監(jiān)管與銀行之間對于在銀行同業(yè)業(yè)務(wù)上，就像一場貓與老鼠的斗法，而作為主管的銀監(jiān)會，正在進行新一輪的絞殺。記者從業(yè)內(nèi)獲悉，近日銀監(jiān)會向各地銀監(jiān)局和商業(yè)銀行下達了《關(guān)于開展銀行業(yè)金融機構(gòu)同業(yè)新規(guī)執(zhí)行情況專項檢查的通知》(下稱《通知》)，主要系針對127號、140號文件落實情況的專項檢查?！锻ㄖ反朕o嚴厲，要求對同業(yè)業(yè)務(wù)逐筆對賬等，并要求各商業(yè)銀行在本月24日前遞交自查報告。有銀行業(yè)人士對記者表示，大型國有銀行和股份制銀行基本上已按規(guī)執(zhí)行，檢查可能對目前在同業(yè)業(yè)務(wù)上相對激進的城商行殺傷力較大。南都記者陳穎實習生黃可韻

　　追殺同業(yè)違規(guī)：言辭特別嚴厲

　　去年以來，同業(yè)業(yè)務(wù)成為監(jiān)管部門盯得最緊的銀行業(yè)務(wù)。而自今年5月份以來，銀監(jiān)會更是針對銀行同業(yè)業(yè)務(wù)連續(xù)出臺了127號文、140號文、178號文三份監(jiān)管文件。

　　“對同業(yè)的整頓和監(jiān)管將是今年銀監(jiān)部門最重要的工作之一?！币晃豢拷O(jiān)管的人士曾對記者表示，經(jīng)過過去幾年的膨脹，銀行同業(yè)業(yè)務(wù)埋藏了巨大的系統(tǒng)性信用風險隱患，監(jiān)管行動已經(jīng)非常緊迫。

　　而昨日，記者從業(yè)內(nèi)獲悉，在接二連三出臺文件堵殺同業(yè)業(yè)務(wù)之后，近期一場同業(yè)監(jiān)管檢查正在悄然開展。有銀行業(yè)內(nèi)人士告訴記者，近日，銀監(jiān)會向各地銀監(jiān)局、各商業(yè)銀行機構(gòu)發(fā)布《關(guān)于開展銀行業(yè)金融機構(gòu)同業(yè)新規(guī)執(zhí)行情況專項檢查的通知》。

　　“實際內(nèi)容就是檢查對此前幾份文件執(zhí)行情況，但是言辭特別嚴厲?！睆V州一家股份制銀行同業(yè)業(yè)務(wù)工作人士告訴記者，文件分段要求對照127號文以及140號文對同業(yè)展開各項檢查。

　　從文件內(nèi)容看，“127號文”規(guī)范了同業(yè)業(yè)務(wù)的分類和核算標準，通過限制“非標”資產(chǎn)買入返售和第三方隱形擔保的方式，規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)；通過期限和集中度的限制，迫使同業(yè)業(yè)務(wù)回歸流動性管理的業(yè)務(wù)本質(zhì)；明確“實質(zhì)大于形式”的監(jiān)管思路，要求金融機構(gòu)按照業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和風險實質(zhì)進行風險資本計提和會計核算?！?40號文”則從商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)機構(gòu)專營管理模式的要求出發(fā)，規(guī)范行內(nèi)同業(yè)業(yè)務(wù)管理架構(gòu)，要求統(tǒng)一劃歸總行運營和管理，不得授權(quán)分行開展同業(yè)業(yè)務(wù)?！?78號文”總體延續(xù)了此前監(jiān)管“上收同業(yè)業(yè)務(wù)權(quán)限”的思路，明確提出“存款銀行支行及以下分支機構(gòu)不得開立投融資性同業(yè)結(jié)算賬戶，不得異地開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶；開戶銀行應(yīng)為二級分行以上營業(yè)機構(gòu)，支行及以下分支機構(gòu)不得作為投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開戶行，也不能跨地區(qū)(跨縣市)。”

　　“繞道”、“創(chuàng)新”全部打死

　　記者從獲得的《通知》看到，文件還列舉了相關(guān)的14部相關(guān)法律法規(guī)，覆蓋票據(jù)、資本計提、理財、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和公同業(yè)專營公司治理等，在監(jiān)管方式上，銀監(jiān)會全國統(tǒng)一自查口徑和范圍，分局直接轉(zhuǎn)發(fā)總會的自查要求，自查要求對同業(yè)業(yè)務(wù)進行逐筆對賬，自查發(fā)現(xiàn)的問題要立即整改，違規(guī)問題要嚴肅進行內(nèi)部問責。范圍上，要求銀監(jiān)地方部門對五大行、股份制銀行以及城商行要求全覆蓋檢查，非抽查。

　　“給的時間太短，我們正在緊急準備材料?！鄙鲜龉煞葜沏y行同業(yè)業(yè)務(wù)部相關(guān)人士對記者表示，只給了銀行10天左右的時間，必須提交材料。記者獲悉，《通知》規(guī)定的專項檢查范圍為2014年5月17日-9月30日新發(fā)生和截至9月30日有余額的同業(yè)業(yè)務(wù)，必要時可上溯或下延。各家商業(yè)銀行需要在10月24日前將自查報告報送對口監(jiān)管部門、銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局。

　　針對專項檢查通知，有市場人士認為，這標志著監(jiān)管部門對于銀行同業(yè)業(yè)務(wù)更加嚴格的監(jiān)管時代的到來。圓石金融研究院研究員孫海波評論稱，從檢查范圍和要求來看，之前市場流行的所謂“繞道”和“創(chuàng)新”基本全部打死，按照“實質(zhì)重于形式”核查所有細節(jié)項目。

　　不過，一家大型股份銀行同業(yè)業(yè)務(wù)部門負責人在接受記者采訪時認為，由于是針對上述兩份文件的監(jiān)管，因此實際上，對于大型銀行的影響并不大。

　　對此，一家同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展較大的銀行同業(yè)業(yè)務(wù)工作人員告訴記者，目前國有銀行、被盯得緊的大型股份制銀行在同業(yè)業(yè)務(wù)上已經(jīng)比較謹慎，基本對照此前的文件開展工作，國有銀行更是基本上回歸到了資金業(yè)務(wù)的本質(zhì)，項目操作越來越少?！八猿雠_文件，肯定說明目前部分銀行沒有遵守仍存在問題?！鄙鲜鐾瑯I(yè)人員告訴記者，就在此前7月份監(jiān)管層對此進行了一輪調(diào)研，專項檢查要求全面鋪開肯定是監(jiān)管注意到部分銀行仍存在違規(guī)行為，同業(yè)套利仍存在。

　　專項檢查直指城商行

　　業(yè)內(nèi)人士稱，目前部分城商行還在操作的同業(yè)模式主要是“委托定向投資”和“T+D模式”這兩種。其中，委托定向投資模式對于委托行，計入應(yīng)收款項類投資，不占用信貸額度，不會加大存貸比壓力，也不會提升撥備計提的要求。而受托行只發(fā)揮通道作用，屬于表外業(yè)務(wù)，不占用資本不承擔風險。而T+D模式的關(guān)鍵是出資銀行即期轉(zhuǎn)讓受益權(quán)，授信銀行延期支付，通過受益權(quán)買斷實現(xiàn)風險和收益轉(zhuǎn)移，因為此模式中并未出現(xiàn)127號文所禁止的“任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構(gòu)信用擔保”，這也成為部分銀行在新規(guī)之后的“新發(fā)明”?！跋噍^而言，估計城商行在專項檢查中風險暴露的可能性較大?！庇袠I(yè)內(nèi)人士對此表示。

　　不過，盡管《通知》措詞嚴格，且由銀監(jiān)會對自查給予具體的統(tǒng)一口徑。但有業(yè)內(nèi)人士也指出，《通知》仍有部分內(nèi)容沒有厘清，如同業(yè)業(yè)務(wù)雙方，由誰向誰發(fā)起主動對賬；同業(yè)代付是否為委托行和受托行進行對賬；后來部分銀行“同業(yè)代付”的變異產(chǎn)品是否也納入其中等問題并沒有做出清晰的規(guī)定。