近兩年，內(nèi)控管理這一話題廣受業(yè)界關(guān)注。為更好地節(jié)約財政資金，防范采購風(fēng)險，四川省廣元市環(huán)境保護局積極建立內(nèi)部控制機制，并專門針對當(dāng)下熱門的政府購買服務(wù)工作制定了《政府采購內(nèi)部管理辦法》（以下簡稱“管理辦法”），以推動政府購買服務(wù)政策落實。

　　怎么買？分類規(guī)范采購流程

　　市環(huán)保局將采購品目分為設(shè)施設(shè)備、工程項目、辦公用品、宣傳廣告及大宗印刷品等類別，并專門制定了相應(yīng)的采購流程。

　　設(shè)施設(shè)備采購：共分十大工作流程。

　　一是采購申報。采購科室（部門）根據(jù)采購事項要求，按照經(jīng)濟適用和最佳性價比原則，編制擬采購商品清單等，形成書面報告報局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后送財務(wù)科。

　　二是資金審查。財務(wù)科負責(zé)財政預(yù)算和資金來源審核，并根據(jù)市財政局文件規(guī)定提出采購形式意見。

　　三是技術(shù)審核。嚴把技術(shù)參數(shù)及配置審核關(guān)，由政采分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)商品類別隨機確定技術(shù)審查人員，對個別無法進行技術(shù)審查的，需聘請相關(guān)專家進行審查。

　　四是監(jiān)督性審查。監(jiān)察室負責(zé)程序和詢價審查，從商品官網(wǎng)或3家以上實體店中進行市場詢價。

　　五是專題會會審。會議由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)主持，行政分管領(lǐng)導(dǎo)，紀檢組長，財務(wù)、監(jiān)察、采購等科室負責(zé)人和經(jīng)辦人參加，對采購清單、技術(shù)參數(shù)及配置、采購價格及標的控制等做深入討論，形成統(tǒng)一意見。

　　六是局長審批。專題會討論結(jié)果由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)向局長匯報，由局長審批。對重大采購項目，由局黨組會審議后局長審批。

　　七是采購實施。財務(wù)科作為局政府采購管理科室，牽頭負責(zé)采購工作的組織實施。按要求報送有關(guān)資料，及時與市財政局采購管理科和市政府采購中心銜接。

　　八是采購評標。由局紀檢組委派紀檢監(jiān)察人員到政府采購管理中心監(jiān)督評標專家的抽取，并對評標進行現(xiàn)場監(jiān)督。

　　九是合同簽訂。政府采購合同條款由財務(wù)科、采購部門和評標技術(shù)人員進行審查，局長或局長委托代理人負責(zé)合同簽訂。

　　十是交貨驗收。由商品使用單位、采購單位負責(zé)人和技術(shù)審查人員負責(zé)商品驗收，大型設(shè)備和專用設(shè)備要有使用人員參與驗收，驗收時嚴格按照采購文件的要求進行把關(guān)。

　　工程項目：根據(jù)規(guī)模確定實施流程。

　　凡涉及辦公樓修繕、辦公室（實驗室）裝修改造和戶外監(jiān)測設(shè)施修建工程，按規(guī)定實施管理：根據(jù)工程預(yù)算規(guī)模，由市環(huán)保局自主選擇工程隊伍的，應(yīng)組建由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)人、項目負責(zé)人及技術(shù)人員、監(jiān)察室主任為成員的競爭性談判小組，負責(zé)制定談判文件，邀請具有相關(guān)資質(zhì)的施工企業(yè)開展競爭性談判和報價，并參照設(shè)備采購程序辦法管理，采取競爭性談判形式確定成交價和施工單位；單項或批量預(yù)算金額在50萬元以上的項目，實行政府集中采購，并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工程竣工且完成驗收后，采用工程決算、單項審計方式確定工程造價。

　　辦公用品：至少從3家協(xié)議供貨商中作二次詢價。

　　對于局機關(guān)和直屬單位辦公用紙、現(xiàn)代化辦公耗材、監(jiān)測用藥劑試劑等項目，屬局機關(guān)的，由辦公室負責(zé)采用詢價方式在政府采購定點供貨商中采購。在向供貨商詢價的基礎(chǔ)上，采購單位提出滿足要求或具備較高性價比品牌及供應(yīng)商，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由監(jiān)察室、財務(wù)科向至少3家供應(yīng)商進行第二次詢價報價，最后由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)主持專題會議審定。供貨合同一般實行一年一簽，每年年初進行簽訂。直屬單位采購辦公用品等品目，也須參照以上規(guī)定執(zhí)行，監(jiān)察室應(yīng)加強對其監(jiān)督和檢查工作。

　　大宗印刷品等：2萬元以上項目應(yīng)從至少3家供應(yīng)商中比選。

　　對于因工作需要且有財政經(jīng)費來源保證的大型宣傳、戶外廣告、大宗印刷等項目，單項支出在2萬元以上的，由主辦單位從不少于3家供應(yīng)商中進行比選，然后由監(jiān)察室、財務(wù)科進行二次詢價報價，并由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)作審批，由承辦單位負責(zé)全過程的監(jiān)督。在項目完成后，由承辦單位組織并邀請監(jiān)察室參與驗收。

　　怎么管？劃出五道紅線

　　怎么管？市環(huán)保局在管理辦法中提出了五項原則，并敦促相關(guān)人員樹立“紅線”意識，確保政府購買服務(wù)工作公開、公平、公正開展。

　　一要堅持經(jīng)濟適用和最佳性價比原則。在擬采購商品的配置、價格和服務(wù)等同類商品各品牌之間，以及同一品牌各供貨商之間進行比較和詢價，以獲得最佳性價比的商品。

　　二要堅持符合性和不排它性原則。采購商品的技術(shù)參數(shù)及配置的設(shè)置，要切實保證符合使用要求、系統(tǒng)配套和技術(shù)融合，同時要體現(xiàn)公平競爭，不能有唯一性和潛在排他性。

　　三要合理確定采購形式。嚴格執(zhí)行政府集中采購目錄及采購限額標準、政府采購協(xié)議供貨、定點采購等有關(guān)要求。不能將集中公開采購的項目拆分為協(xié)議供貨項目進行自主采購。單次采購?fù)黄贩N商品達5000元以上和同一品種年度采購金額達2萬元以上的，均應(yīng)納入單位集中采購。

　　四要以嚴謹細致的態(tài)度對待驗收工作。嚴格依據(jù)標書、中標文件和供貨合同的相關(guān)要求，尤其是其中的技術(shù)參數(shù)及配置和服務(wù)要求開展驗收，并將商品登記造冊，納入單位的統(tǒng)一資產(chǎn)管理。值得注意的是，工程項目要嚴格按照施工圖紙和投標文件進行驗收，并依據(jù)審計結(jié)果支付費用。

　　五要堅持責(zé)權(quán)統(tǒng)一，失職必究。在政府采購活動中，建立職責(zé)明確、各司其職、相互配合又相互制約的工作機制，各方當(dāng)事人要認真履行職能職責(zé)。其中監(jiān)察室應(yīng)加強過程監(jiān)督和檢查，對推諉扯皮，不認真履職的部門和人員，嚴厲追求其責(zé)任。

　　（作者單位：四川省廣元市環(huán)境保護局）