險企投資余額達8.76萬億保監(jiān)會發(fā)布資產(chǎn)風險分類指引
- 發(fā)布時間:2014-10-26 08:08:00 來源:人民網(wǎng) 責任編輯:羅伯特
原標題:險企投資余額達8.76萬億 保監(jiān)會發(fā)布資產(chǎn)風險分類指引
日前,保監(jiān)會發(fā)布《保險資產(chǎn)風險五級分類指引》(以下簡稱“指引”),首次針對保險投資資產(chǎn)進行風險分類管理。保監(jiān)會公布的最新數(shù)據(jù)顯示,截至9月末,國內保險企業(yè)的資金運用余額87676.57億元,較年初增長14.05%。
保監(jiān)會相關負責人表示,以往保險投資產(chǎn)品以銀行存款、債券及股票為主,能夠以公允價值計量。隨著投資渠道的逐步放開,新增的基礎設施債權計劃、股權及不動產(chǎn)計劃以及信托等非標類金融產(chǎn)品,缺乏統(tǒng)一的風險衡量標準及減值準備計提措施,難以客觀反映保險投資資產(chǎn)質量和真實利潤水平。
《指引》的發(fā)布,明確了五級分類風險的核心定義。保監(jiān)會表示,《指引》聚焦于保險機構投資的除以公允價值計量且其變動計入當期損益或所有者權益之外的資產(chǎn),以信用風險為基礎,按照風險程度將其劃分為正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類五類,根據(jù)資產(chǎn)和收益的風險狀況,確定總體資產(chǎn)五級分類風險的核心定義,細類資產(chǎn)的五級分類標準應遵循核心定義的基本要求。
《指引》還具體明晰了固定收益類、權益類以及不動產(chǎn)等方面風險分類標準。通過風險分類,將有利于揭示保險資產(chǎn)的實際價值和風險程度,及時發(fā)現(xiàn)保險資金使用和管理中存在的問題,并能夠為判斷保險機構計提的資產(chǎn)減值準備是否充足提供參考。
此外,權益類資產(chǎn)風險分類標準確定。中國經(jīng)濟網(wǎng)記者了解到,《指引》區(qū)分直接股權投資與購買股權投資金融產(chǎn)品的間接股權投資兩類。直接股權投資主要衡量投資成本與公允市場價格的高低;間接股權投資主要采用穿透法,重點對企業(yè)質量和風險狀況進行評估,同時考慮股權投資管理機構的資信狀況、投資管理能力、風險控制措施、投資權益保護機制、股權退出機制安排等因素,綜合確定該類產(chǎn)品的風險分類。
另外,《指引》的發(fā)布確定了不動產(chǎn)風險分類標準,即《指引》主要考慮其公允評估價值與投資成本的比較。
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