政策解讀

　　■ 本報記者 陳怡

　　5月6日召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定試點對購買商業(yè)健康保險給予個人所得稅優(yōu)惠，并明確了“年均2400元限額稅前扣除”的方案，運用更多資源更好保障民生。僅6天后，5月12日，健康險稅收優(yōu)惠相關(guān)細則公布，彰顯出頂層設(shè)計對商業(yè)健康險發(fā)展的支持。

　　記者昨天從海南保監(jiān)局獲悉，2014年我省健康險總保費為4.42億元，同比增長29.65%，占全省保險整體業(yè)務(wù)的比重達5.19%，占比率逐年提升，在健康險新政的帶動下，我省健康險保費收入有望實現(xiàn)快速增長，為居民健康撐起保護傘。

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　　算筆賬

　　月薪5000買保險

　　個稅每年少繳72元

　　2400元/年（200元/月）的限額扣除為個人所得稅法規(guī)定減除費用標準之外的扣除，如果企事業(yè)單位統(tǒng)一組織并為員工購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，應(yīng)分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。

　　如果以市民每月工資收入5000元計算，每月應(yīng)繳納個人所得稅為：（5000-3500）×3%=45元，而在購買商業(yè)健康險后，市民應(yīng)繳納個人所得稅為：（5000-3700）×3%=39元。如此計算，每年可少繳納個稅72元。由于稅率隨收入的上升而提高，投保人稅前收入越高，購買健康險每年可少繳納的個稅也越高。

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　　影響分析

　　健康險市場將加快增長

　　海南保監(jiān)局壽險處處長唐海明受訪時對記者表示，以我省現(xiàn)行的基本醫(yī)療保險報銷來說，無論是職工醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合，都設(shè)定了報銷限額，而且要符合病種、藥品、服務(wù)項目三個目錄的要求，因此在實際中，市民發(fā)生的醫(yī)療費用，尤其是重大疾病，有相當?shù)馁M用可能不能依靠基本醫(yī)療保險解決，出現(xiàn)較大醫(yī)療費用缺口，這正是商業(yè)健康保險的意義、價值、作用所在。

　　隨著我省居民收入的不斷增長，海南地區(qū)的商業(yè)健康險消費水平逐年提升，2013年健康險承保人均保費41元，2014年已達57.4元，增長40%。其中，長期健康險新增保單的件數(shù)和承保人數(shù)大幅增長，2013年長期健康險新增保單件數(shù)2.2萬件，2014年達3.97萬件，件數(shù)增長80%，高出保費增長的50%，市場呈現(xiàn)加快增長態(tài)勢。未來，受到健康險新政策的影響，健康險的新增保單件數(shù)、人數(shù)以及市場占比有望實現(xiàn)加快增長。

　　不過，區(qū)別于美國等重視商業(yè)健康保險解決個人醫(yī)療保障的國家，商業(yè)健康保險在我國人民群眾的醫(yī)療保障體系中是補充地位，絕大部分的醫(yī)療負擔在現(xiàn)有的基本醫(yī)療保險（從業(yè)人員基本醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險、新型農(nóng)村合作醫(yī)療）和大病保險的框架內(nèi)已可以得到很好的解決，低收入群體對商業(yè)健康保險的需求更多是潛在需求，受限于收入支出的壓力，這種潛在需求即使在保費可以稅前抵扣的刺激下，也很難轉(zhuǎn)化為較大的現(xiàn)實保險需求。

　　這種稅收優(yōu)惠政策對商業(yè)健康保險的促進作用更多反映在中高收入群體。

　　重疾等大病保險獲得較大推動力

　　從發(fā)展商業(yè)健康保險目的分析，國家希望通過用政府與市場的合力促進現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展和擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)與基本醫(yī)保銜接互補，減輕群眾醫(yī)療負擔、提高醫(yī)療保障水平，更好地托舉民生。

　　平安人壽保險海南分公司副總經(jīng)理吳樹舉就認為，這個政策引導與市場消費的增長非常一致，以平安人壽海南分公司從3月－5月份的產(chǎn)品銷售為例，平安福重疾產(chǎn)品的保費收入占到新增保費的40－50%，重疾保險更多受到市場的青睞。

　　未來商業(yè)健康險的發(fā)展將會和基礎(chǔ)醫(yī)保密切結(jié)合，而大病醫(yī)保將是重要的結(jié)合模式和領(lǐng)域。同時，健康險發(fā)展將會開展業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新，包括產(chǎn)品設(shè)計、醫(yī)院嵌套、支付結(jié)算以及健康管理等創(chuàng)新，“保險保單+健康管理”將是可能的模式。

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　　如何購買

　　30歲可買重大疾病險

　　按照健康保險類別來說，主要是醫(yī)療保險、重大疾病保險、失能收入損失保險、長期護理保險。市場上現(xiàn)有的保險產(chǎn)品中，重大疾病保險以主險對外銷售，醫(yī)療保險、失能收入損失保險、長期護理保險由于受眾較少以附加險對外銷售。

　　以新華人壽的重大疾病產(chǎn)品為例，如果個人稅前抵扣2400元，30歲的年青人可以考慮購買年交保費2600元的重大疾病保險，繳費期限20年，保障至70歲。享受的保障有7萬元保額的32種重大疾病、10萬元的意外傷害、1萬元的意外醫(yī)療、1萬元的住院醫(yī)療，總保障達到19萬元。如果被保險人在70歲時身體健康，將可以獲得4萬元的補充養(yǎng)老。

　　數(shù)讀海南健康險

　　2014年

　　醫(yī)療保險：保費11624萬元，占比26%

　　重大疾病保險：保費31658萬元，占比71.6%

　　失能收入損失保險：保費891萬元，占比2%

　　長期護理保險：保費18萬元，占比0.04%

　　全省健康險保費收入4.42億元，增長29.65%。

　　制圖/陳海冰