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2025年01月09日 星期四

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“暗保理”的是與非

  北京大成律師事務(wù)所 王璞

  近日,無錫市中級(jí)人民法院的一份判決著實(shí)讓“暗保理”這三個(gè)字在業(yè)內(nèi)火了一把,業(yè)內(nèi)一些人認(rèn)為暗保理有不合規(guī)的嫌疑且風(fēng)險(xiǎn)無法掌控。筆者作為一個(gè)從事保理法律業(yè)務(wù)的律師,結(jié)合本案針對(duì)暗保理的法律地位和風(fēng)險(xiǎn)防控兩個(gè)方面談?wù)勛约簩?duì)暗保理的看法:

  案情簡(jiǎn)述: 2012年3月14日,江陰市潤(rùn)輝石油化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱“銷貨方”)與中國(guó)建設(shè)銀行臨港新城支行(以下那簡(jiǎn)稱“保理商”)簽訂了有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理合同,有效期一年,類型為隱蔽型有追索權(quán)保理(即暗保理); 所謂暗保理是指在保理商在向銷貨方提供預(yù)付款之前,暫不向購(gòu)貨方發(fā)送應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知,但保理商有權(quán)利依據(jù)自身判斷隨時(shí)向購(gòu)貨方發(fā)送上述通知的權(quán)利。

  2012年3月22日,銷貨方與江陰市新暨陽石油有限公司(以下簡(jiǎn)稱購(gòu)貨方)簽訂產(chǎn)品供銷合同1份,約定購(gòu)貨方向銷貨方購(gòu)買石油制品,貨款共計(jì)1776.5萬元,合同簽訂后銷貨方開具了相應(yīng)發(fā)票。

  2012年3月,購(gòu)貨方在銷貨方提供的兩份同一編號(hào)“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書”和兩份同一編號(hào)“賬號(hào)更改通知書回執(zhí)”上蓋章,上述兩份回執(zhí)均未填寫日期,也未簽字。銷貨方憑應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書回執(zhí)和交易相關(guān)材料在保理商辦理了保理業(yè)務(wù),并獲得了融資款。

  2012年9月,購(gòu)貨方向上述賬號(hào)更改通知書及應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書的指定賬號(hào)支付了貨款,該筆保理業(yè)務(wù)結(jié)清。

  2012年8月27日,買賣雙方又簽訂供銷合同購(gòu)買石油制品,價(jià)款為1822.8萬元,供銷合同約定發(fā)票開具后6個(gè)月付款。 2012年9月3日,銷貨方開具了相應(yīng)發(fā)票。2012年9月7日,購(gòu)貨方再次在與上述編號(hào)一樣的“賬號(hào)更改通知書回執(zhí)”上蓋章,但該通知書上合同號(hào)及發(fā)票號(hào)處均為空白。此次銷貨方未向購(gòu)貨方發(fā)送應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書。

  2012年9月7日,保理商向銷貨方發(fā)放新的供銷合同項(xiàng)下對(duì)應(yīng)的保理預(yù)付款,該筆保理款到期日為2013年2月28日。

  2013年2月25日,購(gòu)貨方向銷貨方支付2012年8月27日供銷合同項(xiàng)下貨款1822.8萬元,但該款項(xiàng)未按賬號(hào)更改通知書載明的賬號(hào)支付,而是支付至銷貨方的其他賬戶。

  2013年2月28日,保理商向購(gòu)貨方提示了經(jīng)購(gòu)貨方簽章的、落款日期為2012年9月6日的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書回執(zhí),要求購(gòu)貨方重新向保理商直接付款。該份應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書隨后被司法鑒定應(yīng)為2012年3月雙方辦理第一筆1776.5萬元保理業(yè)務(wù)所做,而并非為 2012年9月辦理第二筆1822.8萬元保理業(yè)務(wù)所做(法院據(jù)此認(rèn)定保理商沒有履行債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知義務(wù))。

  2013年2月28日,保理商與購(gòu)貨方聯(lián)系要求其付款,購(gòu)貨方?jīng)]有仔細(xì)核實(shí)“應(yīng)收賬款通知書”的真?zhèn)?,基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)于2013年3月1日向保理商指定賬戶付款1822.8萬元,其中由保理商收取1450萬元。2013年3月4日,保理商退還購(gòu)貨方370.5萬元,銷貨方以現(xiàn)金方式退還購(gòu)貨方2.3萬元。

  2013年3月7日,購(gòu)貨方認(rèn)定應(yīng)收賬款通知書回執(zhí)系偽造,向當(dāng)?shù)毓簿謭?bào)案。

  2014年3月7日,當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ阂粚徟袥Q購(gòu)貨方無法定或者約定義務(wù)向保理商付款,支持購(gòu)貨方要求保理商退還1450萬元的請(qǐng)求。

  2014年6月30日,當(dāng)?shù)刂屑?jí)法院終審,維持原一審判決。

  一、暗保理的法律地位,是否合規(guī)?

  根據(jù)2014年4月10日中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中明確規(guī)定,所稱保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提,集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù),也就是說有效的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),而我國(guó)《合同法》第80條第一款規(guī)定了債權(quán)轉(zhuǎn)讓的通知義務(wù),即“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的,應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知,該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力?!睆淖置婵磥?,暗保理在通知購(gòu)貨方債權(quán)轉(zhuǎn)讓之前,應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是存在效力瑕疵的,這樣暗保理作為保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)也就不存在了,一些人據(jù)此得出暗保理不是保理業(yè)務(wù)的結(jié)論。然而《合同法》第80條第一款的意思是:在通知債務(wù)人(購(gòu)貨方)之前,對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力,也就是說在銷貨方和保理商之間應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓已經(jīng)生效,而且一般國(guó)內(nèi)的保理商都會(huì)保留通知購(gòu)貨方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的權(quán)利(如案例中約定),所以一般在保理期屆滿之后一段時(shí)間內(nèi),最遲在保理商起訴之前,應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓一般有已經(jīng)有效的通知了購(gòu)貨方,這時(shí)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力已經(jīng)沒有任何瑕疵,符合法律法規(guī)的規(guī)定,所以暗保理的合規(guī)性是毋庸置疑的。

  二、暗保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

  暗保理由于其自身的隱秘性特點(diǎn),風(fēng)險(xiǎn)一般也不同與其他的保理業(yè)務(wù):

  首先,應(yīng)收賬款的真?zhèn)尾灰缀藢?shí)

  保理融資款發(fā)放之前,保理商與購(gòu)貨方是沒有任何接觸的。所謂的銷貨方和購(gòu)貨方交易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,只是存在于銷貨方單方面提供的眾多紙質(zhì)材料中,這就給要求保理商有較強(qiáng)的甄別應(yīng)收賬款真?zhèn)蔚哪芰?。若?yīng)收賬款是虛假的,保理商的利益將很難保證。

  其次,應(yīng)收賬款的變動(dòng)情況保理商無法掌控

  如案件中所述,購(gòu)貨方將貨款付給了銷貨方的其他賬號(hào),由于付款時(shí)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓并未通知購(gòu)貨方,所以在購(gòu)貨方看來,其變更支付賬號(hào)的行為并不存在任何問題,而保理商由于“處在暗處”并不掌握應(yīng)收賬款變動(dòng)情況,這就給保理商造成了很大的風(fēng)險(xiǎn)。除了案例中的情況,實(shí)踐中應(yīng)收賬款的變化情況還有,變更付款時(shí)間,變更付款金額,甚至取消交易等情況。

  三、暗保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控

  首先,保理商在發(fā)放保理融資款之前要進(jìn)行嚴(yán)格的審查,要不但審查作購(gòu)貨方(保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)人)提供的書面材料,還要盡可能多的通過其他途徑來核實(shí)應(yīng)收賬款的真實(shí)性,如某些大型國(guó)企和政府部門采購(gòu)時(shí)都要進(jìn)行招投標(biāo),而招投標(biāo)信息和中標(biāo)信息一般是對(duì)社會(huì)公開的,并且保理商可以派人核查貨物的運(yùn)輸、驗(yàn)收過程,確保貨物的交付。

  其次,做好放款后的核查工作,如果銷貨方出現(xiàn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)惡化或者應(yīng)收賬款回款出現(xiàn)異常等風(fēng)險(xiǎn)因素,應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制,在滿足一定條件下立即通知銷貨方應(yīng)收賬款已經(jīng)轉(zhuǎn)讓,采取公正送達(dá)等手段保證通知的有效性,防止案例中的情況發(fā)生。

  再次,保理商應(yīng)當(dāng)探索新的暗保理業(yè)務(wù)模式,通過多家保理機(jī)構(gòu)或者保險(xiǎn)公司的合作采取雙保理的形式,降低暗保理的風(fēng)險(xiǎn)。具體做法可以尋找一家與購(gòu)貨方具有較多業(yè)務(wù)往來的銀行合作進(jìn)行保理業(yè)務(wù),這樣就可以多方面的了解購(gòu)貨方的情況以及應(yīng)收賬款的情況;也可以采取購(gòu)買應(yīng)收賬款保險(xiǎn)的形式來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

  最后,在出現(xiàn)問題后應(yīng)當(dāng)立即啟動(dòng)訴訟程序,申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。

  綜上所述,暗保理作為常規(guī)保理產(chǎn)品之一,因其據(jù)有的隱秘性特點(diǎn),造成了該業(yè)務(wù)優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)同樣鮮明,優(yōu)點(diǎn)是形式隱秘,保護(hù)了銷貨方的商業(yè)秘密,使保理業(yè)務(wù)更加靈活;缺點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)大且不易控制,但只要合理把控風(fēng)險(xiǎn),揚(yáng)長(zhǎng)避短,“暗保理”必然能給保理商和購(gòu)貨方帶來雙贏。

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