□ 本報(bào)記者 李 鐵

　　實(shí)習(xí)生 郭琴琴

　　5月6日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，開展個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)，鼓勵(lì)購(gòu)買適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險(xiǎn)。自去年以來(lái)，從保險(xiǎn)業(yè)“新國(guó)十條”到《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》出臺(tái)，再到開展購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)稅優(yōu)惠試點(diǎn)，業(yè)內(nèi)強(qiáng)烈感受到國(guó)家將健康保險(xiǎn)放在完善醫(yī)保體系和促進(jìn)健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的大格局中通盤籌劃，商業(yè)健康保險(xiǎn)有望獲更大發(fā)展空間。

　　行業(yè)發(fā)展空間巨大

　　在國(guó)務(wù)院決定下發(fā)后，5月12日，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)三部委聯(lián)合出臺(tái)健康險(xiǎn)稅優(yōu)政策《關(guān)于開展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》(下文簡(jiǎn)稱《通知》)指出，個(gè)人購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出允許在當(dāng)年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)。

　　人保健康山東分公司總經(jīng)理林健介紹，按照國(guó)家稅務(wù)總局預(yù)測(cè)，如按照每人每年扣減2400元稅基進(jìn)行計(jì)算，健康險(xiǎn)稅優(yōu)政策全面鋪開后每年將減少60億元的個(gè)稅收入，相當(dāng)于每個(gè)納稅人每年少交250元個(gè)稅。

　　盡管投保人得到的實(shí)惠有限，但山東財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院教授呂志勇認(rèn)為，這是我國(guó)出臺(tái)的第一個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)稅優(yōu)政策，而且是從需求端刺激消費(fèi)，對(duì)其他商業(yè)保險(xiǎn)品種有示范作用。

　　事實(shí)上，該項(xiàng)政策對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的影響要更大。

　　林健算了一筆賬，2011年全國(guó)個(gè)稅納稅人數(shù)為2400萬(wàn)，若在健康險(xiǎn)稅優(yōu)政策下，每人每年購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)2400元，政策全面鋪開則每年總保費(fèi)最高可達(dá)576億元。

　　如果稅優(yōu)政策能夠激發(fā)居民購(gòu)買健康保險(xiǎn)、降低醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)的意愿，市場(chǎng)潛力還將持續(xù)放大。

　　目前，我國(guó)居民就醫(yī)自付費(fèi)用的負(fù)擔(dān)依然較高，2013年我國(guó)衛(wèi)生總費(fèi)用3.17萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)14%，其中個(gè)人負(fù)擔(dān)比例仍高達(dá)33.9%(1.07萬(wàn)億元)，假設(shè)個(gè)人自付醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)用轉(zhuǎn)由健康保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)化率為10%至20%，將產(chǎn)生1000億元至2000億元的可觀市場(chǎng)規(guī)模，林健預(yù)測(cè)。

　　我省將有城市參與試點(diǎn)

　　《通知》指出，擬在各地選擇一個(gè)中心城市開展試點(diǎn)工作。除北京、上海、天津、重慶四個(gè)直轄市全市試點(diǎn)外，各省、自治區(qū)分別選擇一個(gè)人口規(guī)模較大且具有較高綜合管理能力的試點(diǎn)城市。這意味著我省將有城市率先參與該項(xiàng)政策，至于具體實(shí)施辦法，透過(guò)《通知》可知，將由各省在《通知》的基礎(chǔ)上制訂方案，最快有望七月面世。

　　盡管《通知》為稅優(yōu)政策設(shè)計(jì)了頂層方案，具體將采取哪種方式目前仍未可知。林健預(yù)計(jì)，符合免稅要求的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品形態(tài)可能是包括了醫(yī)療保險(xiǎn)、重疾保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶累積等多種責(zé)任在內(nèi)的個(gè)人長(zhǎng)期綜合性健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，也可能是保監(jiān)會(huì)對(duì)免稅健康險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)出臺(tái)指導(dǎo)性意見(jiàn)，各保險(xiǎn)公司可以在限定范圍內(nèi)自主設(shè)計(jì)、開發(fā)產(chǎn)品。

　　為此，該公司已針對(duì)健康險(xiǎn)稅優(yōu)政策成立了由主管副總裁為組長(zhǎng)、產(chǎn)品開發(fā)部、運(yùn)營(yíng)管理部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門共同參與的工作小組，在產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷、運(yùn)營(yíng)保障等方面進(jìn)行研究準(zhǔn)備。“如果政策允許保險(xiǎn)公司自主開發(fā)產(chǎn)品，我們將快速開發(fā)適合市場(chǎng)需求的稅優(yōu)產(chǎn)品并進(jìn)行產(chǎn)品備案?！绷纸「嬖V記者。

　　后續(xù)利好政策將持續(xù)

　　商業(yè)健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，保證被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故所致傷害時(shí)的直接費(fèi)用或間接損失獲得補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)，包括疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、收入保障保險(xiǎn)和長(zhǎng)期看護(hù)保險(xiǎn)。

　　近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)健康險(xiǎn)得到了持續(xù)發(fā)展。截至2014年末，健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入1587.18億元，同比增長(zhǎng)41.27%。不過(guò)，與同為人身保險(xiǎn)的壽險(xiǎn)公司相比差距還很大，當(dāng)期壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入高達(dá)1.09萬(wàn)億元，而且，目前保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)商業(yè)健康險(xiǎn)還面臨著盈利難題，專業(yè)健康保險(xiǎn)公司基本都處于虧損狀態(tài)。

　　保險(xiǎn)講求大數(shù)法則，投保人數(shù)少，風(fēng)險(xiǎn)集中在保險(xiǎn)公司，長(zhǎng)久以往會(huì)挫傷保險(xiǎn)公司積極性，國(guó)家正在改變這種現(xiàn)狀。呂志勇說(shuō):“商業(yè)健康保險(xiǎn)改革正走在其他業(yè)務(wù)前列，除了出臺(tái)多項(xiàng)利好政策，醫(yī)?？ㄓ囝~可以購(gòu)買商業(yè)健康險(xiǎn)等實(shí)實(shí)在在的措施也不斷，未來(lái)甚至有可能出現(xiàn)保費(fèi)補(bǔ)貼?！?/p>

　　“除需求端刺激外，供給端的激勵(lì)機(jī)制未來(lái)也會(huì)出臺(tái)，政府可以對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)公司免稅、補(bǔ)貼，在保險(xiǎn)公司產(chǎn)品開發(fā)、銷售推廣過(guò)程中給予一定的政策傾斜?！眳沃居卤硎尽?/p>