韓長印教授 上海交通大學(xué)凱原法學(xué)院教授

　　近期，因內(nèi)蒙君正拒絕繳納6943萬元天弘基金增資款，螞蟻金服提請仲裁，要求內(nèi)蒙君正履行增資條款，并協(xié)助完成股份的工商登記變更一事，受到媒體的廣泛關(guān)注。對于螞蟻金服已經(jīng)出資并取得出資證明書和股東名冊，各方股東沒有異議；但對螞蟻金服沒完成工商登記變更之前，是否已經(jīng)是天弘基金的股東并可以行使股東權(quán)利，螞蟻金服和內(nèi)蒙君正產(chǎn)生了較大分歧，內(nèi)蒙君正在公告中宣稱“天弘基金現(xiàn)有股權(quán)結(jié)構(gòu)沒有任何變化。”螞蟻金服官方則對外表示：“其向天弘基金全額繳納了增資款，完整履行協(xié)議約定，并取得了《股東名冊》，依法應(yīng)當(dāng)享有相應(yīng)的股東權(quán)?！?

　　在這里，筆者希望運(yùn)用公司法的相關(guān)條款，厘清有限責(zé)任公司中涉及股東權(quán)利的兩個(gè)基本概念，以期能夠幫助大家理解天弘增資糾紛中的法律關(guān)系：

　　一、什么情況下，才能取得股東資格和身份、享有股東權(quán)利？

　　有限公司增資擴(kuò)股時(shí)，投資者按照公司的相關(guān)規(guī)定(比如股東會作出了增加注冊資本的決議)，通過認(rèn)繳出資的方式入股，一俟完成認(rèn)繳出資、實(shí)繳出資等方面的承諾，那么，投資者在公司內(nèi)部就取得了股東的資格和身份，應(yīng)當(dāng)依法享有相應(yīng)的股東權(quán)。此時(shí)，出資證明書、股東名冊的記載、公司章程關(guān)于股東姓名、名稱的變更記載，均可構(gòu)成證明股東資格的證明文件。

　　二、享有相應(yīng)的股東權(quán)后，工商登記變更的意義是什么呢？

　　按照《公司法》第32條的規(guī)定，“公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人?！睆脑摋l規(guī)定可以看出，工商登記或者工商登記信息的變更不是決定股東資格的法定條件，而是對外產(chǎn)生公示效力、對抗效力的法定要件。股東資格和身份的確認(rèn)，在公司內(nèi)部就是出資的合意和出資的承諾或者履行出資的行為，不因其是否經(jīng)過工商登記而有什么不同。

　　當(dāng)投資者按照公司的要求完成出資行為之后，公司應(yīng)當(dāng)履行章程相應(yīng)記載事項(xiàng)的修改以及工商變更登記手續(xù)，如果公司怠于履行上述義務(wù)，“《公司法》司法解釋三”第二十四條明確規(guī)定，“當(dāng)事人依法履行出資義務(wù)或者依法繼受取得股權(quán)后，公司未根據(jù)公司法第三十二條、第三十三條的規(guī)定簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記，當(dāng)事人請求公司履行上述義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持”。并且根據(jù)2014年10月1日生效實(shí)施的《企業(yè)信息公示暫行條例》第十條的規(guī)定，“企業(yè)應(yīng)當(dāng)自下列信息形成之日起20個(gè)工作日內(nèi)通過企業(yè)信息公示系統(tǒng)向社會公示：(一)有限責(zé)任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人認(rèn)繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式等信息；(二)有限責(zé)任公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓等股權(quán)變更信息；……”“工商行政管理部門發(fā)現(xiàn)企業(yè)未依照前款規(guī)定履行公示義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期履行?！?

　　“《公司法》司法解釋三”第二十三條同時(shí)規(guī)定，“當(dāng)事人之間對股權(quán)歸屬發(fā)生爭議，一方請求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)證明以下事實(shí)之一：(一)已經(jīng)依法向公司出資或者認(rèn)繳出資，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定(二)已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定?！?

　　從以上法律解釋，大家不難得出結(jié)論，股東資格和身份的確認(rèn)，不因其是否經(jīng)過工商登記而有什么不同。當(dāng)其完成認(rèn)繳出資、實(shí)繳出資等方面的承諾后，就能依法應(yīng)當(dāng)享有相應(yīng)的股東權(quán)。