據(jù)了解，人民銀行可以按照機構(gòu)分布情況委托商業(yè)銀行代理國庫支庫業(yè)務(wù)。代理支庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行必須嚴(yán)格按國庫業(yè)務(wù)的各項規(guī)定，加強國庫業(yè)務(wù)管理，準(zhǔn)確、及時地辦理國庫業(yè)務(wù)，并對轄內(nèi)各分支機構(gòu)和其他金融機構(gòu)辦理的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）國庫及國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)進行監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)。代理支庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)按照《中華人民共和國國家金庫條例》及其《中華人民共和國國家金庫條例實施細(xì)則》的規(guī)定，設(shè)立專門的國庫工作機構(gòu)，并在現(xiàn)行國庫法規(guī)和規(guī)章框架下，制定代理支庫業(yè)務(wù)的內(nèi)部規(guī)章制度，并報批準(zhǔn)其辦理代理支庫業(yè)務(wù)的人民銀行審查、備案。中國人民銀行依法對商業(yè)銀行代理支庫所辦國庫業(yè)務(wù)實施監(jiān)督和管理。

　　中國工商銀行廣東省分行

　　中國工商銀行廣東省分行積極指導(dǎo)轄區(qū)代理銀行認(rèn)真履行代理支庫的各項職責(zé)，充分發(fā)揮國家金庫的職能作用。目前，工商銀行廣東省分行轄屬1531個營業(yè)網(wǎng)點為國庫經(jīng)收網(wǎng)點，其中12個地區(qū)25家營業(yè)網(wǎng)點承辦代理支庫業(yè)務(wù)。2013-2014年，25個代理支庫合計辦理預(yù)算收入業(yè)務(wù)4000余萬筆，金額8000余億元；辦理預(yù)算支出業(yè)務(wù)163萬余筆，金額2000余億元。憑借穩(wěn)定的人員配備、精細(xì)的業(yè)務(wù)流程、健全的內(nèi)控制度和高效的金融服務(wù)，該行代理支庫業(yè)務(wù)贏得了地方政府和納稅人的高度認(rèn)可，在國庫管理信息考核評比、國庫業(yè)務(wù)報表考核評比、國庫會計核算業(yè)務(wù)考核評比中屢獲榮譽，為促進地方預(yù)算收支任務(wù)完成和加快地方經(jīng)濟發(fā)展作出了積極的貢獻。

　　中國工商銀行廣東省分行代理支庫辦理預(yù)算資金收納、預(yù)算收入劃分、預(yù)算收入報解業(yè)務(wù)介紹:

　　1.預(yù)算資金收納。國庫經(jīng)收網(wǎng)點前臺柜員受理征收機關(guān)、繳款單位（人）提交的“專用繳款書”后，依據(jù)國庫有關(guān)規(guī)定審核繳款書的憑證預(yù)算級次、科目、征收機關(guān)、金額、繳款單位（人）名稱等要素填寫是否清楚完整，預(yù)留銀行印鑒是否相符，審核后通過大額支付系統(tǒng)等方式將資金劃至指定的代理支庫。代理支庫收到款項后，雙人審核收款業(yè)務(wù)憑證的預(yù)算級次、科目等核算要素信息，對憑證要素不完整或有誤的款項在待報解預(yù)算收入賬戶掛賬，并辦理查詢，根據(jù)查復(fù)情況作相應(yīng)處理。審核無誤后，代理支庫經(jīng)辦員在國庫會計核算系統(tǒng)（TBS系統(tǒng)）錄入征收機關(guān)、預(yù)算科目代碼、科目名稱、預(yù)算科目級次、科目輔助標(biāo)志、金額等要素并由復(fù)核人員對錄入數(shù)據(jù)進行復(fù)核確認(rèn)，完成預(yù)算資金的收納處理。

　　2.預(yù)算收入劃分。TBS系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)日收納的中央與地方、地方與地方的共享收入自動進行分成比例處理，并自動按預(yù)算科目分別記載各級預(yù)算收入賬戶及登記簿，生成各級預(yù)算收入劃分報解轉(zhuǎn)賬憑證、日報表等。

　　3.預(yù)算收入報解。代理支庫經(jīng)辦人員根據(jù)TBS系統(tǒng)生成的各科目業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。對屬于本級財政的預(yù)算收入資金，直接轉(zhuǎn)入本代理支庫的庫款賬戶；對屬于上級財政的預(yù)算收入，通過大額支付系統(tǒng)等方式將資金劃至上級國庫。

　　中國農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行

　　中國農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行轄內(nèi)相關(guān)分支行代理的越秀、南沙、鼎湖、麻章、海陵島經(jīng)濟開發(fā)試驗區(qū)等6個支庫長期以來積極做好代理國庫的相關(guān)業(yè)務(wù)，取得了良好的成績和社會影響。2013-2014年度，6個代理支庫辦理業(yè)務(wù)量合計超過1000萬筆，報解各項預(yù)算收入合計超1500億元。越秀、南沙支庫在2013、2014年人民銀行廣州分行對代理廣州市國庫業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)進行的考評中，均連續(xù)兩年榮獲A等級；在2014年廣州國庫系統(tǒng)“國庫資金風(fēng)險集中防控年”活動中，均獲得優(yōu)秀集體獎。農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行通過不斷提升代理國庫服務(wù)水平，確保國庫資金安全完整、預(yù)算收支準(zhǔn)確及時，為助力經(jīng)濟社會發(fā)展提供了有力支持。

　　中國農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行代理支庫辦理預(yù)算資金撥付、預(yù)算收入退庫、預(yù)算收入更正業(yè)務(wù)介紹：

　　1.預(yù)算資金撥付。代理支庫收到同級財稅部門簽發(fā)的“財政預(yù)算撥款憑證”后，經(jīng)辦員雙人核對撥款憑證，審核單據(jù)、核對印鑒無誤后，在國庫會計核算系統(tǒng)（TBS系統(tǒng)）錄入相應(yīng)的科目、金額等，TBS系統(tǒng)對錄入數(shù)據(jù)進行報解處理，生成傳票，經(jīng)辦員依據(jù)生成的傳票填寫轉(zhuǎn)賬憑證交前臺柜員，前臺柜員通過大額支付系統(tǒng)、網(wǎng)內(nèi)往來和交換等方式劃撥資金。

　　2.預(yù)算收入退庫。代理支庫收到同級財稅部門簽發(fā)的“收入退還書”、“收入退庫申請表”后，經(jīng)辦員雙人核對退庫資料、原入庫繳款書復(fù)印件和ETS收入退庫數(shù)據(jù)，審核單據(jù)、核對印鑒無誤后，在TBS系統(tǒng)錄入相應(yīng)的科目(電子退庫導(dǎo)入退庫數(shù)據(jù))、分成比例、金額等，TBS系統(tǒng)對錄入數(shù)據(jù)進行報解處理，生成傳票，經(jīng)辦員依據(jù)生成的傳票填寫轉(zhuǎn)賬憑證交前臺柜員，前臺柜員通過大額支付系統(tǒng)、網(wǎng)內(nèi)往來和交換等方式劃撥資金。

　　3.預(yù)算收入更正（調(diào)庫）。代理支庫收到同級財稅部門簽發(fā)的“更正（調(diào)庫）通知書”，經(jīng)辦員雙人核對更正通知書要素，審核單據(jù)、核對印鑒無誤后，在TBS系統(tǒng)錄入相應(yīng)的科目、分成比例、金額等，TBS系統(tǒng)對錄入數(shù)據(jù)進行報解處理，生成傳票，經(jīng)辦員依據(jù)生成的傳票填寫轉(zhuǎn)賬憑證交前臺柜員，前臺柜員通過大額支付系統(tǒng)、網(wǎng)內(nèi)往來和交換等方式劃撥資金。