近年來我國資本市場快速發(fā)展，市場創(chuàng)新層出不窮，證券期貨交易活動日趨活躍，同時市場違法違規(guī)仍多發(fā)、頻發(fā)，涉案主體的作案手法也日趨多樣和隱蔽。十八屆四中全會對推進(jìn)依法治國各項(xiàng)工作作出明確部署，在此背景下，資本市場也將加快推進(jìn)依法治市，加大證券違法違規(guī)查處力度。

　　在前期推出“以案說法”專欄，對市場內(nèi)幕交易案件進(jìn)行集中介紹之后，本報從今日起，繼續(xù)以 “以案說法”專欄為載體，對近年來監(jiān)管部門查處的部分典型信息披露違法案件和市場操縱案件進(jìn)行回顧總結(jié)和展示，希望給市場各參與者帶來思考與警醒，推動資本市場法治建設(shè)。

　　通過設(shè)立隱形空殼公司，利用非關(guān)聯(lián)的中轉(zhuǎn)過賬公司，連續(xù)多年虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)，虛增業(yè)務(wù)收入成本，虛增或虛減利潤，新疆中基實(shí)業(yè)股份有限公司（下稱“新中基”）因隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易，2006至2011年年度報告信息披露存在虛假記載及重大遺漏獲罰。

　　時任新中基董事長劉一，總經(jīng)理文勇，副總經(jīng)理、總會計師吳光成，董事會秘書成屹，財務(wù)部經(jīng)理侯守軍等人也被監(jiān)管部門依法作出行政處罰。

　　據(jù)介紹，監(jiān)管部門查明，2006年1月，新中基通過隱蔽出資設(shè)立空殼公司天津晟中。天津晟中表面上與新中基在法律上沒有任何關(guān)系，但其業(yè)務(wù)與財務(wù)完全由新中基控制。天津晟中成立后，先從新中基采購番茄醬，再銷售給新中基的控股子公司天津中辰。

　　2007年，劉一找到曾任新中基銷售負(fù)責(zé)人、已辭職獨(dú)立經(jīng)商的吳新安，請其幫忙從新中基采購番茄醬之后再賣給天津中辰。2007年至2010年間，吳新安控制的新疆豪客先從天津晟中采購番茄醬，加上應(yīng)交稅款與新疆豪客獲得的純利潤后，再轉(zhuǎn)手全部銷售給天津中辰。

　　相關(guān)證據(jù)顯示，新中基利用非關(guān)聯(lián)企業(yè)新疆豪客中轉(zhuǎn)與過賬，貨物基本不動，實(shí)際上的交易就是倉單的轉(zhuǎn)移。

　　2006年至2008年，新中基各分、子公司向天津晟中累計銷售番茄醬66336.62萬元，占期間天津晟中采購額的99.22%。2006年至2010年，天津晟中向天津中辰累計銷售番茄醬13731.75萬元，占期間天津晟中銷售總額的19.75%；向新疆豪客累計銷售番茄醬54647.50萬元，占期間天津晟中銷售總額的78.61%；兩項(xiàng)合計總額68379.25萬元，占期間天津晟中銷售總額的98.36%。2007年至2010年，新疆豪客向天津中辰累計銷售番茄54853.94萬元。

　　按照調(diào)查核查計算口徑，涉案事項(xiàng)對新中基年度財務(wù)報表數(shù)據(jù)的影響情況如下：2006年虛增利潤9085.55萬元，占經(jīng)核查更正后凈利潤的138.57%，導(dǎo)致當(dāng)年利潤由虧損變盈利；2007年虛增利潤1933.81萬元，占經(jīng)核查更正后凈利潤的34.50%；2008年虛減利潤2805.84萬元，占經(jīng)核查更正后凈利潤的68.57%；2009年虛減利潤675.04萬元，占經(jīng)核查更正后凈利潤的25.43%；2010年虛減利潤5648.11萬元，占經(jīng)核查更正后凈利潤的26.25%；2011年虛減利潤1890.47萬元，占經(jīng)核查更正后凈利潤的1.64%。

　　證監(jiān)會認(rèn)定，新中基通過自己設(shè)立的隱形空殼公司天津晟中，利用非關(guān)聯(lián)的中轉(zhuǎn)過賬公司新疆豪客，連續(xù)多年虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)，虛增業(yè)務(wù)收入與成本，虛增或者虛減利潤，不僅隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易，更直接導(dǎo)致公司2006年至2011年年度報告信息披露存在虛假記載及重大遺漏。

　　證監(jiān)會依據(jù)《證券法》有關(guān)條款，對新中基給予警告，并處以40萬元罰款；對劉一、吳光成、侯守軍、吳新安等責(zé)任人分別處以30萬元到3萬元不等的罰款。

　　同時，證監(jiān)會還認(rèn)定劉一為市場禁入者，終身不得從事證券業(yè)務(wù)或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)；認(rèn)定吳光成、侯守軍為市場禁入者，分別在10年內(nèi)、3年內(nèi)不得從事證券業(yè)務(wù)或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。(記者 馬婧妤)