本人指數(shù)化月平均繳費工資=1200×2.6666=3200元基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1200+3200）/2× 15×1%=330元個人賬戶養(yǎng)老金=［（3200×20%+3200×8%）×12× 15］/（15×12）=896元每月養(yǎng)老金=1226元

　　總結(jié)：兩個案例比較可以看出，在每年繳費工資基數(shù)和當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY水平不變的假設(shè)前提下，若繳費工資基數(shù)增長一倍，那么個人賬戶養(yǎng)老金會隨之增長一倍，但是基礎(chǔ)養(yǎng)老金沒有增長到一倍，所以每月養(yǎng)老金總額也沒有增長一倍那么多。

　　□名詞解釋

　　本人指數(shù)化月平均繳費工資

　　是參保人員退休時全省上一年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費工資指數(shù)得來的。其中，本人平均繳費工資指數(shù)，指參加養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌人員歷年繳費工資指數(shù)的平均值，由參保人每年的繳費基數(shù)除以當(dāng)?shù)厣夏甑脑趰徛毠て骄べY，得出繳費當(dāng)年的繳費工資指數(shù)；如此每年計算一次，到退休時，把每年的繳費工資指數(shù)相加，然后再除以實際繳費年限得出的。

　　個人賬戶儲蓄額

　　包括單位繳費劃入個人賬戶部分和個人繳費儲存額的合計數(shù)額，其中繳納單位比例為外資單位20%，省屬單位18%，私企單位12%；個人繳費比例為8%。

　　□背景

　　單位個人社保繳費超工資四成

　　我國社保分為單位繳納部分和個人繳納部分，五項社保的具體繳費比例各地有所區(qū)別，但大致分別為養(yǎng)老保險：單位和個人分別繳納個人工資的20%和8%；醫(yī)療保險：單位和個人分別繳納約10%和2%；失業(yè)保險：單位和個人分別繳納約2%和1%；生育保險：單位繳納約0.8%，個人不繳費；工傷保險：單位繳納約2%，個人不繳費。五項社保相加，單位繳費比例約為35%，個人約為11%，整體繳費約為個人工資的46%。

　　以北京市為例，2014年公布的2013年度北京市職工年平均工資為69521元，月平均工資為5793元。假定北京市今年執(zhí)行的2014年度社會平均工資（即繳費基數(shù)）突破6000元/月。以一名30歲且月薪為6000元的男性職工為例，其每月單位和個人繳費金額為2700多元，1年約為3.3萬元。即便不考慮這名職工今后的工資增長問題，只要大約30年，到他60歲退休時，其單位與個人的總繳費就已經(jīng)達(dá)到100萬元?？紤]到其30歲前的繳費積累，以及今后我國可能實施的延遲退休制度，一個只拿北京社會平均工資的職工，其在職期間的單位與個人社?？偫U費將超過100萬元。