本報(bào)訊 近日，《重慶市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法》正式發(fā)布，對(duì)科技成果入股和分紅的激勵(lì)政策適用范圍、激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)方式、獎(jiǎng)勵(lì)比例、限制性條件等內(nèi)容作出了明確規(guī)定。今年將有5—10家企事業(yè)單位先行開(kāi)展試點(diǎn)工作。

　　《辦法》在定性適用范圍方面明確規(guī)定，凡由財(cái)政性資金設(shè)立的高等學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)（含科研型事業(yè)單位，下同）及其出資設(shè)立的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“實(shí)施主體”）均可實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵(lì)。

　　而對(duì)科技成果的界定則強(qiáng)調(diào)包括已取得專利權(quán)、完成科技成果登記或其他通過(guò)行業(yè)主管部門鑒定、審定的各類應(yīng)用技術(shù)成果。對(duì)激勵(lì)對(duì)象則限定為科技成果的主要完成人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，對(duì)主導(dǎo)產(chǎn)品或核心技術(shù)成果改進(jìn)做出重大貢獻(xiàn)的主要技術(shù)人員，對(duì)科技成果開(kāi)發(fā)和轉(zhuǎn)化做出突出貢獻(xiàn)的相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理人員。

　　考慮到企事業(yè)單位不同科技成果、不同轉(zhuǎn)化方式在不同階段的政策需求不完全一致，《辦法》提出了入股獎(jiǎng)勵(lì)、收益分成、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)出售、期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、分紅獎(jiǎng)勵(lì)六種激勵(lì)方式，在此基礎(chǔ)上，還對(duì)每種方式做出了數(shù)量比例的細(xì)化，使政策更貼近企事業(yè)單位的實(shí)際情況，有利于政策“落地生根”。

　　如入股獎(jiǎng)勵(lì)的股權(quán)價(jià)值總額不低于該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)化凈收益的20%，但不高于50%。若給予獎(jiǎng)勵(lì)為20%的，在作價(jià)入股時(shí)一次性兌現(xiàn)；若獎(jiǎng)勵(lì)超過(guò)20%的，超過(guò)部分在5年內(nèi)根據(jù)科研成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的盈利情況逐年兌現(xiàn)，每實(shí)現(xiàn)一年盈利給予超過(guò)部分的20%；向其他單位或個(gè)人轉(zhuǎn)讓科技成果所有權(quán)、使用權(quán)（含許可使用）的，可在實(shí)施轉(zhuǎn)讓的下一年度從轉(zhuǎn)讓凈收益中提取20%—50%用于一次性分紅獎(jiǎng)勵(lì)，等等。

　　對(duì)分配基數(shù)的認(rèn)定，定義為按科技成果凈收益進(jìn)行不同比例分配。即科技成果轉(zhuǎn)化收入在扣除相關(guān)稅費(fèi)和實(shí)施主體為該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目投入的相關(guān)研發(fā)、生產(chǎn)、營(yíng)銷等成本費(fèi)用后所得凈額進(jìn)行分配。

　　值得一提的是，減虧企業(yè)也能實(shí)施期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)?？紤]到科技成果轉(zhuǎn)化有一個(gè)過(guò)程，而且很多科技成果在轉(zhuǎn)化初期需要大量的資金投入，經(jīng)濟(jì)效益一般要在幾年后才能顯現(xiàn)，這時(shí)企業(yè)會(huì)出現(xiàn)暫時(shí)性虧損。為激勵(lì)這類企業(yè)的科研人員，調(diào)動(dòng)他們創(chuàng)新活力和創(chuàng)造效益的積極性，《辦法》特別將未來(lái)預(yù)期向好但暫時(shí)虧損的企業(yè)也納入了期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)范圍?！掇k法》規(guī)定，科技成果轉(zhuǎn)化后虧損的企業(yè)，可按近3年科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目減虧額度的35%實(shí)行期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，行權(quán)價(jià)格按激勵(lì)方案批準(zhǔn)日實(shí)施企業(yè)上一年度末每股凈資產(chǎn)給予折扣，折扣率按減虧率確定，最高不得超過(guò)50%。

　　為讓企事業(yè)單位自主選擇激勵(lì)方式、自行制定激勵(lì)方案并組織實(shí)施，《辦法》在頂層設(shè)計(jì)之初，就明確提出簡(jiǎn)化審批程序，下放審批權(quán)限，改審批制為備案制，以此激發(fā)科研人員的積極性，釋放企事業(yè)單位創(chuàng)新活力。也就是說(shuō)，激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)額度及分配原則等要素構(gòu)成的分配方案，由實(shí)施主體根據(jù)規(guī)定自行制定，審議通過(guò)后按程序報(bào)有關(guān)部門備案后實(shí)施。為防止激勵(lì)政策在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)偏差，可能為今后帶來(lái)產(chǎn)權(quán)糾紛問(wèn)題，《辦法》對(duì)激勵(lì)方案的制定與備案、激勵(lì)方案的限制性條件、監(jiān)督檢查與法律責(zé)任作了明確的規(guī)定，對(duì)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)的各項(xiàng)要件、衡量指標(biāo)、內(nèi)部流程、外部程序、中介機(jī)構(gòu)介入、激勵(lì)對(duì)象范圍、獎(jiǎng)勵(lì)力度、紀(jì)律要求等作了比較詳細(xì)的規(guī)定，從而建立起了比較規(guī)范的股權(quán)激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制。如激勵(lì)方案的限制性條件中規(guī)定，對(duì)同一激勵(lì)對(duì)象不得就同一科技成果轉(zhuǎn)化進(jìn)行重復(fù)激勵(lì)、不得面向全體員工實(shí)施激勵(lì)、受激勵(lì)的經(jīng)營(yíng)管理人員不得超過(guò)激勵(lì)對(duì)象總數(shù)的20%，經(jīng)營(yíng)管理人員獲得的獎(jiǎng)勵(lì)不得超過(guò)激勵(lì)價(jià)值總額的20%等。

　　在監(jiān)督檢查與法律責(zé)任方面明確，實(shí)施主體在制定激勵(lì)方案、組織實(shí)施過(guò)程中，弄虛作假、侵害國(guó)有權(quán)益的，要依法追究單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員的責(zé)任，對(duì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失的要依法查處、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)為實(shí)施主體出具虛假審計(jì)、評(píng)估報(bào)告或法律文書(shū)等有關(guān)證明文件的，將按照國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。