南京市人大常委會辦公廳公告

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　　《南京市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例（草案）》已于2014年8月下旬由市人大常委會一次審議。一審后，市人大立法機(jī)構(gòu)多次召開論證會、座談會，多方聽取意見，在此基礎(chǔ)上對草案進(jìn)行修改，形成《南京市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例（征求意見稿）》。為了提高地方立法質(zhì)量，按照市人大常委會民主立法、開門立法的要求，現(xiàn)將《條例（征求意見稿）》全文公布，廣泛征求社會各界意見。請廣大市民和社會各界人士自即日起至10月25日前，通過下列方式提交意見和建議。

　　聯(lián)系電話：83638724

　　電子郵箱：fzwbgs@126.com

　　郵寄地址：北京東路41號，市人大常委會法制（工）委辦公室，郵編210008。

　　南京市人大常委會辦公廳

　　2014年10月9日

　　第一條為了加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范政府投資行為，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本條例。

　　第二條本市政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督工作，適用本條例。

　　本條例所稱政府投資建設(shè)項(xiàng)目指全部使用和以占控股地位或者主導(dǎo)地位的方式使用下列政府資金投資的建設(shè)項(xiàng)目：

　　（一）財(cái)政預(yù)算資金；

　?。ǘ┴?cái)政專戶管理的資金；

　　（三）政府債務(wù)資金；

　?。ㄋ模┓?、法規(guī)規(guī)定的其他政府資金。

　　第三條政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)遵循依法、獨(dú)立、公正、效率的原則。

　　第四條市、區(qū)人民政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督工作的領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)解決審計(jì)監(jiān)督工作中的重大問題。

　　審計(jì)機(jī)關(guān)履行政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督所需的工作經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)列入本級人民政府年度財(cái)政預(yù)算。

　　第五條審計(jì)機(jī)關(guān)是政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督工作的主管機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督工作。

　　政府有關(guān)部門和其他相關(guān)單位、個人應(yīng)當(dāng)配合并協(xié)助審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督工作。

　　第六條審計(jì)機(jī)關(guān)對政府投資建設(shè)項(xiàng)目總預(yù)算或者概算執(zhí)行情況、年度預(yù)算執(zhí)行情況和年度決算、單項(xiàng)工程結(jié)算、項(xiàng)目竣工決算，依法實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

　　被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)監(jiān)督，履行相關(guān)義務(wù)。

　　與政府投資建設(shè)項(xiàng)目直接相關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨、咨詢、招標(biāo)代理、征收等相關(guān)單位取得項(xiàng)目資金的真實(shí)性、合法性，應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)調(diào)查。

　　第七條審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在跟蹤審計(jì)和決（結(jié)）算審計(jì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、社會、環(huán)境等指標(biāo)，重點(diǎn)檢查和評價政府投資建設(shè)項(xiàng)目的投資效益、社會效益和環(huán)境效益，提高政府投資建設(shè)項(xiàng)目的績效。

　　第八條市級政府投資建設(shè)項(xiàng)目由市審計(jì)機(jī)關(guān)管轄；區(qū)級政府投資建設(shè)項(xiàng)目由區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)管轄；兩個以上政府投資的建設(shè)項(xiàng)目，由對主要投資主體有審計(jì)管轄權(quán)的審計(jì)機(jī)關(guān)管轄。

　　審計(jì)管轄范圍不明確或者存在爭議的，由市審計(jì)機(jī)關(guān)確定。

　　市審計(jì)機(jī)關(guān)可以將其審計(jì)管轄范圍內(nèi)的特定審計(jì)事項(xiàng)，授權(quán)區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)，也可以對區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)管轄范圍內(nèi)的重大審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行直接審計(jì)。

　　第九條發(fā)展和改革、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)等相關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)將政府投資建設(shè)項(xiàng)目年度審批核準(zhǔn)情況同時抄送審計(jì)機(jī)關(guān)。

　　審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照全面審計(jì)、突出重點(diǎn)、合理安排、確保質(zhì)量的原則制定政府投資建設(shè)項(xiàng)目年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)本級人民政府批準(zhǔn)后組織實(shí)施，并將年度審計(jì)計(jì)劃告知相關(guān)主管部門和單位。

　　政府投資建設(shè)項(xiàng)目年度審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)同時報(bào)送本級人民代表大會常務(wù)委員會備案。

　　第十條審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)工作需要，可以委托具有法定資質(zhì)的社會審計(jì)機(jī)構(gòu)，聘請具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格的人員協(xié)助政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。

　　審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)通過公開招標(biāo)的方式選擇參與政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作的社會審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　　審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對被委托的社會審計(jì)機(jī)構(gòu)和聘請的專業(yè)技術(shù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督管理。

　　市審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)制定社會審計(jì)機(jī)構(gòu)、專業(yè)技術(shù)人員參與政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的程序和規(guī)范，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)后公布實(shí)施。

　　第十一條政府投資建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位及其主管部門應(yīng)當(dāng)依法加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，并接受審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　第十二條審計(jì)機(jī)關(guān)利用社會審計(jì)機(jī)構(gòu)、相關(guān)部門和單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)形成的工作結(jié)果作為審計(jì)證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)建立健全審查復(fù)核機(jī)制，并對使用其工作結(jié)果的審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)社會審計(jì)機(jī)構(gòu)、相關(guān)部門和單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作結(jié)果失實(shí)或者違法、違規(guī)的，應(yīng)當(dāng)予以糾正或另行組織審計(jì)。

　　第十三條審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)有選擇地對政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目以及涉及公共利益和民生的工程實(shí)施跟蹤審計(jì)。

　　第十四條政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┳裱窘ㄔO(shè)程序以及基本建設(shè)管理法律、法規(guī)的情況，投資控制計(jì)劃執(zhí)行和資金管理使用情況；

　　（二）項(xiàng)目概（預(yù)）算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整變動情況；

　　（三）設(shè)備、物資和材料采購情況；

　?。ㄋ模┩恋睾头课菡魇昭a(bǔ)償情況；

　　（五）招標(biāo)投標(biāo)程序和執(zhí)行情況；

　?。┖贤炗?、履行和變更情況；

　?。ㄆ撸┉h(huán)境保護(hù)情況；

　　（八）財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算情況；

　　（九）工程（造價）結(jié)算和竣工決算情況；

　?。ㄊ╉?xiàng)目投資績效情況；

　?。ㄊ唬┓?、法規(guī)規(guī)定需要審計(jì)的其他事項(xiàng)。

　　第十五條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在審計(jì)機(jī)關(guān)規(guī)定期限內(nèi)提供下列資料：

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目立項(xiàng)、用地許可、建設(shè)許可、環(huán)境影響評價、概（預(yù)）算以及綜合驗(yàn)收等文件和資料；

　?。ǘ┛辈熨Y料，設(shè)計(jì)、施工、竣工圖紙，施工圖審查文件和工程變更資料；

　?。ㄈ┱袠?biāo)投標(biāo)文件、合同資料；

　?。ㄋ模╇[蔽工程、現(xiàn)場簽證、設(shè)備材料檢驗(yàn)、工程質(zhì)量檢驗(yàn)、施工組織設(shè)計(jì)等資料；

　　（五）財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算資料；

　?。┕こ藤|(zhì)量驗(yàn)收、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、工程（造價）結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算等資料；

　　（七）審計(jì)機(jī)關(guān)依法要求提供的其他資料。

　　第十六條審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行竣工決算審計(jì)，在審計(jì)通知書確定的審計(jì)實(shí)施日起三個月內(nèi)出具竣工決算審計(jì)報(bào)告。因特殊情況需要延長審計(jì)期限的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，但延長期限最長不得超過三個月。

　　第十七條對社會普遍關(guān)注、政府投資規(guī)模較大的政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在竣工決算前先進(jìn)行審計(jì)。

　　審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)提高工程造價審計(jì)質(zhì)量，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的多計(jì)工程價款等問題，應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位與勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨、咨詢、招標(biāo)代理、征收等相關(guān)單位據(jù)實(shí)結(jié)算。

　　第十八條審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)每年向本級人民政府報(bào)告政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果，并依法向社會公布。

　　審計(jì)中發(fā)現(xiàn)重大問題的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時向本級人民政府和上一級審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告。

　　審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)整改檢查機(jī)制，督促被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位根據(jù)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行整改；未按照規(guī)定整改的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法采取責(zé)令限期執(zhí)行、提請相關(guān)部門協(xié)助執(zhí)行、申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行等措施。

　　被審計(jì)單位對審計(jì)機(jī)關(guān)作出的審計(jì)決定不服的，可以依法提請政府裁決、申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

　　第十九條市、區(qū)人民政府應(yīng)當(dāng)每年向本級人民代表大會常務(wù)委員會報(bào)告上年度的政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況，接受本級人民代表大會常務(wù)委員會的監(jiān)督。

　　市、區(qū)人民政府應(yīng)當(dāng)及時將審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況和處理結(jié)果，向本級人民代表大會常務(wù)委員會報(bào)告。

　　第二十條公民、法人或者其他組織認(rèn)為審計(jì)工作中有違法或者不當(dāng)行為的，可以向有關(guān)主管部門和單位投訴舉報(bào)。

　　審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)設(shè)立社會公眾投訴舉報(bào)電話，接受社會公眾對政府投資建設(shè)項(xiàng)目及其審計(jì)工作的監(jiān)督。

　　投訴舉報(bào)受理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定核實(shí)處理，將處理結(jié)果及時反饋舉報(bào)人，并對舉報(bào)人的個人信息予以保密。

　　第二十一條政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位、相關(guān)單位或有關(guān)人員違法違規(guī)行為的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法處理；對于不屬于審計(jì)管轄范圍的，應(yīng)當(dāng)移送有關(guān)部門或者司法機(jī)關(guān)處理。

　　有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)依法調(diào)查處理，并于六十個工作日內(nèi)將調(diào)查處理情況告知審計(jì)機(jī)關(guān)。

　　第二十二條建設(shè)單位違反有關(guān)規(guī)定，在工程結(jié)算中多計(jì)工程款項(xiàng)的，由審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令調(diào)整；多付工程價款的，由審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令限期收回。

　　建設(shè)單位違反有關(guān)規(guī)定，改變項(xiàng)目資金用途，轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用項(xiàng)目建設(shè)資金的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令有關(guān)單位限期收回。

　　建設(shè)單位違反有關(guān)規(guī)定造成損失且情節(jié)嚴(yán)重的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建議上級主管部門或者監(jiān)察機(jī)關(guān)對責(zé)任人給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十三條勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨、咨詢、招標(biāo)代理、征收等相關(guān)單位以虛報(bào)、冒領(lǐng)、關(guān)聯(lián)交易等手段騙取政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金的，由審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令建設(shè)單位追回，對相關(guān)單位給予警告，沒收違法所得，并處騙取資金額百分之十以上百分之五十以下罰款；情節(jié)輕微的，對相關(guān)責(zé)任人處以三千元以上一萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，對相關(guān)責(zé)任人處以一萬元以上三萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的，對相關(guān)責(zé)任人處以三萬元以上五萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十四條審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)社會審計(jì)機(jī)構(gòu)、有關(guān)部門、單位出具虛假審計(jì)工作結(jié)果，隱瞞審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)問題，或者有其他違法、違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)依法移送有關(guān)部門或者司法機(jī)關(guān)處理。

　　審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的違法、違規(guī)行為告知相關(guān)主管部門記入社會誠信檔案，并依法向社會公布。

　　第二十五條審計(jì)機(jī)關(guān)、相關(guān)部門和單位審計(jì)人員有下列行為之一的，由其所在單位、有關(guān)主管部門或者監(jiān)察機(jī)關(guān)對責(zé)任人給予行政處分；有違法所得的，沒收違法所得；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

　?。ㄒ唬┬孤秶颐孛芑蛘弑粚徲?jì)單位商業(yè)秘密的；

　?。ǘ┧髻V、受賄或者接受不當(dāng)利益的；

　　（三）隱瞞被審計(jì)單位違法、違規(guī)行為的；

　?。ㄋ模┡c被審計(jì)單位、聘請的外部專業(yè)技術(shù)人員、社會審計(jì)機(jī)構(gòu)串通舞弊的；

　?。ㄎ澹o故拖延導(dǎo)致在國家規(guī)定期限內(nèi)不能出具審計(jì)報(bào)告的；

　?。┯衅渌麨E用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守行為的。

　　第二十六條市屬國有及國有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)投資的建設(shè)項(xiàng)目，使用由政府部門管理的和受政府委托管理的社會公益性資金投資的建設(shè)項(xiàng)目，使用本條例第二條第二款所列資金占項(xiàng)目總投資比例在百分之五十以下且未擁有實(shí)際控制權(quán)的建設(shè)項(xiàng)目，以及由政府回購或者收回所有權(quán)等項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，參照本條例執(zhí)行。

　　第二十七條本條例自年月

　　日起施行。