■新華社

　　我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系有三大支柱，第一支柱是政府“兜底”的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金、職業(yè)年金，第三支柱是個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)，有了三大支柱也就有了層層保障，支撐整個(gè)養(yǎng)老體系穩(wěn)固如山。

　　補(bǔ)足養(yǎng)老體系短板

　　迎接銀發(fā)浪潮

　　目前，西方發(fā)達(dá)國家普遍建立了這三大支柱、三大層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。以美國為例，整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系分為4∶4∶2結(jié)構(gòu)，40％是國家出，40％靠企業(yè)年金等，20％靠個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)。

　　從我國的養(yǎng)老體系看，由于起步晚、體制尚未理順等原因，不僅呈現(xiàn)出第二、三支柱十分欠缺的現(xiàn)狀，就是一頭獨(dú)大的“第一支柱”在應(yīng)對老齡化高峰到來之際也開始顯得力不從心。

　　一個(gè)健全的養(yǎng)老體系一定是國家、企業(yè)、個(gè)人共同承擔(dān)養(yǎng)老支出。但從我國目前的情況看，基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余2.8萬億元，已經(jīng)初具規(guī)模，而其在整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“大池子”中所占比重達(dá)到六成以上。

　　補(bǔ)齊第二支柱與第三支柱短板，才能迎接銀發(fā)浪潮的到來，助推“老有所養(yǎng)”，這已形成共識。剛剛出臺的保險(xiǎn)新“國十條”明確，把商業(yè)保險(xiǎn)建成社會(huì)保障體系的重要支柱。商業(yè)保險(xiǎn)要逐步成為個(gè)人和家庭商業(yè)保障計(jì)劃的主要承擔(dān)者、企業(yè)發(fā)起的養(yǎng)老健康保障計(jì)劃的重要提供者、社會(huì)保險(xiǎn)市場化運(yùn)作的積極參與者。

　　以稅收“小杠桿”撬動(dòng)養(yǎng)老金“大池子”

　　今年1月1日起，我國正式開始實(shí)施企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅遞延優(yōu)惠政策，旨在推動(dòng)尚處起步和推廣階段的企業(yè)年金發(fā)展壯大，促進(jìn)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)。

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收遞延在西方發(fā)達(dá)國家已經(jīng)十分普遍，就是投保人在養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)和收益環(huán)節(jié)暫不征收個(gè)稅，將納稅義務(wù)遞延至養(yǎng)老金實(shí)際領(lǐng)取環(huán)節(jié)，降低投保人當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

　　美國著名的“401K計(jì)劃”，就是一種實(shí)行個(gè)稅遞延優(yōu)惠的企業(yè)年金。自1981年實(shí)行401K計(jì)劃以來，美國企業(yè)年金市場得到迅速發(fā)展，也為美國的養(yǎng)老金市場提供了源源不斷的穩(wěn)定長期資金來源。

　　保監(jiān)會(huì)副主席王祖繼介紹：“通過稅收遞延的激勵(lì)政策，可以鼓勵(lì)社會(huì)公眾積累幾倍甚至十幾倍的養(yǎng)老金，這樣不僅有利于促進(jìn)保障體系的建設(shè)，而且可以大大減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)?！?/p>

　　政策落實(shí)需到位“老有所養(yǎng)”道仍遠(yuǎn)

　　稅收優(yōu)惠是完善一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但正如一些專家所說，真正實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”還需要政策進(jìn)一步落實(shí)到位，整個(gè)養(yǎng)老體制進(jìn)一步理順等等，任重道仍遠(yuǎn)。

　　“從個(gè)稅遞延養(yǎng)老險(xiǎn)的推出看，主要還得看財(cái)稅政策的支持力度?！笔锥冀?jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)系教授庹國柱表示，目前我國個(gè)人壽險(xiǎn)發(fā)展是短板，產(chǎn)品設(shè)計(jì)需規(guī)范，政府需出臺相關(guān)政策保障消費(fèi)者利益。

　　保監(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)監(jiān)管部副主任王治超說，總體來看，我國商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展水平仍較低，全部醫(yī)療費(fèi)用由商業(yè)健康保險(xiǎn)承擔(dān)的比例不到2％，與一些發(fā)達(dá)國家有很大差距。

　　一些業(yè)內(nèi)專家也指出，養(yǎng)老是一個(gè)很大的市場，比如，美國的退休基金市場總資產(chǎn)近18萬億美元，相當(dāng)于美國經(jīng)濟(jì)總量的80％，企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)一旦發(fā)展起來，將有助于個(gè)人增加現(xiàn)期的消費(fèi)，擴(kuò)大內(nèi)需，但這需要一個(gè)長期的過程。